| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как правельно оформить налоги, проводки по договору мены между юр лицом и физ лицом ? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Alberas |
| Добавлено: | #1 Ср Авг 05, 2020 15:03:00 |
| Заголовок сообщения: | Как правельно оформить налоги, проводки по договору мены между юр лицом и физ лицом ? |
ТОО"А" НДС-ник хочет обменять подъемник ножничный JLG 500RTC 1998 (остаточная стоимость ОС -37964тг) на проф станок ГФ 35 2013г выпуска от физ лица за эту же стоимость (37 964 тг)Подскажите пожалуйста как оформить договор мены,какими налогами нужно будет обложить сумму физ лица , какие будут проводки ? |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #2 Ср Авг 05, 2020 20:23:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Да как-то не очень выгодно будет вам производить подобный обмен. Т.к. с точки зрения налогов и бухучета ваш обмен нужно отражать как реализацию одного актива и приход другого. Причем, вы плательщики НДС, поэтому при продаже подъемника вы должны будете отдать НДС 12% в бюджет. Но при этом от физического лица НДС в зачет в той же сумме взять уже не сможете. По ИПН у источника выплаты, тут нужно определиться, проф.станок, который вы берёте у физлица, является его личным имуществом или нет? Если вы признаёте его личным имуществом, то можете не удерживать у физлица ИПН у источника выплаты 10%, а если это имущество, используемого в предпринимательской деятельности, то вы должны будете удержать у него 10% ИПН и 1% ВОМС. В этом случае и сумму реализации или прихода придется подгонять, чтобы у ваше физическое лицо по сумме "закрылось". Реализация ОС: Дт 7410 Кт 2410 сумма 37 964 Дт 1210 Кт 6010 сумма 33 897 Кт 1210 Кт 3130 сумма 4 067 Приход ОС: Дт 2410 Кт 3310 сумма 37 964 Дт 3310 Кт 3120 сумма 3 796 Дт 3310 Кт 3210 сумма 380 Зачет задолженности: Дт 3310 Кт 1210 сумма 37 964 Вот написала необходимые проводки, только сумму подгонять не стала с учетом НДС, удержания ОПВ и ВОМС. В любом случаем, с моей точки зрения, вам проще с физлицом поменяться техникой без всяких документов, а в бухучете просто переклассификацию сделать с карточки ОС "подъемник ножничный JLG 500RTC" на "проф станок ГФ 35 2013г". Или просто переименовать карточку ОС и продолжать вести учет по ней. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #3 Чт Авг 06, 2020 07:09:29 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: http://www.balans.kz/post667073.html С ув. |
|||
| Автор: | Elis | ||
| Добавлено: | #4 Чт Авг 06, 2020 21:49:16 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
esiphi, я выше уточнила:
А вы даёте автору ссылку на ветку, в которой на вопрос об оплате налогов с дохода физ.лица вы однозначно ответили "Нет" Вы абсолютно уверены, что физическое лицо - продавец не использовало "проф станок ГФ 35 2013г выпуска" в предпринимательской деятельности? Это исключительно "личное имущество"? Я считаю, что ответственность за это решение должен взять на себя автор вопроса, а я только даю ему максимум информации. |
|||