» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Заполнение формы 100.00 при договоре государственного частного партнерства

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Пруткова Татьяна
Добавлено: #1  Ср Дек 14, 2022 06:37:34
Заголовок сообщения: Заполнение формы 100.00 при договоре государственного частного партнерства
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=679203#679203
http://balans.kz/viewtopic.php?p=679379#679379
http://balans.kz/viewtopic.php?p=680009#680009
http://balans.kz/viewtopic.php?p=680265#680265

Доброго всем дня.
Может кто-то уже сталкивался с такой ситуацией и сможет подсказать:
Между Отделом ЖКХ и ЖИ, собственниками квартир аварийного дома и ТОО заключен договор реализации государственного частного партнерства в сфере сноса аварийного и строительство нового жилья (далее-Договор).
В рамках Договора - ТОО принимаются обязательства по сносу аварийного и строительству нового дома с последующей передачей жилья собственникам на основании договора о безвозмездной передаче по принципу кв.м. на кв.м.. Остальное жилье дома, в соответствии с условиями Договора, ТОО вправе реализовать по своему усмотрению.
Вопросы:
Как в форме 100.00 отразить затраты на строительство реализованных, переданных безвозмездно, оставшихся не реализованными квартир.
Какими статьями НК РК руководствоваться при формировании налогооблагаемой базы по КПН?
Заранее спасибо за обратную связь.
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Ср Дек 14, 2022 12:18:03
Заголовок сообщения:
Пруткова Татьяна, по договору если вы: снесете+построите дом+отдадите квартиры прежним владельцам= получаете в продажу оставшиеся квартиры, я же правильно поняла?
Тогда все что надо сделать для получения дохода от оставшихся квартир= ваша себестоимость этих квартир.
Если не соблюдать эти условия - не будет и дохода от продаж.
То есть относите все на себестоимость продаваемых квартир.
Это расходы понесенные в целях получения дохода, по п.1 ст.242 НК РК, в целях продажи остатка квартир, и таким образом относятся на вычет.
Сперва расходы в конце года отражаете на незавершенке (счета ТМЗ)- отражаете по строке остатков ТМЗ на начало и конец периода соответственно.
По окончании строительства сформируете готовую продукцию - продаваемые квартиры.
В период продаж отражаете доход от продаж квартир и стоимость готовой продукции уйдет с остатков ТМЗ по формуле 100ф. на вычеты.
Автор: Пруткова Татьяна
Добавлено: #3  Чт Дек 15, 2022 13:02:21
Заголовок сообщения:
Елена, спасибо большое за Ваш ответ. Он очень важен сейчас!

Елена Т говорит:
по договору если вы: снесете+построите дом+отдадите квартиры прежним владельцам= получаете в продажу оставшиеся квартиры, я же правильно поняла?

Да, все именно так.

Елена Т говорит:
Тогда все что надо сделать для получения дохода от оставшихся квартир= ваша себестоимость этих квартир.
Если не соблюдать эти условия - не будет и дохода от продаж.
То есть относите все на себестоимость продаваемых квартир.
Это расходы понесенные в целях получения дохода, по п.1 ст.242 НК РК, в целях продажи остатка квартир, и таким образом относятся на вычет.

Я сомневаюсь только, насколько реально будет отстоять эту позицию перед налоговиками. На Ваше мнение- на сколько это большой риск? Сумма расходов по безвозмездным квартирам не маленькая. Как себя подстраховать сейчас можно?

Елена Т говорит:
В период продаж отражаете доход от продаж квартир и стоимость готовой продукции уйдет с остатков ТМЗ по формуле 100ф. на вычеты.

Еще уточнение, если можно- я правильно понимаю- стоимость не проданных квартир - должна остаться на конец отчетного периода в остатках по себестоимости? Проблема в том, что квартиры все фирма вынуждена была регистрировать перед продажей на себя в собственность. Как налоговики посмотрят на это? Они же по справке егов на конец отчетного периода будут числиться за нами. А подвал мы вообще на фирме хотели оставить пока в и реализовать попозже.
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Чт Дек 22, 2022 09:44:34
Заголовок сообщения:
Пруткова Татьяна говорит:
На Ваше мнение- на сколько это большой риск? Сумма расходов по безвозмездным квартирам не маленькая. Как себя подстраховать сейчас можно?

У вас есть договор, им и будете отбиваться.
Пруткова Татьяна говорит:
квартиры все фирма вынуждена была регистрировать перед продажей на себя в собственность

Для вас они так и остались Готовой продукцией, в остатках на ТМЗ.
Вы же не будете использовать в своих целях, все на продажу ( решение учредителя о продаже квартир).
Единственное что платить имущественный налог и земельный придется.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ