» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

НДС в зачет по дате оборота или дате выписки ЭСФ?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: levychka
Добавлено: #1  Вт Янв 28, 2020 17:21:08
Заголовок сообщения: НДС в зачет по дате оборота или дате выписки ЭСФ?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=678544#678544
Добрый день, уважаемые форумчане.

Подскажите пожалуйста,

У нас ТОО (ОУР, НДС).

В декабре месяце поставщик ТОО (плательщик НДС) 25 числа предоставил нам Акт выполненных работ на услуги.

Дата выполнения услуг и подписания акта 25.12.2019 года.

ЭСФ выписали 3 января 2020 года.

НДС в зачет берем по дате оборота или дате выписки ЭСФ?
Автор: Соня С.
Добавлено: #2  Вт Янв 28, 2020 18:59:20
Заголовок сообщения:
Здравствуйте!

Статья 401. Дата отнесения в зачет налога на добавленную стоимость
1. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:
1) дата получения товаров, работ, услуг;
2) дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 400 настоящего Кодекса.
Для целей настоящего пункта учитываются счета-фактуры, не являющиеся исправленными.
В случае если в счете-фактуре, выписанном в электронной форме, указана дата выписки на бумажном носителе, то такая дата признается датой выписки счета-фактуры для целей настоящего пункта.

Так что в зачёт вы берёте, по дате выписки счёт фактуры, я так думаю.
Автор: levychka
Добавлено: #3  Вт Янв 28, 2020 19:24:37
Заголовок сообщения:
Почему то в 1С при формировании ФНО 300.00 НДС в зачет берет дату получения услуги.
Автор: levychka
Добавлено: #4  Вт Янв 28, 2020 22:40:38
Заголовок сообщения:
Прочитала ветки на эту тему за 2017 и 2018 г.

Если честно ничего не поняла ((( как же правильно.

Ранее брала в зачет, по дате выполнения работ.

До этого сдавала отчет, ни какой камералки не было.
Автор: Trish
Добавлено: #5  Вт Янв 28, 2020 23:38:29
Заголовок сообщения:
levychka говорит:
Если честно ничего не поняла ((( как же правильно

Правильно вот
Соня С. говорит:
2)дата выписки счета-фактуры
, потому что она как правило более поздняя. Лично у меня на практике никогда не было, чтобы сф была выписана ранее...Я даже как-то спорила с кем-то на форуме, просила привести примеры, когда дата получения товаров, работ, услуг может быть позднее сф.

Кроме э/энергии, теплоэнергии и услуг АО КЕГОК. По их сф по дате оборота.
И кроме исправленной сф (по ней по дате первоначальной)

Добавлено спустя 12 минут 40 секунд:

levychka говорит:
Почему то в 1С при формировании ФНО 300.00 НДС в зачет берет дату получения услуги

А вы делаете проводку "отложенный НДС к зачету" на 1422?
Автор: levychka
Добавлено: #6  Ср Янв 29, 2020 19:20:33
Заголовок сообщения:
Trish, спасибо Вам большое!!!
а проводку на 1422 вручную делается?
Автор: Belana
Добавлено: #7  Чт Янв 30, 2020 02:13:39
Заголовок сообщения:
Вот ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК

Добавлено спустя 9 минут 44 секунды:

не смогла прикрепит файл с письмом.

Добавлено спустя 3 минуты 10 секунд:

Ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 15 октября 2019 года на вопрос от 30 сентября 2019 года № 572555 (dialog.egov.kz)
Автор: Trish
Добавлено: #8  Чт Янв 30, 2020 09:36:48
Заголовок сообщения:
levychka говорит:
а проводку на 1422 вручную делается?

В программе предусмотрено. Когда заводите покупку, выбираете в закладке "Цены и валюта" V отложить принятие НДС к зачету. Тогда счет НДС автоматом проставляется не 1421, а 1422 Налог на добавленную стоимость (отложенное принятие к зачету).
А потом (следующим месяцем) проводите документ "Регистрация прочих операций в целях НДС", он дает проводку Дт1421 Кт1422. То есть отложили в одном месяце - взяли в зачет в другом.
Пример (Получены ТРУ 30.01.2020, ЭСФ прилетел 05.02.2020):
1) Поступление ТМЗ и услуг проводится 30.01.2020, НДС отложили на Дт1422 10 000тг на основании накладной/акта выполненных работ
2) Регистрация прочих операций в целях НДС проводится 05.02.2020, дает Дт1421 Кт 1422 10 000тг на основании ЭСФ, которая получена в феврале. Приняли НДС к зачету.

Тогда и
levychka говорит:
в 1С при формировании ФНО 300.00 НДС в зачет берет

по дате ЭСФ.

Если получены ТРУ по исключению (э/э, тепло/э) то не откладываете НДС, несмотря на ЭСФ.
Автор: Dinaaxm
Добавлено: #9  Чт Янв 30, 2020 09:49:06
Заголовок сообщения:
"Если получены ТРУ по исключению (э/э, тепло/э) то не откладываете НДС, несмотря на эсф" -разве это не изменилось с 2018 года?
Автор: Trish
Добавлено: #10  Чт Янв 30, 2020 10:20:40
Заголовок сообщения:
Dinaaxm, да, изменилось.
По дате оборота стало. Поэтому я и пишу, НДС не откладывается, а берется в зачет по дате оборота.
Автор: levychka
Добавлено: #11  Чт Янв 30, 2020 10:43:05
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
2) Регистрация прочих операций в целях НДС проводится 05.02.2020, дает Дт1421 Кт 1422 10 000тг на основании ЭСФ, которая получена в феврале. Приняли НДС к зачету.

получается на основании Поступления ввожу:

Регистрация прочих оборотов (это как при Импорте же?), только во вкладке Счета учетов ставлю 1422

Правильно?
Автор: Trish
Добавлено: #12  Чт Янв 30, 2020 10:51:04
Заголовок сообщения:
Да
Автор: Dinaaxm
Добавлено: #13  Чт Янв 30, 2020 12:26:57
Заголовок сообщения:
Trish говорит:
Dinaaxm, да, изменилось.
По дате оборота стало. Поэтому я и пишу, НДС не откладывается, а берется в зачет по дате оборота.

что-то у меня проблемы)) в 2017 г. ндс по эл/эн брали в зачет по дате оборота, с 2018 г. ндс по эл/эн берем по дате эсф, разве не так?
Автор: Trish
Добавлено: #14  Чт Янв 30, 2020 12:39:57
Заголовок сообщения:
Dinaaxm, В соответствии с пунктом 6 статьи 401 Налогового кодекса от 25 декабря 2017 года
Цитата:
Статья 401. Дата отнесения в зачет налога на добавленную стоимость

1. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:

1) дата получения товаров, работ, услуг;

2) дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 400 настоящего Кодекса.
6. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, при приобретении электрической и (или) тепловой энергии, системных услуг в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об электроэнергетике» учитывается в том налоговом периоде, на который приходится дата совершения оборота по реализации таких товаров, работ, услуг.


То есть с 2018года все по дате эсф, кроме п.6

Добавлено спустя 10 минут 19 секунд:

Раньше руководствовались ст.256 Налогового кодекса
http://balans.kz/viewtopic.php?p=623097#623097

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ