» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

По какой дате оносить в зачет по НДС?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Bella_
Добавлено: #1  Пт Фев 26, 2021 18:46:43
Заголовок сообщения: По какой дате оносить в зачет по НДС?
Если ошибка была в дате совершения оборота когда относить в зачет? допустим первый счет выписан с ошибкой в дате совершения оборота сентябрем и дату оборота тоже поставили сентябрь, затем этот счет аннулируют и выписывают исправленный с датой совершения оборота декабрь.

выходит 2 квартала 3 и 4, в каком правильно учесть, при том что согласно НК РК ндс относится в зачет по аннулируемому счету, т.е. в 3м квартале, но возможно есть какие то рекомендательные, разъясняющие письма по этому поводу?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #2  Вс Дек 26, 2021 21:53:35
Заголовок сообщения:
Bella_ говорит:
при том что согласно НК РК ндс относится в зачет по аннулируемому счету,

Подскажите статью кодекса, где это написано

Статья 419. Внесение изменений и дополнений в счет-фактуру говорит:
При выписке исправленного счета-фактуры ранее выписанный счет-фактура аннулируется, также аннулируются дополнительные счета-фактуры при их наличии.

а если он аннулируется, то его уже не существует и согласно него невозможно отнести в зачет НДС, другое дело, что обычно дату оставляют ту же и исправленная относится к тому же кварталу, ну тут уже ваш частный случай, видимо были для этого причины переносить оборот в другой квартал.

Добавлено спустя 3 минуты 56 секунд:

А, все сама нашла, вы до конца не дочитали
Статья 401. Дата отнесения в зачет налога на добавленную стоимость говорит:
В случае выписки исправленного счета-фактуры, сумма налога на добавленную стоимость учитывается в том налоговом периоде, в котором был учтен такой налог по аннулированному счету-фактуре, за исключением случаев, когда даты совершения оборота, указанные в аннулированном счете-фактуре и исправленном счете-фактуре, отличаются и приходятся на разные налоговые периоды.


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ