» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Нужно ли выписывать ЭСФ при реализации товара из Перечня изъятий физическому лицу в 2022 году?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Моника
Добавлено: #1  Сб Фев 05, 2022 03:12:41
Заголовок сообщения: Нужно ли выписывать ЭСФ при реализации товара из Перечня изъятий физическому лицу в 2022 году?
Доброй ночи, форумчане! Совершенно запуталась с выпиской ЭСФ физическим лицам. ИП на СНР, упрощенка, реализовал мебель (товар входит в Перечень изъятий) физическому лицу в рассрочку (в кредит). Нужно ли выписывать ЭСФ по этой реализации? Физическое лицо не относится к микропредпринимательству. Просто обычный покупатель.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Вс Фев 06, 2022 22:38:54
Заголовок сообщения:
http://balans.kz/viewtopic.php?p=673593#673593
Автор: NatalyaV
Добавлено: #3  Пн Фев 07, 2022 10:26:12
Заголовок сообщения:
Да, но в этом разъяснении освобождаются при наличии чека ККМ, а у вас рассрочка (кредит), если только у вас не чек ККМ безнал.
Автор: Моника
Добавлено: #4  Пн Фев 07, 2022 12:23:33
Заголовок сообщения:
NatalyaV, да, вот я и озадачилась. Реализация прошла через QR-код сроком на 12 месяцев. Прочитала, что чек ККМ пробивать в этом случае не надо.
NatalyaV говорит:
а у вас рассрочка (кредит)

и раз чек пробивать не надо, то и ЭСФ выписывать не надо (Пилотный проект № 588) ? Тогда какой первичный документ нужен при такой реализации ? :%):
Автор: Моника
Добавлено: #5  Пн Фев 07, 2022 12:25:20
Заголовок сообщения:
NatalyaV говорит:
у вас не чек ККМ безнал.

а это какой? у ИП подключен Каспи Пэй
Автор: Марта
Добавлено: #6  Пн Фев 07, 2022 12:34:56
Заголовок сообщения:
Через каспи Пэй на все покупки пробиваем чеки.
Автор: Моника
Добавлено: #7  Пн Фев 07, 2022 12:45:45
Заголовок сообщения:
Марта, нет. При рассрочке, то есть покупке в кредит фискальный чек пробивать не надо. Там где номер карты отсутствует, то пробивать чек не нужно.
Автор: Марта
Добавлено: #8  Пн Фев 07, 2022 13:13:26
Заголовок сообщения:
Все покупки через каспи пэй связаны с картой физ.лица.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #9  Пн Фев 07, 2022 13:36:22
Заголовок сообщения:
Моника говорит:
и раз чек пробивать не надо, то и ЭСФ выписывать не надо (Пилотный проект № 588) ?

Наоборот, если нет чека, то должна быть ЭСФ
Пилотный же в 2022 уже не действует. Теперь все то же самое, только в кодексе.
Документ обычный - накладная, у вас же товар.
Автор: Моника
Добавлено: #10  Пн Фев 07, 2022 13:49:19
Заголовок сообщения:
Марта, так в выписке Каспи Пэй номер карты отсутствует. Банк после одобрения кредита зачисляет денежные средства не физическому лицу. Это тогда безнал получается и чек ККМ не нужен.
Автор: Моника
Добавлено: #11  Пн Фев 07, 2022 13:51:35
Заголовок сообщения:
NatalyaV, да, выше уже разобралась, что это была безналичная оплата и следовательно нужно-таки выписать ЭСФ? Данные физического лица указать? Вот что то не клеится тут...
Автор: Моника
Добавлено: #12  Пн Фев 07, 2022 13:55:14
Заголовок сообщения:
http://balans.kz/viewtopic.php?p=673593#673593 в этой ветке говорится, ч о если выше 1000 МРП и если на ОУР. В статье 412 НК РК тоже не нашла ответ, что нам надо выписывать. Может уже наверняка? Вдруг в течение 3 лет физлицо запросит свою ЭСФ.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #13  Пн Фев 07, 2022 13:56:41
Заголовок сообщения:
Моника говорит:
Данные физического лица указать?

Да, его данные, поставить галочку на физ лицо, оплату указать, что безнал. А что именно не клеится?
Автор: Моника
Добавлено: #14  Пн Фев 07, 2022 14:00:21
Заголовок сообщения:
NatalyaV, ст. 412 п. 13 НК РК читаю и потому не клеится. Статья говорит, что не надо выписывать.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #15  Пн Фев 07, 2022 14:01:33
Заголовок сообщения:
Моника, если вы неплательщики НДС и не обязаны выписывать ЭСФ, то если физлицо запросит (что ооочень маловероятно), спокойно можете ему отказать.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #16  Пн Фев 07, 2022 14:24:06
Заголовок сообщения:
Моника говорит:
ст. 412 п. 13 НК РК читаю и потому не клеится. Статья говорит, что не надо выписывать

А я читаю и надо и причем за нал тоже :%):
Цитата:
13. Выписка счета-фактуры, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 2), 5) и 7) части первой пункта 1 настоящей статьи, не требуется в случаях:

1) реализации товаров, работ, услуг, расчеты за которые осуществляются:

наличными деньгами с представлением покупателю чека контрольно-кассовой машины и (или) через терминалы оплаты услуг;

с применением оборудования (устройства), предназначенного для осуществления платежей с использованием платежных карточек;

А пункт 2 это про перечень изъятий.
Но снизу есть еще пояснение
Цитата:
В случаях, предусмотренных подпунктами 2), 5) и 7) части первой пункта 1 настоящей статьи, выписка счета-фактуры не требуется при реализации:

1) физическим лицам, которые используют приобретенный товар в целях личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью (конечное потребление);

2) физическим или юридическим лицам, являющимся субъектами микропредпринимательства в соответствии с Предпринимательским кодексом Республики Казахстан.

и тут уже нет конкретизации - нал, безнал, по НДС-никам 1 пункт, значит это чисто ваши пункты (не НДС-ников), значит вы правы, вам не нужно выписывать ЭСФ своему физлицу., , но перед этим устройте ему опрос, для каких целей он берет мебель.
Автор: Моника
Добавлено: #17  Пн Фев 07, 2022 14:35:45
Заголовок сообщения:
NatalyaV, вооот, и я про это. Физлицо приобрёл для личного пользования эту мебель.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ