» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Зависит ли сумма КПН по строке 100.00.058V, от суммы КПН по строке 100.00.057

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Karrik
Добавлено: #1  Ср Янв 27, 2021 19:13:24
Заголовок сообщения: Зависит ли сумма КПН по строке 100.00.058V, от суммы КПН по строке 100.00.057
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=673702#673702

Здравствуйте. ТОО (ОУР, НДС).

В 2020 году впервые столкнулись с КПН-ом у источника выплаты, удерживаемому Банком по Вознаграждению по Депозиту. Его относим в строку 100.00.058V в форме 100.00 за 2020 год.

Вопрос: если КПН с НОД-а равен 10 000 тг., а КПН, удержанный Банком по вознаграждению по депозиту, равен 12 000 тг., то какую сумму КПН-а нужно указать в строке 100.00.058V - 10 000 тг. или 12 000 тг.?

Если правильно поняли НК РК, то мы имеем право оставшиеся 2 000 тг. указать в форме 100.00 за 2021 год в строке 100.00.058IV. В связи с этим возникли сомнения какую сумму указать в форме 100.00 за 2020 г.

С уважением,
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Чт Янв 20, 2022 22:43:19
Заголовок сообщения:
Правила составления формы 100.00 говорит:

3) в строке 100.00.058 указывается сумма исчисленного КПН за налоговый период в соответствии с пунктом 1 статьи 302 Налогового кодекса. Определяется как разница строк 100.00.057, 100.00.058 I, 100.00.058 II, 100.00.058 III, 100.00.058 IV, 100.00.058 V, 100.00.058 VI, 100.00.58 VII (100.00.057 – 100.00.058 I – 100.00.058 II – 100.00.058 III – 100.00.058 IV – 100.00.058 V – 100.00.058 VI – 100.00.058 VII). Если полученная разница меньше ноля, то в строке 100.00.058 указывается ноль:
...
в строке 100.00.058 V указывается сумма КПН, удержанного в налоговом периоде у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, которая в соответствии с пунктом 2 статьи 302 Налогового кодекса уменьшает сумму КПН, подлежащего уплате в бюджет;

Поэтому в строке 100.00.058 V ставите 12 000, а в строке 100.00.058 - 0.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ