» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Услуги с РФ с товаром вместе каким налогом облагать и какие фно сдавать?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Плюс
Добавлено: #1  Вс Дек 19, 2021 10:27:53
Заголовок сообщения: Услуги с РФ с товаром вместе каким налогом облагать и какие фно сдавать?
Дд. Вместе с товаром пришла услуга. Мы купили пленку в РФ. По ней и услуга.
Я уже задавала вопрос и сказали в 328 фно не включается.
Тогда чем облагается и какие фно сдавать.
Может фно 101.04 или в 300 фно к примеру включать.
Автор: Алиса
Добавлено: #2  Вс Дек 19, 2021 13:14:40
Заголовок сообщения:
Плюс, опишите подробнее - что за услуга, каким образом услуга оказана, каким образом услуга оформлена
Автор: Плюс
Добавлено: #3  Пн Дек 20, 2021 08:07:03
Заголовок сообщения:
Услуга так называется в счёт фактуре: услуги по печатно подготовке фотополимерого клише.
Данная услуга пришла вместе со второй счёт фактурой по пленке которую я поставила как тмз и сдам 328 фно . То есть от одного поставщика.
Автор: Алиса
Добавлено: #4  Вт Дек 21, 2021 06:52:35
Заголовок сообщения:
Продолжим обсуждение с точки зрения обязательств по КПН и доходов нерезидента и ФНО 101.04

Согласно статье 645 НК РК доходы нерезидента юрлица из источников в РК облагаются корпоративным подоходным налогом у источника выплаты . Что такое доходы из источников в РК смотрим статью 644 НК РК

Цитата:
Статья 644. Доходы нерезидента из источников в Республике Казахстан
1. Доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан признаются следующие виды доходов:
1) доход от реализации товаров на территории Республики Казахстан, а также доход от реализации товаров, находящихся в Республике Казахстан, за ее пределы в рамках осуществления внешнеторговой деятельности;
2) доход от выполнения работ, оказания услуг на территории Республики Казахстан;
3) доход от оказания управленческих, финансовых, консультационных, инжиниринговых, маркетинговых, аудиторских, юридических (за исключением услуг по представительству и защите прав и законных интересов в судах, арбитраже или третейском суде, а также нотариальных услуг) услуг за пределами Республики Казахстан.
...

Также смотрим статью 645 НК РК :
Цитата:
9. Налогообложению не подлежат:
...
11) доходы от выполнения работ, оказания услуг за пределами Республики Казахстан, за исключением доходов, указанных в подпунктах 3), 4) и 5) пункта 1 статьи 644 настоящего Кодекса

Исходя из норм этих статей делаем вывод, что обязательства по удержанию КПН возникают в том случае, если это доходы от выполнения работ на территории РК или это управленческие, финансовые, консультационные, инжиниринговые, маркетинговые, аудиторские, юридические

Я не очень поняла суть Вашей услуги. Если они оказаны за пределами РК и не являются управленческими, финансовыми, консультационными, инжиниринговыми, маркетинговыми, аудиторскими или юридическими, КПН не удерживаете.
Однако, форму 101.04 представлять надо . Подробнее посмотрите здесь https://dialog.egov.kz/blogs/all-questions/642829

Добавлено спустя 4 минуты 32 секунды:

Плюс, насчет формы 300 заводите еще тему

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ