» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Купили сотруднику авиабилет на следующий год, отражение расходов в учете

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Trish
Добавлено: #1  Чт Дек 19, 2019 11:36:56
Заголовок сообщения: Купили сотруднику авиабилет на следующий год, отражение расходов в учете
Добрый день!
Купили авиабилет сотруднику в командировку в следующем году. Накладная на билет от 12 декабря 2019г, сам билет на 26 января 2020 года.
Как отразить командировочные расходы?
Автор: vbnz
Добавлено: #2  Чт Дек 19, 2019 11:44:13
Заголовок сообщения:
РБП
Автор: esiphi
Добавлено: #3  Чт Дек 19, 2019 11:47:13
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
Как отразить командировочные расходы?

Предлагаю:
1.Дт 3310-Кт 1030.
2.Дт 1251-Кт 3310.
С ув.
Автор: Trish
Добавлено: #4  Чт Дек 19, 2019 11:54:18
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
Дт 3310-Кт 1030.
2.Дт 1251-Кт 3310.
С ув.

По дате накладной? В 2019 году?

Добавлено спустя 53 секунды:

vbnz говорит:
РБП

Если отразить, как РБП, то они отразятся не в тех графах формы 100 за год, ведь это командировочные. Или не важно?
Автор: esiphi
Добавлено: #5  Чт Дек 19, 2019 11:55:22
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
По дате накладной? В 2019 году?

Да.
С ув.
Автор: Trish
Добавлено: #6  Чт Дек 19, 2019 11:59:37
Заголовок сообщения:
esiphi, а если не полетит?)))
Все таки мне кажется, что по факту полета, а полет будет в январе 2020 года.
Но как отразить...
Автор: esiphi
Добавлено: #7  Чт Дек 19, 2019 12:10:57
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
а если не полетит?

То обратное отражение в учете:
1.Дт 1030-Кт 3310( возврат без штрафа).
2.Дт 3310-Кт 1251.
С ув.
Автор: Trish
Добавлено: #8  Чт Дек 19, 2019 12:14:05
Заголовок сообщения:
esiphi, а Вы можете пояснить почему расходы отражаются в 2019 году? Ну, как-то более развернутее что ли отвечать...
Автор: Ведмедев
Добавлено: #9  Чт Дек 19, 2019 12:31:39
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
Накладная на билет от 12 декабря 2019г

это что за документ такой? Подиш трансавиа такой ещё выдала?
Автор: Trish
Добавлено: #10  Чт Дек 19, 2019 12:41:56
Заголовок сообщения:
Обычная накладная на покупку билета в авиаагентстве, где всегда берем билеты. Перевозчик Turkish Airlines.
Накладная от 12 декабря 2019 года, полет в январе 2020 года.

В течение года не было проблем, всегда билет брался на ближайший полет, поэтому и месяц полета и накладная совпадали.
А этот меня в ступор ввел)
Автор: Ведмедев
Добавлено: #11  Чт Дек 19, 2019 12:57:23
Заголовок сообщения:
Всегда делаю
Trish говорит:
по факту полета,

Пока не полетел это предоплата за услугу перевозки, её всегда можно вернуть или простить если билет не возвратный, но приходовать услугу датой накладной считаю не правильным, фактически услуга ещё не оказана, следовательно нет и расходов.

Добавлено спустя 2 минуты 31 секунду:

Датой накладной можно только услуги турагенства проводить, они та как раз работали, оказывали Вам услугу.
Автор: esiphi
Добавлено: #12  Чт Дек 19, 2019 13:00:50
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
это предоплата за услугу перевозки

Считаю,что это верно.
1.Дт 1710-Кт 1030.
2.Дт 1251-Кт 3310-2020 г.
3.Дт 3310-Кт 1710-2020 г.
4.Дт 7210-Кт 1251-2020 г.
С ув.
Автор: Trish
Добавлено: #13  Чт Дек 19, 2019 13:37:49
Заголовок сообщения:
Если в 2019г не поставлю на приход весь билет, акт сверки с турагентством не пойдет, у него по 0, т.к. он получил деньги, выписал накладную, у меня дебиторка, т.к отражена только оплата. Правильно разве? Что аудиторы на это скажут?
Прям по всему напрашивается РБП, но я привыкла ставить в 1С соответствие проведенных документов и строк в форме 100, поэтому не соображу, как поступить-то)
Наверное и правда РБП. А то если по факту полета проводить 26 января, то первичный документ отсутствует.
Автор: Aika225
Добавлено: #14  Чт Дек 19, 2019 13:41:38
Заголовок сообщения:
деньги будут висеть на подотчете у сотрудника как дебиторская задолженность, а закроется дебиторка в 2020 году по посадочному талону и авиабилету
Автор: Trish
Добавлено: #15  Чт Дек 19, 2019 13:49:37
Заголовок сообщения:
Aika225 говорит:
деньги будут висеть на подотчете у сотрудника как дебиторская задолженность

Да прям. Мы уже оплатили агентству по счету на оплату.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #16  Чт Дек 19, 2019 14:05:22
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
акт сверки с турагентством не пойдет, у него по 0

а Вы что затраты по перелету сажаете на турагентство?

Добавлено спустя 3 минуты 36 секунд:

Лично я делаю вот так:
Дт Турагенство билет+комиссия Кт Деньги
Дт Расходы по комиссии Кт Турагенство комиссия
Корректировка долга: Дт перевозчик Кт турагентство стоимость билета
Дт Расходы на билет Кт перевозчик (поступление услуги)

Добавлено спустя 1 минуту 32 секунды:

счета думаю подставить проблем не составит
Автор: Trish
Добавлено: #17  Чт Дек 19, 2019 14:16:16
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
Лично я делаю вот так

Я тоже раньше так делала, но потом не увидела смысла, все равно все это приобретение залетает в строку 100.00.020 "Прочие вычеты" - командировочные расходы. Так уж и надо это все выделять по разным БИН агентство/перевозчик, если НДС не берешь в зачет.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #18  Чт Дек 19, 2019 14:43:24
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
Так уж и надо это все выделять по разным БИН агентство/перевозчик

таки надо это выделять. Если турагентство ведёт учет правильно, то доходы/расходы у вас при сверке физически не пойдут, а представьте если это выяснится во время налоговой проверке. Уже не говорю про прямое нарушение законодательства о бухгалтерском учёте.
ст.6 Закона РК О бухгалтерском учете и финансовой отчетности говорит:
3. Операции и события отражаются в системе бухгалтерского учета, при этом должны обеспечиваться:
1) адекватное подкрепление бухгалтерских записей оригиналами первичных документов и отражение в бухгалтерских записях всех операций и событий;
2) хронологическая и своевременная регистрация операций и событий;


ст.7 Закона РК О бухгалтерском учете и финансовой отчетности говорит:
1. Бухгалтерская документация включает в себя первичные документы, регистры бухгалтерского учета, финансовую отчетность и учетную политику.
Бухгалтерские записи производятся на основании первичных документов.

Одним из первичных документов для вас будет электронный билет
Приказ Министра по инвестициям и развитию Республики Казахстан от 30 апреля 2015 года № 540 "Об утверждении Правил перевозки пассажиров, багажа и грузов на воздушном транспорте" говорит:
57) электронный билет - электронный документ, подтверждающий ознакомление пассажиром с условиями договора воздушной перевозки и заключение между пассажиром и авиакомпанией договора воздушной перевозки.

другими словами при покупке билет у вас возникает договор между вашим сотрудником и авиакомпанией, и турагентство тут вообще ни при делах.
Автор: vbnz
Добавлено: #19  Чт Дек 19, 2019 14:52:48
Заголовок сообщения:
Оформляете накладную от 12.12.19 как положено, счета: сам билет на РБП, комиссию агентства на 7210 сразу.
РБП распишите на дату возврата, как примете посадочные взад с билетом вместе, закрытием месяца спишите уже на затраты.
Автор: Trish
Добавлено: #20  Чт Дек 19, 2019 16:54:20
Заголовок сообщения:
Благодарю всех за обсуждение!
Автор: Нонна
Добавлено: #21  Чт Дек 19, 2019 19:30:25
Заголовок сообщения:
Мы делаем переброску на авиаперевозчика т.е. у вас закроется турагенство ,а по перевозчику будет висеть предоплата . В 2020г. с авиаперевозчика проведете билет и возьмете на расходы т.к. в этом году этого делать еще нельзя -услуга не оказана .

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ