» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

С какого оборота исчисляется НДС при реализации грузового автомобиля физическому лицу

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Жумалиев Ж.
Добавлено: #1  Чт Июн 02, 2022 12:41:03
Заголовок сообщения: С какого оборота исчисляется НДС при реализации грузового автомобиля физическому лицу
Добрый день. ТОО на ОУР, плательщик НДС, в декабре 2021 года приобрело грузовой автомобиль как основное средство за 1000 000 тг с начисленным НДС 5048 тг (почему 5048 не знаю). Этот НДС мы взяли в зачет. В апреле ТОО продало это авто физ лицу за 900 000, начисленная амортизация - 82 913 тг.
Вопрос: с какого оборота исчисляется НДС при реализации:
1.От всей суммы 900 000, НДС - 107 142,8
2.или другие варианты?
Помогите с советом
Автор: NatalyaV
Добавлено: #2  Чт Июн 02, 2022 14:51:25
Заголовок сообщения:
Другой вариант был бы, если бы вы купили у физлица, но вы пишете что
Жумалиев Ж. говорит:
в декабре 2021 года приобрело грузовой автомобиль как основное средство за 1000 000 тг с начисленным НДС 5048 тг
значит приобрели не у физлица
Статья 381 п 15 пп 1 говорит:
Особенности определения размера оборота по реализации в отдельных случаях
...
15. Несмотря на положения пунктов 1-14 настоящей статьи, размер оборота по реализации определяется:

1) при реализации физическому лицу автомобилей, приобретенных юридическим лицом у физических лиц, как положительная разница между стоимостью реализации и стоимостью приобретения автомобилей;

Жумалиев Ж. говорит:
1000 000 тг с начисленным НДС 5048 тг (почему 5048 не знаю)

Видимо ваш продавец применил эту статью.
Жумалиев Ж. говорит:

1.От всей суммы 900 000, НДС - 107 142,8

Это как вы с покупателем договоритесь, НДС сверху ( тогда соответственно ему доплатить эту сумму нужно будет, у меня кстати не выходит ваша сумма , 108000 получилось) или в том числе, тогда НДС составит 96428,57, оборот 803571,43
Жумалиев Ж. говорит:
В апреле ТОО продало

А уже июнь, вы не выпускали ЭСФ, так как покупатель физлицо значит?
Автор: Жумалиев Ж.
Добавлено: #3  Чт Июн 02, 2022 16:24:01
Заголовок сообщения:
Да, верно купили у юр лица продаем физ лицу, поэтому ЭСФ не выписывали. Значит НДС с 900 000 тг оплачиваем 96428,6? Получили от него 900 000 тг
Поясните подробнее пожалуйста почему 5048 тг. Статья 381 п 15 пп 1 говорит: покупка у физ лица и продажа физ лицу.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #4  Чт Июн 02, 2022 17:00:26
Заголовок сообщения:
Жумалиев Ж. говорит:
Поясните подробнее пожалуйста почему 5048 тг. Статья 381 п 15 пп 1 говорит: покупка у физ лица и продажа физ лицу.

Возможно, что не правильно растолковали статью, это нужно у них узнать.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #5  Пт Июн 03, 2022 08:36:07
Заголовок сообщения:
Жумалиев Ж., Знаете, подумала, если вы покупали в конце 2021 года, то вам продавец СНТ выписал скорее всего и у вас этот автомобиль на виртуальном складе стоит тогда. Если так, то вам нужно списание сделать с указанием причины - отсутствует требование по оформлению следующего СНТ.
Автор: Жумалиев Ж.
Добавлено: #6  Пт Июн 03, 2022 18:39:51
Заголовок сообщения:
Не нашел в остатках на Витруальном складе. Значит мне его надо туда ввести и списать?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #7  Пт Июн 03, 2022 21:29:49
Заголовок сообщения:
Жумалиев Ж. говорит:
Значит мне его надо туда ввести и списать?

Нет, это уже перебор будет, вносить, чтобы списать :) , вот если одумаются и пришлют вам СНТ, тогда уже спишете.
Автор: Интересная
Добавлено: #8  Вт Янв 28, 2025 17:32:13
Заголовок сообщения:
Добрый день! Подскажите, пжл., покупали грузовой автомобиль у ФЛ за 16 млн, сейчас продаём ФЛ за 3 млн, НДС считаем от 3 млн. или с 13 млн.( разница 16 млн-3 млн.)?
Автор: Интересная
Добавлено: #9  Вт Янв 28, 2025 17:36:06
Заголовок сообщения:
Мы ТОО на ОУР
Автор: NatalyaV
Добавлено: #10  Вт Янв 28, 2025 18:08:23
Заголовок сообщения:
Интересная говорит:
( разница 16 млн-3 млн.)?

Здравствуйте, нет разница 3-16= - 13
она у вас отрицательная
а в статье говорится про положительную разницу.
Согласно подпункту 1) пункта 15 статьи 381 Налогового кодекса говорит:
положительная разница между стоимостью реализации и стоимостью приобретения автомобилей.

https://dialog.egov.kz/blogs/all-questions/737332
Цитата:
Вместе с тем в случае отсутствия положительной разницы между стоимостью реализации и стоимостью приобретения автомобиля оборот по реализации у поставщика не возникает, соответственно стоимость реализованного автомобиля в Декларации по НДС (форма 300.00) не отражается.

Автор: Интересная
Добавлено: #11  Вт Янв 28, 2025 18:10:28
Заголовок сообщения:
Наталья, в очередной раз спасибо!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ