» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Корректность списания сомнительной дебиторской задолженности и корректировки НДС

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Planeta
Добавлено: #1  Чт Дек 19, 2019 13:13:44
Заголовок сообщения:
Один из критериев начисления баллов по СУР
4) представление дополнительной налоговой отчетности по корпоративному подоходному налогу и налогу на добавленную стоимость по истечении двенадцати месяцев со дня окончания налогового периода с увеличением суммы вычетов и с отражением суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет;
Я правильно понимаю -если я до конца 2019 успею сдать допики по 100 за 2018 и 300 за 4кв 2018, 1кв 2019 -баллов я не наполучаю
Автор: Trish
Добавлено: #2  Чт Дек 19, 2019 12:11:17
Заголовок сообщения:
Я немного не поняла ответ esiphi.
Мы же ведем речь о списании сомнительных требований по статье 248 НК РК.
Цитата:
1. Если иное не установлено пунктом 7 настоящей статьи, сомнительными требованиями признаются требования:

1) возникшие в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, а также юридическим лицам-нерезидентам, осуществляющим деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, структурное подразделение юридического лица, и не удовлетворенные в течение трехлетнего периода, исчисляемого в соответствии с пунктом 4 настоящей статьи

Я считаю, что все верно.
Planeta говорит:
В форме 100.00 за 2019 год отразим по строке 100.00.015 сумму 385714тг . Корректировку НДС на сумму 46286 тг необходимо было провести в 1 квартале 2019г?

и
Planeta говорит:
В форме 100.00 за 2018 год нужно было отразить по строке 100.00.015 сумму 1060714. Корректировку НДС на сумму 127286тг необходимо было провести в 4 кв 2018года?

Автор: esiphi
Добавлено: #3  Чт Дек 19, 2019 06:42:34
Заголовок сообщения:
Planeta говорит:
-срок исковой давности

Обратите внимание на-

Как будет применяться срок исковой давности по налоговым обязательствам и требованиям с 2020 года?

Ответ Председателя КГД МФ РК от 06.12.2019 года на вопрос от 27.11.2019 года № 582771

Вопрос:

Как будет применяться срок исковой давности по налоговым обязательствам и требованиям с 2020 года?
Ответ:
Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее - КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК, сообщает следующее.

Согласно статье 48 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) срок исковой давности по налоговому обязательству и требованию составляет три года.

При этом в соответствии со статьей 7 Закона Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)» статья 48 Налогового кодекса приостановлена до 1 января 2020, при этом установлено, что в период приостановления вышеуказанной нормы срок исковой давности по налоговому обязательству и требованию составляет 5 лет.

Из изложенного следует, что срок исковой давности 3 года будет применяться по налоговым обязательствам и требованиям, возникшим с 1 января 2020 года.

Председатель Комитета
государственных доходов
Министерства финансов РК Султангазиев М.Е.
С ув.
Автор: Planeta
Добавлено: #4  Ср Дек 18, 2019 14:23:02
Заголовок сообщения: Корректность списания сомнительной дебиторской задолженности и корректировки НДС
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=674449#674449
Здравствуйте ув.
ТОО в 4 кв 2015 года произвело несколько сделок без договора по реализации одному контрагенту -на 31.12.15 образовалась задолженность 3 188 000тг

в 1кв 2016 прошла еще 1 сделка без договора на 432 000тг, а также частичная оплата на сумму 2 млн тг. Осталась задолженность 1 620 000тг , которую контрагент так и не погасил-имеются акты сверки по каждому году.

Моментом возникновения требования в случае отсутствия договора как я понимаю считать непосредственно даты отгрузок?

Отгрузка на сумму 432 000тг от 08.01.16 -срок исковой давности истекает 07.01.19 -В форме 100.00 за 2019 год отразим по строке 100.00.015 сумму 385714тг . Корректировку НДС на сумму 46286 тг необходимо было провести в 1 квартале 2019г?

Отгрузки на сумму 1188000 от 24.12.2015-срок исковой давности истек 23.12.2018-В форме 100.00 за 2018 год нужно было отразить по строке 100.00.015 сумму 1060714. Корректировку НДС на сумму 127286тг необходимо было провести в 4 кв 2018года?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ