| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Продаем товар Кыргызстану на экспорт. Каковы наши действия ? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Margarita |
| Добавлено: | #1 Пт Фев 22, 2019 00:59:50 |
| Заголовок сообщения: | Продаем товар Кыргызстану на экспорт. Каковы наши действия ? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=678541#678541 Добрый день. Наша компания планирует продать товар Кыргызстану. Каковы наши действия ? какие документы мы должны оформить? Договор поставки, спецификацию, счет-фактуру (электронную) и накладную. Счет фактуру оформляем с нулевой ставкой. После продажи товара мы запрашиваем заявление, уведомление о сдачи отчета и подтверждение об оплате НДС ? Что я еще упустила ? у кого была такая поставка, поделитесь ? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Пт Фев 22, 2019 08:43:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Обратите внимание на ст.385,446,447 НК РК. С ув. |
|||
| Автор: | Мелена | ||
| Добавлено: | #3 Ср Фев 27, 2019 21:06:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Margarita, почти аналогичная ситуация... тоже есть пару вопросов, но расскажу, что знаю.
все верно, но обратите особое внимание, что если ваш товар по коду ТН ВЭД входит в Перечень изъятий, то все усложняется, перед отгрузкой вы должны будете заверить товаросопроводительные документы в НК (Инструкция по организации системы учета отдельных товаров при их перемещении в рамках взаимной трансграничной торговли государств-членов Евразийского экономического союза). Если экспортируете продукцию собственного производства, включенную в Перечень, то ко всему прочему добавляется оформление Сертификата происхождения товара СТ-1 и опять же все заверяется в НК. Из собственного опыта, при получении от покупателя заявления, обратите внимание какой код ТН ВЭД они указали и соответствует ли он вашему. У меня ГП в 2018 году не входила в перечень, но киргизы указали неправильный код и меня уже вот в этом году вызывали в городскую налоговую, что якобы мы не заверили документы на экспорт, штраф выходил 1,1 млн... мне аж дурно стало... уже потом разобралась, что наши налоговики получили данные от них и на основании этого нас вызвали... грозились все-равно оштрафовать, на сегодня киргизы пересдали заявление, исправили код, но такой факт был... А теперь можно тоже вопрос, может у кого опыта больше, подскажет... В настоящее время, наша продукция включена в перечень, экспортируем в Киргизию, все сопроводительные документы заверили в НК и вот, этот пакет заверенных документов остается у меня? для подтверждения, что я выполнила свои обязательства или же должны уйти с грузом? или для пересечения границы им хватит только ТТН, а непосредственно накладную, ЭСФ можно будет отправить вдогонку? |
|||
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #4 Ср Мар 06, 2019 07:42:26 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: "Ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 23 февраля 2019 года на вопрос от 8 февраля 2019 года № 534482 (dialog.egov.kz) Вопрос: Добрый день! компания, являющееся резидентом РК (ОУР), производит отгрузку произведенной продукции покупателям, находящимся за пределами РК, а именно в Республике Узбекистан по ставке 0% НДС (экспорт в третьи страны). При этом в заключенном договоре предусмотрены следующие условия поставки товара: базис DAP - станция Сары-Агаш (Казахстан), согласно INCOTERMS 2010, местом отгрузки Товара - станция Жанатас (Казахстан), Место назначения Товара - станция Озодлик (Узбекистан). Право собственности на Товар, а также риск случайной гибели, порчи, повреждения или утраты Товара переходит к Грузополучателю на станции Сары-Агаш (Казахстан). Датой поставки Товара является дата отметки таможенной службы в ж/д накладной на железнодорожной станции Сары-Агаш. В среднем от места отгрузки до станции Сары-Агаш вагоны идут от трех до пяти дней. В соответствии со статьей 379 НК РК выписка накладной должна быть осуществлена либо в день передачи товара первому перевозчику, либо в день погрузки такого товара. При этом в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 413 НК РК счет-фактура выписывается не позднее двадцати календарных дней после даты совершения оборота по реализации. Вопрос: просим дать консультацию относительно сроков выписки первичных документов на экспортируемую продукцию, при том, что идет противоречие между условиями договора (INCOTERMS 2010) и Налоговым кодексом. В нашем понимании по бухгалтерскому учету будут выписываться сф и накладная на отпуск запасов по условиям заключенного договора, а по налоговому учету будет все пересчитываться на дату отгрузки. Тут возникает у нас разница между БУ и НУ. Налоговый инспектор утверждает, что на отпуск мы должны завести накладную. При заведении в системе накладной у нас сформируются проводки по признанию дохода раньше условиям заключенного контракта. Как это правильно реализовать у нас в компании и как заполнять декларацию по НДС? Ответ: Здравствуйте Капаева Алия! Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее - КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК, сообщает следующее. В соответствии с пунктом 8 статьи 379 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) в случае вывоза товаров с помещением под таможенную процедуру экспорта датой совершения оборота по реализации товара является: 1) дата фактического пересечения таможенной границы Евразийского экономического союза в пункте пропуска, определяемая в соответствии с таможенным законодательством Евразийского экономического союза и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан; 2) дата регистрации полной декларации на товары с отметками таможенного органа, производившего таможенное декларирование, в следующих случаях: в случае вывоза товаров с помещением под таможенную процедуру экспорта с использованием периодического таможенного декларирования; в случае вывоза товаров с помещением под таможенную процедуру экспорта с использованием временного таможенного декларирования. Согласно подпункту 2) пункта 1 статьи 413 Налогового кодекса счет-фактура выписывается в случае вывоза товаров с помещением под таможенную процедуру экспорта не позднее двадцати календарных дней после даты совершения оборота по реализации. Пунктом 2 статьи 386 Налогового кодекса предусмотрено, что документами, подтверждающими экспорт товаров, являются: 1) договор (контракт) на поставку экспортируемых товаров; 2) копия декларации на товары с отметками таможенного органа, осуществляющего выпуск товаров с помещением под таможенную процедуру экспорта, а также с отметкой таможенного органа Республики Казахстан или таможенного органа другого государства-члена Евразийского экономического союза, расположенного в пункте пропуска на таможенной границе Евразийского экономического союза, кроме случаев, указанных в подпунктах 3) и 6) настоящего пункта; 4) копии товаросопроводительных документов. В случае вывоза товаров с помещением под таможенную процедуру экспорта по системе магистральных трубопроводов или по линиям электропередачи вместо копий товаросопроводительных документов представляется акт приема-сдачи товаров; 5) подтверждение уполномоченного государственного органа в области охраны прав интеллектуальной собственности о праве на объект интеллектуальной собственности, а также его стоимости - в случае экспорта объекта интеллектуальной собственности; 6) копии декларации на товары с отметками таможенного органа, осуществляющего выпуск товаров в таможенной процедуре экспорта, а также с отметкой таможенного органа, расположенного в контрольно-пропускном пункте специальной экономической зоны «Международный центр приграничного сотрудничества «Хоргос». Таким образом, дата совершения оборота по реализации при экспорте товаров определяется в соответствии с пунктом 8 статьи 379 Налогового кодекса. При этом, счет-фактура выписывается не позднее двадцати календарных дней после даты совершения оборота по реализации. Кроме того, согласно подпункту 7) пункта 15 Правил составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00)», утвержденного приказом Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2018 года № 166 (далее - Правила) в разделе «Начисление НДС» в строке 300.00.002 А указывается оборот по реализации за отчетный налоговый период, облагаемый НДС по нулевой ставке. В данную строку переносится сумма, отраженная в строке 300.01.004 приложения 300.01 с учетом строки 300.06.005 А приложения 300.06. Пунктом 20 Правил предусмотрено, что Форма 300.01 «Оборот по реализации, облагаемый по нулевой ставке» предназначена для детального отражения информации об оборотах, облагаемых НДС по нулевой ставке, а также о суммах НДС, отнесенных в зачет по товарам, работам, услугам, использованным для целей оборотов, облагаемых по нулевой ставке. Относительно оформления первичных документов (накладной) сообщаем, что в соответствии с пунктом 3 статьи 190 Налогового кодекса, если иное не установлено пунктом 4 данной статьи, налоговый учет основывается на данных бухгалтерского учета. Порядок ведения бухгалтерской документации устанавливается законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности. Султангазиев М.Е." С ув. |
|||
| Автор: | Мелена |
| Добавлено: | #5 Ср Мар 06, 2019 15:36:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день. Вот это определения даты оборота мне немного не понятно... У меня был экспорт в Киргизию товаров, включенных в Перечень, я оформляла Сертификат СТ-1, в который был уже вписан ЭСФ, т.е. на момент выдачи сертификата, я уже выписала и отправила ЭСФ, затем я весь пакет документов, в том числен ЭСФ заверяла в НК. Все это делается до отгрузки товара. В связи с тем, что реализация у меня была в $, значит в БУ (по накладной) и в НУ по факту даты перехода границы, из-за разницы в курсе, у меня будут разные обороты? или я что-то не так понимаю? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #6 Вт Мар 12, 2019 11:01:43 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Верно. |
|||
| Автор: | Мелена |
| Добавлено: | #7 Вт Мар 12, 2019 11:18:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Т, можно помучить вас... а как это все оформить? по факту же доки отписаны, эсф отправлен... талон о переходе границы - водители отдадут покупателю - должна запросить копию? |
|
| Автор: | ОльгаА |
| Добавлено: | #8 Чт Мар 26, 2020 19:04:36 |
| Заголовок сообщения: | |
ТОО,плательщик НДС.Отгрузил товар на Киргизию (не входит в перечень изъятия,местного производства). Машина выехала 22.03.2020, дата по СМР 24.03.2020. В течение 7 дней нужно выставить ЭСФ.Не пойму какая будет дата оборота? 24.03.2020 или 22.03.2020? С/у. |
|
| Автор: | IrinaS |
| Добавлено: | #9 Чт Дек 24, 2020 12:36:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Добры Добавлено спустя 7 минут 42 секунды: Добрый день, Подскажите, может кто сталкивался, у нас осуществляется реализация в Кыргызстан, товар входит в перечень изъятий. В налоговой заверили ЭСФ, в пакете прошитых документов также приложены декларации, ФНО 328. Я так понимаю, что данный пакет документов нужен для прохождения границы, покупателю должны предоставить только ЭСФ, в связи с чем все данные по стоимости в 328 и декларации мы скрывали с помощью корректора (замазывали). Теперь Налоговая Кыргызстана отказывается принимать такие документы, им нужны наши ГТД и 328 с цифрами... Каким документов можно руководствоваться в данной ситуации, чтобы не предоставлять ГТД и 328? Как быть в такой ситуации, кто реализует в Кыргызстан весь пакет заверенных документов предоставляете? |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #10 Чт Дек 24, 2020 14:20:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы товар, который экспортируете в Киргизию, в свою очередь импортировали из России, так? И теперь налоговая в Киргизии требует от вас документы, подтверждающие стоимость товара, по которой вы его импортировали (т.е. вашу себестоимость)? |
|
| Автор: | IrinaS | ||
| Добавлено: | #11 Чт Дек 24, 2020 15:37:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Совершенно верно. А согласно Решения Евразийского Межправительственного Совета от 12.08.2016 г. № 5 я обязана это сделать: "... при перемещении с территории Республики Казахстан на территории других государств-членов ЕАЭС товаров, входящих в «Перечень изъятия», в качестве товаросопроводительного документа признается бумажная копия электронного счета-фактуры, которая заверяется печатью Органом государственных доходов МФ РК, а также сопровождается одним из следующих документов: 1) копия таможенной декларации, заверенная печатью ОГД МФ РК – при перемещении товаров, ранее ввезенных из третьих стран по ставкам ЕТТ ЕАЭС; 2) оригинал сертификата о происхождении товаров формы СТ-1 – при перемещении товаров, произведенных на территории РК; 3) оригинал сертификата о происхождении товаров формы СТ-KZ – при перемещении товаров, произведенных на территориях свободной экономической зоны и свободных складов; 4) копия заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов – при перемещении товаров, ранее везенных из других государств-членов ЕАЭС. Таким образом, при осуществлении экспорта товаров, входящих в «Перечень изъятия» данные товары должны сопровождаться выше указанными товаросопроводительными документами. Раньше предоставляли с корректором, сейчас не проходит такой вариант. Руководство конечно против... Интересно, все спокойно показывают свою себестоимость? Или я что-то не так понимаю... |
|||