» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Выписка ЭСФ турагенством

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Юля
Добавлено: #1  Пт Июн 12, 2020 17:31:10
Заголовок сообщения: Выписка ЭСФ турагенством
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=673692#673692

Здравствуйте.
ИП ОУР, оказывает услуги турагенства. Доходом является комиссионное вознаграждение, но в случае реализации а/билетов или турпакетов ФЛ фискальный чек пробивает на всю стоимость (как своего вознаграждения, так и стоимости турпакета или билета). Как правильно указать операцию в ЭСФ, отдельно стоимость турпакета или билета и отдельно комиссионный сбор с отметкой в ячейке "Комиссионер" или только комиссионное вознаграждение?
Автор: vbnz
Добавлено: #2  Пт Июн 12, 2020 17:36:13
Заголовок сообщения:
ст 416 НК РК

Добавлено спустя 3 минуты 33 секунды:

Выписывать счет-фактуру нужно в соответствии с требованиями ст. 416 НК РК: при оформлении счета-фактуры в адрес покупателя при реализации ему турпакетов, турагент в счете-фактуре отражает отдельной строкой стоимость турпакета, согласно полученным документам от туроператора, и отдельной строкой отражается стоимость комиссионного вознаграждения, облагаемого по ставке НДС 12% или с отметкой «Без НДС», если оборот по реализации признается необлагаемым НДС.
Автор: Юля
Добавлено: #3  Пт Июн 12, 2020 18:37:01
Заголовок сообщения:
Если я выпишу ЭСФ на общую стоимость услуги, те турпакета и комиссионного сбора, а на доходы ИП в налоговой отчетности отнесу только комиссию, то возникнут вопросы у НУ во первых почему я не отразила всю сумму в доходе ИП, а во вторых по оборотам могу выйти за пределы допустимых для неплательщика НДС. А оборот по турпакетам и а/билетам не ИП. Как с этим быть?
Автор: vbnz
Добавлено: #4  Пн Июн 15, 2020 11:12:03
Заголовок сообщения:
ИП-турагент (комиссионер) при выписке ЭСФ покупателям турпакетов должен указывать в самом ЭСФ свой статус «Комиссионер».

Добавлено спустя 17 секунд:

http://balans.kz/topic66085.html
Автор: Юля
Добавлено: #5  Пн Июн 15, 2020 13:54:14
Заголовок сообщения:
Спасибо, прочла информацию по ссылке. Про статус «Комиссионер» в ЭСФ понятно, но я так понимаю, что ЭСФ надо выписать на сумму комиссии? Конечно при этом иметь необходимые договоры с туроператором. Но в любом случае, если ЭСФ на стоимость тура и стоимость комиссии, то придется отвечать на вопросы и извещения налоговой службы о постановке на учет по НДС. А в случае отражения только суммы комиссии придется отвечать на вопрос почему сумма чеков не совпадает с суммой в ЭСФ. Так?
Автор: vbnz
Добавлено: #6  Пн Июн 15, 2020 14:00:47
Заголовок сообщения:
Юля говорит:
Так?

вероятность есть. Но возможно сейчас доработали налоговые проги. Возможно кто то есть на форуме кто работает в этом теме каждый день.
Автор: Юля
Добавлено: #7  Пн Июн 15, 2020 14:07:44
Заголовок сообщения:
Большое спасибо за помощь.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #8  Пн Июн 15, 2020 17:16:30
Заголовок сообщения:
Юля говорит:
Но в любом случае, если ЭСФ на стоимость тура и стоимость комиссии, то придется отвечать на вопросы и извещения налоговой службы о постановке на учет по НДС.

Для ответов налоговики вроде как налоговый регистр специальный придумали, если мне память не изменяет.
Автор: Юля
Добавлено: #9  Чт Янв 20, 2022 12:03:13
Заголовок сообщения:
Здравствуйте!
Прошу помочь с вопросом, ИП, ОУР, Турагент, не плательщик НДС. Реализация в основном физ лицам за наличный расчет, переводом на ИП карту каспи и через каспий пэй, выбиваем фискальный чек.
Вопросы: 1)Если клиент не требует выписки ЭСФ имеем ли мы право не выписывать ЭСФ на ФЛ?
2)Если имеем, то не возникнет ли проблем с налоговыми органами из за того, что весь прошлый год ЭСФ были выписаны на всю реализацию, а в этом году будут выписаны либо по требованию ФЛ либо при получении оплаты безналично от ФЛ и ЮЛ?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #10  Чт Янв 20, 2022 22:48:03
Заголовок сообщения:
1) вот чисто из статьи 412 п 13 НК РК можно сделать вывод, что да, НО
я в вашей сфере опыта не имею, но иногда вижу разъяснения как вам приходится делить обороты на 2 строки свой и туроператора, потом доказывать налоговым органам, что это разные строки, что вся сумма реализации это не ваш оборот, как вы на основании чеков это будете делать? По моему это в ваших интересах выписывать ЭСФ и физлицам.
2)К сожалению проблемы бывают всегда, даже когда все как положено выписывается, а тут возможен вариант, что соберут всю сумму чеков и при превышении порога на НДС, будут заставлять встать вас на НДС.
ну вот такое рассуждение, может кто больше вашу сферу знает ответит, подождем.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ