» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Заполнение строки 910.00.017 в форме 910.00 (2021-2022 г)

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #1  Чт Июл 08, 2021 17:08:08
Заголовок сообщения: Заполнение строки 910.00.017 в форме 910.00 (2021-2022 г)
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=680888#680888

В этом году в форму 910 добавили новую строку 910.00.017, о заполнении которой в Правилах говорится вот что:
Цитата:
11. В разделе "Начисленные доходы физических лиц"

1) в строках 910.00.017 I по 910.00.17 VI указывается сумма начисленных доходов граждан Республики Казахстан, выплаченных физическим лицам за налоговый период.

строка 910.00.017 VII предназначена для отражения итоговой суммы начисленных доходов граждан Республики Казахстан за полугодие, определяемая как сумма строк с 910.00.017 I по 910.00.017 VI;

2) в строке 910.00.017 А предназначена для отражения суммы доходов, начисленных работникам за отчетный период.

3) в строке 910.00.017 В предназначена для отражения суммы начисленных доходов в виде дивидендов за отчетный период;

4) в строке 910.00.017 С предназначена для отражения суммы начисленных доходов в виде выигрышей за отчетный период;

5) в строке 910.00.017 D предназначена для отражения суммы начисленных доходов в виде вознаграждения за отчетный период;

6) в строке 910.00.017 Е предназначена для отражения суммы начисленных доходов по договорам гражданско-правового характера предметом которых является оказание услуг, выполнение работ за отчетный период;

Сразу отмечу: в Правилах не написано, что сумма в строке 910.00.17 VII должна равняться сумме строк 910.00.017 А - 910.00.017 Е.

Сразу возникает множество вопросов:

1. В строках в строках 910.00.017 I - 910.00.17 VI указываем начисленные и выплаченные доходы, а не просто начисленные доходы?

2. В строках 910.00.017 А - 910.00.017 Е указываем начисленные доходы, не обязательно выплаченные?

3. В строках 910.00.017 А - 910.00.017 Е указываем только доходы граждан РК или всех вместе, включая иностранцев и лиц без гражданства?
Например, начисленные дивиденды учредителю-иностранцу отражаем в строке 910.00.017 В или нигде не отражаем, кроме приложения 910.02?

Кто что думает?
Автор: Elis
Добавлено: #2  Чт Июл 08, 2021 22:32:23
Заголовок сообщения:
Блин, как они задолбали!
Все эти написатели правил и составители форм.
У них в голове совершенно нет разницы между "начисленными" и "выплаченными".
Граждан РК или иностранцев тоже в 910 то путают, то забывают.
:palm:

Почитала, подумала, я буду заполнять эти поля только по принципу "начисленные".
Вне зависимости от того, выплачены они уже работникам или нет.
Иначе никаким налоговым регистром не расшифрую эту сумму.

Тем более, что поля 017 A,B,C,D,E входят в состав полей 017 I-VI
Хоть в Правилах заполнения этот факт не уточняется, но на утверждённом бланке ф910.00 есть слова "в том числе за отчетный период".
А раз "в том числе" только начисленные, то и в основных полях тоже должны быть только начисленные.
Т.е. у них противоречие в одних и тех же полях. И я это противоречие буду решать в пользу налогоплательщика, логики и удобства заполнения.

С гражданами РК или всеми работниками - тут уже засада...
Как бы не хотелось указать здесь всех, тут четко сказано, что только граждан РК нужно указывать в полях 910.00.017
Это как с их косяком в прошлом году, когда они, добавив пофамильное приложение 910.01, забыли включить в него иностранных граждан.

А вообще, если честно, после упразднения КБК 101204 и объединения лицевых счетов по ИПН граждан РК и иностранцев не вижу вообще никакой логики, чтобы по прежнему разделять поля начисленных доходов на две группы.

Ну и, еще как еще один аргумент, чтобы "забить" на все эти их криворукие новшества - возможные ошибки налогоплательщика при заполнении данных полей никак не влияют на сумму начисленных налогов (читай - разноску на лицевой счет КН) и ни с какими другими полями/формами не сравниваются/камералятся. Поэтому, идут они лесом со своими "а мы хотели/имели в виду..."

Добавлено спустя 4 минуты 14 секунд:

Таким образом, пока склоняюсь к следующему:
Ирина Локтионова говорит:
1. В строках в строках 910.00.017 I - 910.00.17 VI указываем начисленные и выплаченные доходы, а не просто начисленные доходы?

2. В строках 910.00.017 А - 910.00.017 Е указываем начисленные доходы, не обязательно выплаченные?

3. В строках 910.00.017 А - 910.00.017 Е указываем только доходы граждан РК или всех вместе, включая иностранцев и лиц без гражданства?
Например, начисленные дивиденды учредителю-иностранцу отражаем в строке 910.00.017 В или нигде не отражаем, кроме приложения 910.02?

1. 910.00.017 I - 910.00.17 VI Только начисленные. Только граждане РК
2. 910.00.017 А - 910.00.017 Е Только начисленные. Только граждане РК
3. начисленные дивиденды учредителю-иностранцу нигде не отражаем, кроме приложения 910.02

Потому что "в том числе за отчетный период:"
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #3  Пт Июл 09, 2021 11:20:07
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
у них противоречие в одних и тех же полях. И я это противоречие буду решать в пользу налогоплательщика, логики и удобства заполнения.

Хороший аргумент!
Лена, спасибо за разбор ситуации! тоже так буду делать:
Elis говорит:
1. 910.00.017 I - 910.00.17 VI Только начисленные. Только граждане РК
2. 910.00.017 А - 910.00.017 Е Только начисленные. Только граждане РК
3. начисленные дивиденды учредителю-иностранцу нигде не отражаем, кроме приложения 910.02

Автор: Arina73
Добавлено: #4  Вт Июл 13, 2021 23:08:48
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, где можно посмотреть и скачать эти правила заполнения 910формы.
У меня уже лет 6 перерыва в бухгалтерской деятельности. Всё забыла за это время, даже инструкции не помню где искать))
С ув. :Rose:
Автор: NatalyaV
Добавлено: #5  Вт Июл 13, 2021 23:13:37
Заголовок сообщения:
https://kgd.gov.kz/ru/section/fno-2021-god
Автор: Elis
Добавлено: #6  Чт Июл 15, 2021 17:29:18
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
С гражданами РК или всеми работниками - тут уже засада...
Как бы не хотелось указать здесь всех, тут четко сказано, что только граждан РК нужно указывать в полях 910.00.017

Ага. Фиг то там!
Хоть в правилах и написано
Цитата:
1) в строках 910.00.017 I по 910.00.17 VI указывается сумма начисленных доходов граждан Республики Казахстан, выплаченных физическим лицам за налоговый период.

но форматно-логический контроль сравнивает значение поля 910.00.017 VII с итоговыми графами обоих приложений - 910.01 F и 910.02 N, т.е. граждан РК плюс иностранцев.

И вот как теперь заполнять? По правилам заполнения или по требованиям форматно-логического контроля?
Доходы всех указывать или только граждан РК?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #7  Пт Июл 16, 2021 18:23:06
Заголовок сообщения:
Лена, в СОНО тоже не отправляется? Обычно СОНО как-то потерпимее к этим ошибкам.
Автор: Багира
Добавлено: #8  Ср Июл 21, 2021 19:34:15
Заголовок сообщения:
Здравствуйте. Кто-нибудь уже заполнял новую 910 форму. Ставлю в 17-х строка начисленную сумму за каждый месяц. Итог считается сам и выдает ошибку, расчет некорректен, прикольно. Самое интересное что итог верен. И что с этим делать.
Автор: Elis
Добавлено: #9  Чт Июл 22, 2021 14:02:05
Заголовок сообщения:
Багира, ФЛК сверяет сумму по полю 910.00.017 VII не с суммо

Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:

... не с суммой по каждому месяцу 910.00.017 I + 910.00.017 VI, а с суммой итогов приложений 910.01 F и 910.02 N
Там в итогах у вас тоже всё правильно?

Добавлено спустя 36 минут 22 секунды:

Ирина Локтионова говорит:
Лена, в СОНО тоже не отправляется? Обычно СОНО как-то потерпимее к этим ошибкам.

Я думаю, что из СОНО отправится.
Просто напрягает тот факт, что похоже, налоговая ожидает в поле 017 увидеть всё таки доходы всех работников...
Это в Правилах накосячили. И вот что делать? Заполнять как правильно или как в Правилах?

Пока обговариваю этот момент с каждым клиентом под их ответственность, пока все выбирали вариант - указывать там все доходы.
Автор: Arina73
Добавлено: #10  Чт Авг 05, 2021 16:02:38
Заголовок сообщения:
anginaa говорит:
https://kgd.gov.kz/ru/section/fno-2021-god

У меня почему то в kgd.gov.kz правила к заполнению 910 формы недоступны для скачивания.
Все остальные нормально скачиваются, а те что для специальных налоговых режимов - нет.
Где ещё можно скачать эти правила, подскажите пожалуйста. Времени мало совсем осталось((
Автор: NatalyaV
Добавлено: #11  Чт Авг 05, 2021 20:00:53
Заголовок сообщения:
Arina73, да, тоже недавно хотела скачать, не активна, но когда я вам ссылку кидала надо было сразу качать :) , сейчас попробую прикрепить сюда

Добавлено спустя 35 секунд:

не крепится, расширение не принимает, давайте почту свою
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #12  Чт Авг 05, 2021 21:47:34
Заголовок сообщения:
Вот здесь правила есть https://adilet.zan.kz/rus/docs/V2000019897#z10798
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #13  Пн Авг 09, 2021 17:33:26
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
форматно-логический контроль сравнивает значение поля 910.00.017 VII с итоговыми графами обоих приложений - 910.01 F и 910.02 N, т.е. граждан РК плюс иностранцев.

А у меня какой-то другой ФЛК.
Заполнила строку 910.00.017, включив туда иностранца. При проверке пишет "Ошибок нет", но когда пытаюсь отправить, не отправляется, т.к. "имеются ошибки".
Заполняла и так, и эдак, все равно ошибка в строке 910.00.017. И только когда убрала из 910.00.017 начисления по иностранцу, форма отправилась.
Автор: Elis
Добавлено: #14  Вт Авг 10, 2021 23:00:09
Заголовок сообщения:
Хм... Может они к сроку сдачи исправили форматно-логический контроль (только, как обычно, не везде, а только в отправке :palm: )
Ира, через КН отправляла?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #15  Ср Авг 11, 2021 00:03:34
Заголовок сообщения:
Да, через КН.
Автор: Марта
Добавлено: #16  Ср Авг 11, 2021 15:05:08
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
А у меня какой-то другой ФЛК.
Заполнила строку 910.00.017, включив туда иностранца. При проверке пишет "Ошибок нет", но когда пытаюсь отправить, не отправляется, т.к. "имеются ошибки".
Заполняла и так, и эдак, все равно ошибка в строке 910.00.017. И только когда убрала из 910.00.017 начисления по иностранцу, форма отправилась.

http://pro1c.kz/hotline/komitet-gosudarstvennykh-dokhodov/otrazhayutsya-li-v-stroke-910-00-017-svedeniya-ob-inostrantsakh-i-litsakh-bez-grazhdanstva/
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #17  Ср Авг 11, 2021 18:29:50
Заголовок сообщения:
О, значит правильно, что я убрала начисления из строки 910.00.017.
А меня как раз сбило то, что 1С, которую я буквально в день отправки формы 910 обновила, автоматически заполнила эту строку.
Ну я и решила, что все правильно.
А что они выпустили патч, не знала.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #18  Чт Авг 12, 2021 13:27:36
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Может они к сроку сдачи исправили форматно-логический контроль

Точно!
Из рассылки pro1c:
Цитата:
Если вы применяете СНР на основе упрощенной Декларации и ранее не могли отправить форму из-за ошибочного контроля в строке 910.00.017, то обратите внимание что эта проблема решена в ревизии 109 (form_910_00_v25_r109) от 05.08.2021.

Автор: Elis
Добавлено: #19  Чт Авг 12, 2021 19:08:31
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
в ревизии 109 (form_910_00_v25_r109) от 05.08.2021.

Уть блин, они молодцы! А мне что, с обновлением по отчетному периоду по июнь месяц до 5 августа нужно было тянуть?
:twisted: Мои практически уже все сдали 910.00-ю
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #20  Пт Авг 13, 2021 13:11:18
Заголовок сообщения:
А рассылка пришла вообще 11 августа :(
Автор: alexus27
Добавлено: #21  Пн Янв 31, 2022 12:38:31
Заголовок сообщения:
Здравствуйте всем. Кажется воз и ныне там. Или я что-то делаю не так. Не получается отправить из налогового кабинета форму 910. Упирается в эту ячейку 910.00.17VII. А там всё правильно. Как быть, в СОНО что-ли опять идти? Я же правильно выбрал в налоговом кабинете при отправке формы ревизию 2021 года? Или всё-таки за второе полугодие 2021 года нужно уже выбирать ревизию 2022 года. Кто-нибудь сталкивался с данной проблемой при отправке за второе полугодие. Причем за первое полугодие когда отправлял, такой проблемы не возникало. Жестят они там чего-то в кабинете налогоплательщика с этим контролем.

P.S. Очень рад, что Баланс вернулся. Без него "обливался холодным потом".
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #22  Пн Янв 31, 2022 13:57:38
Заголовок сообщения:
alexus27, а вы точно в эту строку иностранцев не включаете, даже если они резиденты с видом на жительство в РК?
И еще проверьте: сумма в строке 910.00.017 VII должна совпадать с итоговой суммой графы F (строка 000001) в приложении 910.01.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #23  Пн Янв 31, 2022 13:58:11
Заголовок сообщения:
alexus27 говорит:
Я же правильно выбрал в налоговом кабинете при отправке формы ревизию 2021 года?

Правильно.
Автор: alexus27
Добавлено: #24  Пн Янв 31, 2022 14:16:29
Заголовок сообщения:
Да в том то и дело. Иностранцев у меня нет совсем. Трое граждан РК и всё. С разделом F совпадает всё. Других ошибок нет. Причем когда из налогового кабинета выходишь а потом заходишь в свой черновик формы всё "зеленое" без ошибок. Нажимаешь Отправить в ОГД, выдает эту ошибку. Спасибо за ответ в любом случае. Буду дальше ковырять и проверять. Если не получится, в СОНО пойду. Там как-то проще с этим.
Автор: Алиса
Добавлено: #25  Пн Янв 31, 2022 15:01:31
Заголовок сообщения:
Я отправила вчера в кабинете две формы 910 , выгруженных из 1С. С работниками-резидентами. Ушло благополучно
Автор: alexus27
Добавлено: #26  Пн Янв 31, 2022 15:05:58
Заголовок сообщения:
Всем спасибо. Извините меня. Мой косяк. Проблема решена. С формой всё нормально, отправилась. Ошибка в цифрах немного все-таки была. 1с то у меня нет, всё в ручную, вот и закралось немного. Всем спасибо за отклики.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #27  Пн Июл 18, 2022 09:43:12
Заголовок сообщения:
И снова здравствуйте. Опять злополучная строка 910.00.017. Все заполнено, как обычно, а в этой строке выдает ошибку, заколебалась ее искать. Включила в эту строку иностранцев - ошибки не стало. :o
В правилах ничего не изменилось. Опять изменили ФЛК?!

Кто-то сдавал уже форму 910? Сталкивались с таким?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #28  Пн Июл 18, 2022 14:37:29
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
В правилах ничего не изменилось. Опять изменили ФЛК?!

Да, правила старые (за 2022 год правила размещены 2021 года) скачиваются с сайта КГД, но в расшифровке строки в КН пишется
Цитата:
В строках 910.00.017 I по 910.00.17 VI указываются суммы доходов, начисленных налоговым агентом физическим лицам, в том числе иностранцам и лицам без гражданства, за каждый отчетный налоговый период.

Ну, то что не успели/забыли разместить правила за 2022 год это можно понять, но то, что ФЛК за 2021 год по строке тоже поменяли под включение иностранцев не понятно.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #29  Пн Июл 18, 2022 14:41:45
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
Кто-то сдавал уже форму 910? Сталкивались с таким?

Да, тоже включила, иначе не отправилась бы форма. Там еще попалась я на новшество по категории Е в 1 приложении, их не просто добавили, но и поменяли, в том плане, что раньше пенсионер был категория 1, теперь 7 (пришлось отозвать и сдать заново, чтоб проблем из-за допиков потом не иметь из-за одной цифры).
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #30  Пн Июл 18, 2022 18:32:58
Заголовок сообщения:
NatalyaV говорит:
ФЛК за 2021 год по строке тоже поменяли под включение иностранцев

За 2021 год? Во дают :palm:

NatalyaV говорит:
по категории Е в 1 приложении, их не просто добавили, но и поменяли, в том плане, что раньше пенсионер был категория 1, теперь 7

Ого! Спасибо за инфу.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #31  Пн Июл 18, 2022 23:37:46
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
За 2021 год? Во дают

Не знаю, поменяли ли именно за 2021 год (допок пока не сдавала и надеюсь не буду :superstition: ), за 2022 точно поменяли, но в форме за 2021 в расшифровке 910.00.017 строки сейчас стоит, что включать иностранцев.
Проверила по своим формам, за 1 полугодие 2021 г строка 910.00.017 (I-VII) Включала иностранца, а за 2 полугодие уже нет, только в 910.00.017А его включила (сейчас уже не могу вспомнить почему, кажется тоже форма не отправлялась, пока не убрала).
Автор: Elis
Добавлено: #32  Ср Июл 20, 2022 02:02:49
Заголовок сообщения:
NatalyaV говорит:
Да, правила старые (за 2022 год правила размещены 2021 года) скачиваются с сайта КГД, но в расшифровке строки в КН пишется:
Цитата:
В строках 910.00.017 I по 910.00.17 VI указываются суммы доходов, начисленных налоговым агентом физическим лицам, в том числе иностранцам и лицам без гражданства, за каждый отчетный налоговый период
.


Да, на сайте kgd по ссылке для 2022 года Правила 910.00 размещены в старой редакции.
Но вот на Адилете последняя, утвержденная Приказом № 409 от 14 апреля 2022 года, редакция этих правил уже содержит фразу "в том числе иностранцам и лицам без гражданства".
https://adilet.zan.kz/rus/docs/V2000019897#z10900

Так что, получается, заполнять нужно суммы по всем работникам - и гражданам РК, и иностранцам.
И не столько на основании "Подсказки" в КН и "Помощи" в СОНО, сколько на основании действительно изменённой нормы в "Правилах заполнения 910.00"

И ФЛК подогнали именно под утверждённые на сегодняшний день правила, а не под выложенные на kgd
Автор: Elis
Добавлено: #33  Ср Июл 20, 2022 03:07:40
Заголовок сообщения:
NatalyaV говорит:
Там еще попалась я на новшество по категории Е в 1 приложении, их не просто добавили, но и поменяли, в том плане, что раньше пенсионер был категория 1, теперь 7 (пришлось отозвать и сдать заново, чтоб проблем из-за допиков потом не иметь из-за одной цифры).

Наталья, не соглашусь.
Сейчас посмотрела и этот момент в утверждённой редакции на Адилете:
говорит:
1 – пенсионер;
2 – инвалид;
3 – лицо, приравненное к участникам ВОВ и/или являющееся ветераном боевых действий на территории других государств;
4 – родитель, опекун, попечитель ребенка-инвалида,...;
5 – усыновитель (удочеритель) ребенка, не достигшего восемнадцатилетнего возраста;
6 – приемный родитель...;
7 – дети;
8 – лица, находящиеся в отпусках в связи с беременностью и родами, ..., по уходу за ребенком...;
9 – лица, отбывающие наказание по приговору суда в учреждениях УИС;
10 – многодетные матери, ...;
11 – лица, обучающиеся по очной форме обучения...


https://adilet.zan.kz/rus/docs/V2000019897#z10969

Так что 7 - это дети.
А вот в Правилах заполнения, выложенных на сайте kgd, действительно "1 - дети, 7 - пенсионеры, 12 - инвалиды"...
Но это не соответствует утверждённым на текущий момент Правилам заполнения 910.00
Блин, как они задолбали со своими шашками... :%): :palm:
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #34  Ср Июл 20, 2022 11:11:42
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Так что 7 - это дети.
А вот в Правилах заполнения, выложенных на сайте kgd, действительно "1 - дети, 7 - пенсионеры,

Как-то в форме 200.00 была аналогичная ситуация - по некоторым видам доходов физлиц нумерация в КН не совпадала с правилами. Я даже писала в техподдержку, они отписались, типа мы все сделали по тех. заданию, обращайтесь к налоговикам.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #35  Ср Июл 20, 2022 20:37:13
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Так что 7 - это дети.
А вот в Правилах заполнения, выложенных на сайте kgd, действительно "1 - дети, 7 - пенсионеры, 12 - инвалиды".

Вот же ж.... как интересно получилось! Не дают нам скучать :acute: . Спасибо вам Elis, за то, что в такой поздний час нашли в чем причина и написали на баланс :Rose: Опять буду исправлять значит.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #36  Ср Июл 20, 2022 21:21:43
Заголовок сообщения:
NatalyaV говорит:
Опять буду исправлять значит.

Ой, а менять-то ничего не пришлось, категория сама поменялась с 7 на 1, как и подсказки к строке. Чудеса.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #37  Чт Июл 21, 2022 09:39:18
Заголовок сообщения:
Могут, когда захотят :D

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ