Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - НДС в зачет по дате оборота или дате выписки ЭСФ?

»	Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz	НДС в зачет по дате оборота или дате выписки ЭСФ?
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых

Автор:

Trish

Добавлено:

#1 Чт Янв 30, 2020 12:39:57

Заголовок сообщения:

Dinaaxm, В соответствии с пунктом 6 статьи 401 Налогового кодекса от 25 декабря 2017 года

Цитата:

Статья 401. Дата отнесения в зачет налога на добавленную стоимость

1. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:

1) дата получения товаров, работ, услуг;

2) дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 400 настоящего Кодекса.
6. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, при приобретении электрической и (или) тепловой энергии, системных услуг в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об электроэнергетике» учитывается в том налоговом периоде, на который приходится дата совершения оборота по реализации таких товаров, работ, услуг.

То есть с 2018года все по дате эсф, кроме п.6

Добавлено спустя 10 минут 19 секунд:

Раньше руководствовались ст.256 Налогового кодекса
http://balans.kz/viewtopic.php?p=623097#623097

Автор:

Dinaaxm

Добавлено:

#2 Чт Янв 30, 2020 12:26:57

Заголовок сообщения:

Trish говорит:

Dinaaxm, да, изменилось.
По дате оборота стало. Поэтому я и пишу, НДС не откладывается, а берется в зачет по дате оборота.

что-то у меня проблемы)) в 2017 г. ндс по эл/эн брали в зачет по дате оборота, с 2018 г. ндс по эл/эн берем по дате эсф, разве не так?

Автор:	Trish
Добавлено:	#3 Чт Янв 30, 2020 10:51:04
Заголовок сообщения:
Да

Автор:

levychka

Добавлено:

#4 Чт Янв 30, 2020 10:43:05

Заголовок сообщения:

Trish говорит:

2) Регистрация прочих операций в целях НДС проводится 05.02.2020, дает Дт1421 Кт 1422 10 000тг на основании ЭСФ, которая получена в феврале. Приняли НДС к зачету.

получается на основании Поступления ввожу:

Регистрация прочих оборотов (это как при Импорте же?), только во вкладке Счета учетов ставлю 1422

Правильно?

Автор:	Trish
Добавлено:	#5 Чт Янв 30, 2020 10:20:40
Заголовок сообщения:
Dinaaxm, да, изменилось. По дате оборота стало. Поэтому я и пишу, НДС не откладывается, а берется в зачет по дате оборота.

Автор:	Dinaaxm
Добавлено:	#6 Чт Янв 30, 2020 09:49:06
Заголовок сообщения:
"Если получены ТРУ по исключению (э/э, тепло/э) то не откладываете НДС, несмотря на эсф" -разве это не изменилось с 2018 года?

Автор:

Trish

Добавлено:

#7 Чт Янв 30, 2020 09:36:48

Заголовок сообщения:

levychka говорит:

а проводку на 1422 вручную делается?

В программе предусмотрено. Когда заводите покупку, выбираете в закладке "Цены и валюта" V отложить принятие НДС к зачету. Тогда счет НДС автоматом проставляется не 1421, а 1422 Налог на добавленную стоимость (отложенное принятие к зачету).
А потом (следующим месяцем) проводите документ "Регистрация прочих операций в целях НДС", он дает проводку Дт1421 Кт1422. То есть отложили в одном месяце - взяли в зачет в другом.
Пример (Получены ТРУ 30.01.2020, ЭСФ прилетел 05.02.2020):
1) Поступление ТМЗ и услуг проводится 30.01.2020, НДС отложили на Дт1422 10 000тг на основании накладной/акта выполненных работ
2) Регистрация прочих операций в целях НДС проводится 05.02.2020, дает Дт1421 Кт 1422 10 000тг на основании ЭСФ, которая получена в феврале. Приняли НДС к зачету.

Тогда и

levychka говорит:

в 1С при формировании ФНО 300.00 НДС в зачет берет

по дате ЭСФ.

Если получены ТРУ по исключению (э/э, тепло/э) то не откладываете НДС, несмотря на ЭСФ.

Автор:	Belana
Добавлено:	#8 Чт Янв 30, 2020 02:13:39
Заголовок сообщения:
Вот ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК Добавлено спустя 9 минут 44 секунды: не смогла прикрепит файл с письмом. Добавлено спустя 3 минуты 10 секунд: Ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 15 октября 2019 года на вопрос от 30 сентября 2019 года № 572555 (dialog.egov.kz)

Автор:	levychka
Добавлено:	#9 Ср Янв 29, 2020 19:20:33
Заголовок сообщения:
Trish, спасибо Вам большое!!! а проводку на 1422 вручную делается?

Автор:

Trish

Добавлено:

#10 Вт Янв 28, 2020 23:38:29

Заголовок сообщения:

levychka говорит:

Если честно ничего не поняла ((( как же правильно

Правильно вот

Соня С. говорит:

2)дата выписки счета-фактуры

, потому что она как правило более поздняя. Лично у меня на практике никогда не было, чтобы сф была выписана ранее...Я даже как-то спорила с кем-то на форуме, просила привести примеры, когда дата получения товаров, работ, услуг может быть позднее сф.

Кроме э/энергии, теплоэнергии и услуг АО КЕГОК. По их сф по дате оборота.
И кроме исправленной сф (по ней по дате первоначальной)

Добавлено спустя 12 минут 40 секунд:

levychka говорит:

Почему то в 1С при формировании ФНО 300.00 НДС в зачет берет дату получения услуги

А вы делаете проводку "отложенный НДС к зачету" на 1422?

Автор:	levychka
Добавлено:	#11 Вт Янв 28, 2020 22:40:38
Заголовок сообщения:
Прочитала ветки на эту тему за 2017 и 2018 г. Если честно ничего не поняла ((( как же правильно. Ранее брала в зачет, по дате выполнения работ. До этого сдавала отчет, ни какой камералки не было.

Автор:	levychka
Добавлено:	#12 Вт Янв 28, 2020 19:24:37
Заголовок сообщения:
Почему то в 1С при формировании ФНО 300.00 НДС в зачет берет дату получения услуги.

Автор:	Соня С.
Добавлено:	#13 Вт Янв 28, 2020 18:59:20
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Статья 401. Дата отнесения в зачет налога на добавленную стоимость 1. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат: 1) дата получения товаров, работ, услуг; 2) дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 400 настоящего Кодекса. Для целей настоящего пункта учитываются счета-фактуры, не являющиеся исправленными. В случае если в счете-фактуре, выписанном в электронной форме, указана дата выписки на бумажном носителе, то такая дата признается датой выписки счета-фактуры для целей настоящего пункта. Так что в зачёт вы берёте, по дате выписки счёт фактуры, я так думаю.

Автор:	levychka
Добавлено:	#14 Вт Янв 28, 2020 17:21:08
Заголовок сообщения:	НДС в зачет по дате оборота или дате выписки ЭСФ?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=678544#678544 Добрый день, уважаемые форумчане. Подскажите пожалуйста, У нас ТОО (ОУР, НДС). В декабре месяце поставщик ТОО (плательщик НДС) 25 числа предоставил нам Акт выполненных работ на услуги. Дата выполнения услуг и подписания акта 25.12.2019 года. ЭСФ выписали 3 января 2020 года. НДС в зачет берем по дате оборота или дате выписки ЭСФ?

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ