» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как правельно оформить налоги, проводки по договору мены между юр лицом и физ лицом ?

 
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых


Автор: Elis
Добавлено: #1  Чт Авг 06, 2020 21:49:16
Заголовок сообщения:

esiphi, я выше уточнила:
Elis говорит:
Если вы признаёте его личным имуществом, то можете не удерживать у физ.лица ИПН у источника выплаты 10%, а если это имущество, используемого в предпринимательской деятельности, то вы должны будете удержать у него 10% ИПН и 1% ВОМС.

А вы даёте автору ссылку на ветку, в которой на вопрос об оплате налогов с дохода физ.лица вы однозначно ответили "Нет"

Вы абсолютно уверены, что физическое лицо - продавец не использовало "проф станок ГФ 35 2013г выпуска" в предпринимательской деятельности? Это исключительно "личное имущество"?

Я считаю, что ответственность за это решение должен взять на себя автор вопроса, а я только даю ему максимум информации.



Автор: esiphi
Добавлено: #2  Чт Авг 06, 2020 07:09:29
Заголовок сообщения:

Elis говорит:
удержания ОПВ и ВОМС.

Предлагаю:
http://www.balans.kz/post667073.html
С ув.



Автор: Elis
Добавлено: #3  Ср Авг 05, 2020 20:23:33
Заголовок сообщения:

Да как-то не очень выгодно будет вам производить подобный обмен.

Т.к. с точки зрения налогов и бухучета ваш обмен нужно отражать как реализацию одного актива и приход другого.
Причем, вы плательщики НДС, поэтому при продаже подъемника вы должны будете отдать НДС 12% в бюджет. Но при этом от физического лица НДС в зачет в той же сумме взять уже не сможете.
По ИПН у источника выплаты, тут нужно определиться, проф.станок, который вы берёте у физлица, является его личным имуществом или нет?
Если вы признаёте его личным имуществом, то можете не удерживать у физлица ИПН у источника выплаты 10%, а если это имущество, используемого в предпринимательской деятельности, то вы должны будете удержать у него 10% ИПН и 1% ВОМС. В этом случае и сумму реализации или прихода придется подгонять, чтобы у ваше физическое лицо по сумме "закрылось".

Реализация ОС:
Дт 7410 Кт 2410 сумма 37 964
Дт 1210 Кт 6010 сумма 33 897
Кт 1210 Кт 3130 сумма 4 067

Приход ОС:
Дт 2410 Кт 3310 сумма 37 964
Дт 3310 Кт 3120 сумма 3 796
Дт 3310 Кт 3210 сумма 380

Зачет задолженности:
Дт 3310 Кт 1210 сумма 37 964

Вот написала необходимые проводки, только сумму подгонять не стала с учетом НДС, удержания ОПВ и ВОМС.
В любом случаем, с моей точки зрения, вам проще с физлицом поменяться техникой без всяких документов, а в бухучете просто переклассификацию сделать с карточки ОС "подъемник ножничный JLG 500RTC" на "проф станок ГФ 35 2013г". Или просто переименовать карточку ОС и продолжать вести учет по ней.



Автор: Alberas
Добавлено: #4  Ср Авг 05, 2020 15:03:00
Заголовок сообщения: Как правельно оформить налоги, проводки по договору мены между юр лицом и физ лицом ?

ТОО"А" НДС-ник хочет обменять подъемник ножничный JLG 500RTC 1998 (остаточная стоимость ОС -37964тг) на проф станок ГФ 35 2013г выпуска от физ лица за эту же стоимость (37 964 тг)Подскажите пожалуйста как оформить договор мены,какими налогами нужно будет обложить сумму физ лица , какие будут проводки ?


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ