» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Отражение основных средств в форме 100, проданных ниже своей остаточной стоимости

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Роза
Добавлено: #1  Ср Фев 20, 2019 10:14:52
Заголовок сообщения: Отражение основных средств в форме 100, проданных ниже своей остаточной стоимости
Добрый день! В организации на балансе стоят основные средства остаточная стоимость 80000 тенге, в 2018 году они проданы за 4000 тенге за ненадобностью. В 100 форме выбытие по 2 группе ставить 80000 тенге или 4000 тенге?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Ср Фев 20, 2019 10:21:44
Заголовок сообщения:
Роза говорит:
В 100 форме выбытие по 2 группе ставить 80000 тенге или 4000 тенге?

Обратите внимание на ст.270 п.3 НК РК.
С ув.
Автор: Роза
Добавлено: #3  Ср Фев 20, 2019 10:27:33
Заголовок сообщения:
esiphi, на стоимость реализации я уменьшу стоимостной баланс 2 группы, но по факту основных средств этих уже нет, а разница между 80000 и 4000 тенге будет числиться в налоговом учете?

Добавлено спустя 4 минуты 1 секунду:

Например
остаточная стоимость 2 группы на начало 2018 года 10 млн тенге
поступило - 0
выбыло 4000 тенге
амортизация 25% - 9996000*25%=2499000
остаточная стоимость 2 группы на конец 2018 года 9996000-2499000=7497000 и на следующий год с этой суммы опять поступление - выбытие - амортизация - сальдо конечное? правильно?
Автор: esiphi
Добавлено: #4  Ср Фев 20, 2019 10:53:10
Заголовок сообщения:
Роза говорит:
разница между 80000 и 4000 тенге будет числиться в налоговом учете?

Верно.
Роза говорит:
Например

Тоже верно.
С ув.
Автор: Роза
Добавлено: #5  Ср Фев 20, 2019 11:03:07
Заголовок сообщения:
как то это не правильно, основных средств нет, а амортизацию списываем
Автор: esiphi
Добавлено: #6  Ср Фев 20, 2019 11:17:58
Заголовок сообщения:
Роза говорит:
основных средств нет, а амортизацию списываем

В этом и есть разница между бух и налоговым учетом.
С ув.
Автор: Роза
Добавлено: #7  Ср Фев 20, 2019 11:21:35
Заголовок сообщения:
esiphi, я могу не всю амортизацию брать на вычеты? Если всю беру убыток получается.
Автор: esiphi
Добавлено: #8  Ср Фев 20, 2019 11:28:08
Заголовок сообщения:
Роза говорит:
могу не всю амортизацию брать на вычеты?

Это право копании.(ст.271 п.2 НК РК-...не должны превышать предельные нормы...)
С ув.
Автор: Elis
Добавлено: #9  Ср Фев 20, 2019 13:08:01
Заголовок сообщения:
Роза говорит:
esiphi, я могу не всю амортизацию брать на вычеты? Если всю беру убыток получается.

Имеете право. Многите так и делают, если убыток, то снижают применяемую ставку налоговой амортизации, вплоть до нуля, чтобы не брать в убыточном году амортизацию на вычеты и "придержать" размер стоимостного баланса и амортизации по НУ для следующих прибыльных лет.
Это законно (кроме тех налогоплательщиков, которые применяют 100% снижение КПН, но вы к ним не относитесь, как я поняла)
Автор: Роза
Добавлено: #10  Ср Фев 20, 2019 13:10:27
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
но вы к ним не относитесь, как я поняла)

да, не относимся.
Всем спасибо, Вы как всегда самые лучшие :koshechka_07:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ