| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Учёт НДС |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Бух2 |
| Добавлено: | #1 Сб Дек 22, 2007 14:32:51 |
| Заголовок сообщения: | Учёт НДС |
Подскажите если по результатам налогового периода по НДС в зачёте остался НДС то как более праавильно отразить его, оставить на счёте 1420 (НДС в зачёт) или нужно перебрасывать на какой ни будь счёт активов, типа отсроченных налоговых активов? |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #2 Сб Дек 22, 2007 15:23:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Пусть остается... |
|
| Автор: | NataV |
| Добавлено: | #3 Сб Дек 22, 2007 20:59:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Он как бы и остается на счете активов... |
|
| Автор: | Zhann_86 |
| Добавлено: | #4 Пн Дек 24, 2007 01:31:51 |
| Заголовок сообщения: | |
здравствуйте у меня такой вопрос в декларации формы 307.01 "приложение к реестру счет фактур" нужно ли вписывать сумму приобретенного товара у не плательщика НДС. :oops: |
|
| Автор: | Cleaner | ||
| Добавлено: | #5 Пн Дек 24, 2007 07:06:40 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Зачем? Чтобы потом сдавать доп. форму по камеральному контролю? Серия и номер свидетельства по НДС у неплательщика НДС отсутствуют... |
|||
| Автор: | Tary | ||
| Добавлено: | #6 Пн Дек 24, 2007 10:09:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Но ведь сч/ф выписана..... Просто забиваются нулями ячейки свидетельства. |
|||
| Автор: | Cleaner | ||
| Добавлено: | #7 Пн Дек 24, 2007 10:16:49 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
И придет камеральный контроль - "Неверные данные" или "Свидетельство фиктивное"... И принесет дополнительную головную боль... и будут бухгалтера сдавать дополнительные, писать письма... Аминь... |
|||
| Автор: | Tary |
| Добавлено: | #8 Пн Дек 24, 2007 10:31:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну тогда по Вашим,Cleaner, рассуждениям, делаем так: Чеки в 307 не вбиваем - не сч/ф Сч/ф с нулевым НДС не вбиваем - нет свидетельства по НДС, В итоге 307 форма не идет с 5 приложением 300 формы, и опять объяснения с камеральным контролем. :) |
|
| Автор: | Cleaner | ||
| Добавлено: | #9 Пн Дек 24, 2007 10:35:33 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Это не мое рассуждение... Наоборот, я уже объяснял, что многие НП (в том числе и я) указывают чеки в реестре... http://balans.kz/viewtopic.php?p=68106#68106 пост 45 |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #10 Пн Дек 24, 2007 10:44:09 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да вы уже достали с этим "реестром СФ"... Чеки с НДС--- НДС по ним берутся в зачет по Аванс.отчетам. Они сядут в 5 приложение. СФ с нулевым НДС --- Там НЕТ суммы НДС, о каком разрыве идет речь??? |
|||
| Автор: | Tary | ||
| Добавлено: | #11 Пн Дек 24, 2007 10:46:27 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Извиняюсь, немного не внимательна :oops: Я вбиваю все, и чеки и сч/ф которые не идут на вычеты и Сч/ф без НДС, 307 форма и 300.05 идут до тииночки, камеральный контроль был один раз, не перебила нули данные 1 С кой, их надо убирать..... :) |
|||
| Автор: | Ленюся |
| Добавлено: | #12 Пн Дек 24, 2007 11:09:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Делаю все анлогично Tary. Один раз только с 1 С выгрузила с нулями, у неНдсников их просто убираешь. А так в 307 форме должны быть все сч/ф, он ведь так и называется "реестр счетов-фактур по товарам приобретенным в течение налогового периода". Т.е всех счетов-фактур, а не конкретно только по НДС. |
|
| Автор: | Asya | ||
| Добавлено: | #13 Пн Дек 24, 2007 11:29:52 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а я в авансовых вообще стараюсь НДС не указывать...а чеки сажаю как счет-фактуры с их же номером, а как правильнее все таки..вот читаю и такие разные мнения? |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||||
| Добавлено: | #14 Пн Дек 24, 2007 11:47:45 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Чисто технически разницы нет. Но есть разница методологическая. СФ - документ налоговый и имеет отношение только к налоговой отчетности. Конкретно к ф.307. Нет СФ - нет отчетности. Бухучет - другая вещь. Тут я могу НДС брать в зачет любым доступным мне способом. Можно на ЧЕК документ "приходная накладная" оформить с выделением НДС. Можно через аванс.отчет пропустить. Можно ручной проводкой НДС зажмурить. Как хотите... Но по аванс.отчету все-таки правильнее... ИБО... Аванс.отчет - отчет по потраченным суммам... По оплате поставщикам.. А чек как раз и свидетельствет об оплате... И ни о чем более чек не говорит... |
|||||
| Автор: | Den | ||||
| Добавлено: | #15 Пн Дек 24, 2007 11:55:39 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
До чего же НК людей довел... ну как же из слова СЧЕТ-ФАКТУРА собрать слово ЧЕК ????????? |
|||||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #16 Пн Дек 24, 2007 12:25:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
я так думаю, если выдают чек, при необходимости можно запросить счет-фактуру ? |
|||
| Автор: | Den |
| Добавлено: | #17 Пн Дек 24, 2007 12:28:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Многие могут смело отказать. Имеют право! |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #18 Пн Дек 24, 2007 12:42:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Не имеют право отказывать... Хоть в налог.кодексе и прописано в каких случаях, выписка СФ необязательно, но само право налогоплательщика получить СФ никто не отменял... Добавлю, что отказывать более-менее обосновано могут только те фирмы, у которых на чеках есть вся необходимая информация.. Т.е. не только сумма, но и наименование товара, количество и т.д... |
|||
| Автор: | Кари | ||||
| Добавлено: | #19 Пн Дек 24, 2007 12:53:37 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Tary! Однозначно Вы нарушаете правила заполнения формы 307, тем что вбиваете чеки, и счет фактуры без НДС. Интересно, а где Вы берете серию и номер свидетельства но НДС? Если счет фактура без НДС, то ведь поставщики не является плательщиками НДС. И что Вы делаете с поставщиками мобильной связи? Н-р, мне ежемесячно приходят счет фактуры от Кселл скажем на 10тысяч, а по приказу у меня лимит 5тыс. Расхождения уже в самой 307 форме 307.00.001 и 307.00.002, НДС по приобретенным товарам(услугам) и подлежащим в зачет, а как раз на сумму чеков будет разница с 300 формой. Если будет налоговая проверка (не камеральный контроль) то обязательно Вам сделают по этому поводу замечание (насчет штрафа незнаю), поэтому пересмотрите свое мнение по поводу заполнения этих форм. Не помню в каком номере, но об этом писали в бюллетне бухгалтера за 2005 год. |
|||||
| Автор: | Ленюся |
| Добавлено: | #20 Пн Дек 24, 2007 13:29:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Вот № 1 ББ за 2007г. Почитайте о ф.307. |
|
| Автор: | Tary | ||
| Добавлено: | #21 Пн Дек 24, 2007 14:48:27 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Перечитываю в который раз сообщение и не вижу проблемы....... В 307 форме существует куча ячеек для всех ваших сумм. С 10000 ставите НДС в столбик - Сумма НДС, а с 5000 НДС вписываете в колонку "Сумма НДС относимого в зачет" Вот так :) |
|||
| Автор: | Den |
| Добавлено: | #22 Пн Дек 24, 2007 16:25:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну ты знаешь, в 100 форме еще больше ячеек, интересно если я там смайлы поставлю, че мне будет при проверке ? :crazy: |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #23 Вт Дек 25, 2007 12:12:56 |
| Заголовок сообщения: | |
а несостоящие на НДС выписывают счета фактуры?? просто встречаются компании которые выписываю сч-факт на всякий случай. будет ли это нарушением?? |
|
| Автор: | Miki | ||
| Добавлено: | #24 Вт Дек 25, 2007 17:17:18 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
см.глава 38, статья 235, пункт2 2) поставщиком, являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость на дату выписки счета-фактуры, выставлен счет-фактура или другой документ, представляемый в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи на реализованные товары (работы, услуги) на территории Республики Казахстан. Если поставщик не является плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 207 настоящего Кодекса, счет-фактура или другой документ, представляемый в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи, выписывается с отметкой «Без НДС»; |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #25 Ср Дек 26, 2007 01:14:34 |
| Заголовок сообщения: | |
м-да. спасибо. |
|
| Автор: | Ольга L |
| Добавлено: | #26 Пн Янв 07, 2008 15:08:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте...Не подскажите, на сколько правильно начисление НДС на суммовую разницу между приобретением и реализацией... Допустим мы приобрели склад за 537 000, а продаем за 1500 000. и Допустим существует такая с/ф где: 181 736,84 стои-ть без НДС;118263,16 -НДС; 1500 000 стоимость реа-ии. Т.О. НДС начислен только на разницу между приобретением и реализаией. Насколько это верно?? Заранее благодарна. Добавлено спустя 14 минут 49 секунд: Забыла добавить, что приобретение было сделано в 2005г со ставкой НДС 15%, если это имеет какое-то значение... |
|
| Автор: | Elis | ||
| Добавлено: | #27 Пн Янв 07, 2008 23:35:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нет, абсолютно не правильно! У вас такую счет-фактурe ни одна организация не примет (если, конечно, они считать умеют). "Сумма_реализации_с_НДС" арифметически должна равняться "Сумме_без_НДС" плюс "Сумма_НДС". Начисление НДС должно происходить на всю сумму реализации. Раз продаете в 2008 году на общую сумму 1 500 000 (в т.ч. НДС), то значит выходит, что сумма без НДС 1 327 433.63, а сумма НДС (13%) 172 566.37 Это уплачивается в бюджет разница между начисленным НДС и взятым в зачет. А начисление НДС идет именно от полной суммы реализации. И тот НДС, который вы взяли в зачет в 2005г году (пусть и по ставке 15%, видимо 70 043.48) - вот тогда вы и уплатили в бюджет на эту сумму меньше. Добавлено спустя 46 минут 1 секунду: Да, кстати, вспомнила, есть исключения по поводу начисления НДС. Но к вашему случаю, боюсь, это не подходит. Речь идет о реализации товаров, по которым не предусмотрен зачет по НДС. В настоящий момент это легковые автомобили, покупаемые в роли ОС, жилые здания... Да и то, там НДС начислляется на разницу между реализацией и балансовой стоимостью, а не покупной.
Да и в этом случае счет-фактура заполняется двумя строчками: облагаемый оборот и необлагаемый оборот, и по каждой строке Сумма_с_НДС=Сумма_без_НДС+Сумма_НДС. |
|||
| Автор: | Ольга L |
| Добавлено: | #28 Вт Янв 08, 2008 15:29:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Не дадите разъяснение по даной статье... ст246 п2Среднемесячная сумма НДС, подлежащего уплате в бюджет за предыдущий квартал, составляет более 1000 МРП, то налоговым периодом является календарный квартал.[/img] Среднемесячная сумма НДС, подлежащего уплате в бюджет за предыдущий квартал - это сумма НДС, подлежащего уплате в бюджет за квартал поделенная на 3? |
|
| Автор: | Galina_h | ||
| Добавлено: | #29 Вт Янв 08, 2008 18:06:32 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
да |
|||
| Автор: | Asya |
| Добавлено: | #30 Ср Янв 09, 2008 10:49:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Клиент просит провести реализацию этим годом провести, хотя реализация была 29.12.07г. Если я проведу январем у меня зачетный НДС около миллиона вылезет. Не возникнут ли по этому поводу вопросы в НК? И переносятся ли зачетныая сумма НДС на след. год при пропорциональном методе, если я поменяю метод зачета? |
|
| Автор: | Tary | ||
| Добавлено: | #31 Ср Янв 09, 2008 11:51:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Сумма НДС переносится.
Если за цифры уверенны, то сможете их смело обосновать. Если Вам не сложно, то просьбу клиента можно выполнять без проблем. |
|||
| Автор: | нат 17 |
| Добавлено: | #32 Вт Фев 12, 2008 02:01:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Наше предприятие открылось в августе 2006г. По НДС не было зарегитрированно. Недавно наше предприятие начало оказывать транспортно-экспедиторские услуги по ж.д. с Китая.Привышение пошло в декабре 2007.Поскольку с/ф. выставленные ж.д. я получаю в 20числах след. Ж.д. с/ф. я перевыставляю Китайской стороне+свои услуги. То превышение я увидела в 20 числах января2008 г. Подала заявление на постановку по НДС 01.02.2008 г.Будут ли какие то штрафные санкции применены? :cry: |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #33 Вт Фев 12, 2008 09:27:17 |
| Заголовок сообщения: | |
нат 17, сейчас айпишник забаню... Понедельник, ночь, а мы посты копипастим и в разнообразные ветки раскидываем... Не смешно... И поиском не пользуемся и Консультациями специалистов... Кому все это делается?.. НДС http://balans.kz/viewtopic.php?t=795&start=0 |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #34 Чт Мар 06, 2008 23:36:41 |
| Заголовок сообщения: | |
У меня получилась такая ситуэйшн: Ф.300.00 за 4 кв. уже была сдана, когда обьявилась сч\ф от 29 декабря на очень незначительную сумму.Могу ли я до сдачи КПН отправить доп. форму, и в течении какого срока это можно сделать? Подскажите пожалуйста! :( |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #35 Пт Мар 07, 2008 01:17:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Можете. Доп. отчеты можно сдавать до наступления налоговой проверки в течение срока исковой давности по налогам (5 лет). З.Ы. Не надо промахиваться темами... |
|