» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Исправленная электронная счет-фактура - отражение в 300.08

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Bella_
Добавлено: #1  Ср Фев 12, 2020 12:34:11
Заголовок сообщения: Исправленная электронная счет-фактура - отражение в 300.08
Здравствуйте!

Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации.

Поставщик выписал исправленную счет-фактуру, суммы остались прежнии, как по аннулируемому счет-фактуре, аннулируемый счет-фактура прошел в декларации по НДС в 300.00 форме, форму 300.08 не заполняли, так как счет-фактура был выписан электронно, сейчас нужно ли сдавать дополнительную форму 300.00 с нулевыми цифрами по исправленной ЭСФ? Можно ссылку на законодательство?
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Ср Фев 19, 2020 13:12:11
Заголовок сообщения:
Bella_, нашли ответ?
Правила составления налоговой отчетности
«Декларация по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00)»

(с изменениями от 29.05.2019 г.) говорит:
49. Форма 300.08 предназначена для отражения в соответствии с подпунктом 2) пункта 2 статьи 424 Налогового кодекса сведений о полученных на бумажном носителе счетах-фактурах (документов на выпуск товаров из государственного материального резерва) по товарам, работам, услугам, приобретенным на территории Республики Казахстан.

В случае если плательщик НДС получает в течение налогового периода счета-фактуры в электронной форме и на бумажном носителе, то в Реестре счетов-фактур по приобретенным в течение налогового периода товарам, работам, услугам (далее - Реестр по приобретенным товарам, работам, услугам) отражаются счета-фактуры, выписанные на бумажном носителе. В случае если плательщик НДС получает в течение налогового периода счета-фактуры исключительно в электронной форме, то Реестр по приобретенным товарам, работам, услугам в налоговые органы не представляется.

ЭСФ не вносятся.

Налоговый Кодекс говорит:
Статья 211. Внесение изменений и дополнений в налоговую отчетность

1. Налогоплательщик (налоговый агент) вправе внести изменения и дополнения в налоговую отчетность путем составления дополнительной налоговой отчетности за налоговый период, к которому относятся данные изменения и дополнения.

2. В дополнительной налоговой отчетности по соответствующим строкам указывается:

1) разница между суммами, указанными в ранее представленной налоговой отчетности, и фактическим налоговым обязательством за налоговый период - при изменении сумм;
Суммы ведь не изменились.
Вывод- дополнительную форму не надо сдавать.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ