» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Выставляется ли эсф за услуги нерезиденту в страны ЕАЭС

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Ольга2022
Добавлено: #1  Ср Фев 02, 2022 14:45:07
Заголовок сообщения: Выставляется ли эсф за услуги нерезиденту в страны ЕАЭС
Добрый день! Подскажите пожалуйста, выставляется ли эсф за услуги нерезиденту в страны ЕАЭС? Если выставляется, какие есть особенности в выписке эсф?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #2  Чт Фев 03, 2022 01:01:49
Заголовок сообщения:
Опыта нет, но предполагаю, что по международным перевозкам выставляются.

http://balans.kz/post653359.html?tape#653359
http://balans.kz/post672356.html?tape#672356
http://balans.kz/viewtopic.php?p=662115&tape#662115

Пусть меня исправят, если не права.
Автор: Алиса
Добавлено: #3  Чт Фев 03, 2022 08:01:47
Заголовок сообщения:
Ольга2022, напишите подробнее ситуацию. Для разных случаев могут быть разные ответы - обязан или не обязан, или какая ставка - 12%, 0%, Без НДС, Без НДС/не РК

ТОО/ИП - плательщик НДС ? Какая деятельность, какие услуги оказаны - перевозка, договор экспедиции, экспорт...?

В целом по вопросам выписки ЭСФ надо руководствоваться Правилами выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур и его формы. Правила по ссылке - https://adilet.zan.kz/rus/docs/V1900018583
В отношении нерезидентов такие предписания:

Цитата:
В строке 9.3 "структурное подразделение юридического лица-нерезидента" делается отметка в случае если плательщиком НДС является нерезидент, осуществляющий деятельность в Республике Казахстан через структурное подразделение.


Цитата:
44. В разделе С "Реквизиты получателя":
1) в строке 16 "ИИН/БИН" указываются ИИН или БИН получателя товаров, работ, услуг (строка подлежит заполнению).
В случае если в строке 20 "Категория получателя" отмечена ячейка "F" "Нерезидент" или "I" "Розничная реализация", данная строка является не обязательной для заполнения;

Цитата:
46. В строке 20 "Категория получателя" делается отметка в:
... ячейке "F" – в случае если получатель является нерезидентом, не состоящим на налоговом учете в Республике Казахстан, или структурным подразделением поставщика, в адрес которого осуществляется передача (перемещение) товара в пределах одного юридического лица с территории Республики Казахстан на территорию государства-члена ЕАЭС;

Автор: Delfi
Добавлено: #4  Пн Май 02, 2022 15:23:55
Заголовок сообщения:
Алиса говорит:
ТОО/ИП - плательщик НДС ? Какая деятельность, какие услуги оказаны - перевозка, договор экспедиции, экспорт...?

ТОО-плательщик НДС, агентский договор на поиск клиентов по реализации техники в РК, страна РФ.
Автор: Delfi
Добавлено: #5  Пн Май 02, 2022 15:26:08
Заголовок сообщения:
я так понимаю, что : место реализации РК, ЭСФ обязательно(?) в тенге с 12% НДС.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ