| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Корректность списания сомнительной дебиторской задолженности и корректировки НДС |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Planeta |
| Добавлено: | #1 Ср Дек 18, 2019 14:23:02 |
| Заголовок сообщения: | Корректность списания сомнительной дебиторской задолженности и корректировки НДС |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=674449#674449 Здравствуйте ув. ТОО в 4 кв 2015 года произвело несколько сделок без договора по реализации одному контрагенту -на 31.12.15 образовалась задолженность 3 188 000тг в 1кв 2016 прошла еще 1 сделка без договора на 432 000тг, а также частичная оплата на сумму 2 млн тг. Осталась задолженность 1 620 000тг , которую контрагент так и не погасил-имеются акты сверки по каждому году. Моментом возникновения требования в случае отсутствия договора как я понимаю считать непосредственно даты отгрузок? Отгрузка на сумму 432 000тг от 08.01.16 -срок исковой давности истекает 07.01.19 -В форме 100.00 за 2019 год отразим по строке 100.00.015 сумму 385714тг . Корректировку НДС на сумму 46286 тг необходимо было провести в 1 квартале 2019г? Отгрузки на сумму 1188000 от 24.12.2015-срок исковой давности истек 23.12.2018-В форме 100.00 за 2018 год нужно было отразить по строке 100.00.015 сумму 1060714. Корректировку НДС на сумму 127286тг необходимо было провести в 4 кв 2018года? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Чт Дек 19, 2019 06:42:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Обратите внимание на- Как будет применяться срок исковой давности по налоговым обязательствам и требованиям с 2020 года? Ответ Председателя КГД МФ РК от 06.12.2019 года на вопрос от 27.11.2019 года № 582771 Вопрос: Как будет применяться срок исковой давности по налоговым обязательствам и требованиям с 2020 года? Ответ: Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее - КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК, сообщает следующее. Согласно статье 48 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) срок исковой давности по налоговому обязательству и требованию составляет три года. При этом в соответствии со статьей 7 Закона Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)» статья 48 Налогового кодекса приостановлена до 1 января 2020, при этом установлено, что в период приостановления вышеуказанной нормы срок исковой давности по налоговому обязательству и требованию составляет 5 лет. Из изложенного следует, что срок исковой давности 3 года будет применяться по налоговым обязательствам и требованиям, возникшим с 1 января 2020 года. Председатель Комитета государственных доходов Министерства финансов РК Султангазиев М.Е. С ув. |
|||
| Автор: | Trish | ||||||
| Добавлено: | #3 Чт Дек 19, 2019 12:11:17 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Я немного не поняла ответ esiphi. Мы же ведем речь о списании сомнительных требований по статье 248 НК РК.
Я считаю, что все верно.
и
|
|||||||
| Автор: | Planeta |
| Добавлено: | #4 Чт Дек 19, 2019 13:13:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Один из критериев начисления баллов по СУР 4) представление дополнительной налоговой отчетности по корпоративному подоходному налогу и налогу на добавленную стоимость по истечении двенадцати месяцев со дня окончания налогового периода с увеличением суммы вычетов и с отражением суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет; Я правильно понимаю -если я до конца 2019 успею сдать допики по 100 за 2018 и 300 за 4кв 2018, 1кв 2019 -баллов я не наполучаю |
|