| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как корректно отразить импорт с Польши в ф.300.00? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | ОльгаА |
| Добавлено: | #1 Вс Сен 22, 2019 16:17:22 |
| Заголовок сообщения: | Как корректно отразить импорт с Польши в ф.300.00? |
ТОО на ОУР. Ввезен товар из Польши. НДС в размере 4639441 начислен на сумму 38 662 010 тенге(таможенники самми высчитывают), но я в бухгалтерии ещё провожу на себестоимость таможенную пошлину и сбор,соотвественно у меня с/стоимость выше. Поэтому получилось расхождение между ф.100.00 и ф. 300.00. Должна ли я в ф.300.00 указывать плюсом пошлину и сбор? Ведь тогда НДС считать будет не корректно или в другой строке?С/у. |
|
| Автор: | sanny_11 |
| Добавлено: | #2 Пн Сен 23, 2019 12:45:08 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Да, указываете все вместе, таможенная стоимость это стоимость товара по курсу на день растаможки ( плюс транспортные - в зависимости от условий поставки) и сопутствующие таможенные платежи. Камералить полученный по импорту товар будут именно так. Посмотрите на первой странице ГДТ расчет. В ФНО 300, строка 300.00.016II. Очень редко бывает разница по НДС из за антидемпинговых пошлин. из правил 100 ФНО 16. "...В разделе «Вычеты»: 1) в строке 100.00.009 указывается себестоимость реализованных (использованных) товаров, стоимость приобретенных работ, услуг, относимые на вычеты в соответствии с пунктом 1 статьи 242 Налогового кодекса. Определяется как 100.00.009 I – 100.00.009 II + 100.00.009 III + 100.00.009 IV + 100.00.009 V – 100.00.009 VI – 100.00.009 VII – 100.00.009 VIII – 100.00.009 IX; в строке 100.00.009 I указывается балансовая стоимость запасов на начало налогового периода. Указанная строка заполняется согласно данным, определенным по бухгалтерскому балансу на начало налогового периода." То есть вполне вероятно расхождение между 100 и 300 (еще раз повторюсь в зависимости от условий поставки и условий оплаты по договору), ведь не всегда бухгалтерский и налоговый учет равны друг другу. |
|
| Автор: | Оксана ВР | ||
| Добавлено: | #3 Пн Сен 23, 2019 18:22:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В оборот по приобретению входит только сумма инвойса на курс, для 300. Косвенные налоги(пошлины, сборы) зайдут в 100 через 3397 |
|||
| Автор: | sanny_11 | ||
| Добавлено: | #4 Вт Сен 24, 2019 09:50:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В прошлом году мы получили уведомление по импорту по поводу расхождения суммы отраженной в 300.00 и данными камерального контроля - завышение суммы полученного импорта. При проверке выяснили, что суммы пошлин и сборов не вошли в стоимость, сделали запрос в налоговую и получили ответ, что ошибка с их стороны, что мы все сделали правильно включив в оборот по приобретению пошлины и сборы. Поверьте, работаем с импортом более 8 лет, ежемесячно получаем по 5-6 грузов и если бы были претензии со стороны налоговой то и ответ с моей стороны был совершенно другой. |
|||
| Автор: | Tais | ||
| Добавлено: | #5 Вт Сен 24, 2019 09:52:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
и сбор, и пошлина . Д-т 1330 К-т 3387 |
|||
| Автор: | ОльгаА |
| Добавлено: | #6 Вт Сен 24, 2019 16:39:21 |
| Заголовок сообщения: | |
sanny_11, спасибо,проверю.С/у. |
|