» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Списание сомнительного требования, как показаать в отчете

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Даночка
Добавлено: #1  Пт Фев 10, 2023 13:37:26
Заголовок сообщения: Списание сомнительного требования, как показаать в отчете
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=679644#679644
http://balans.kz/viewtopic.php?p=680265#680265

Ув. профи, подскажите, пожалуйста.ТОО на СНР. Сомнительное требование можно списать после истечения срока исковой давности. проводки будут 7440-1210. Но мы же ранее взяли эту сумму в доход, оплатили налоги. А этой проводкой доход не уменьшается.Как и когда откорректировать налоговый отчет?
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #2  Пт Фев 10, 2023 16:22:47
Заголовок сообщения:
Даночка говорит:
А этой проводкой доход не уменьшается

Правильно. Потому что сомнительное требование - это вычет, 100.00.025
Автор: Даночка
Добавлено: #3  Пт Фев 10, 2023 22:52:37
Заголовок сообщения:
а как быть в ТОО на СНР тогда?. Вычетов то нет. Ранее от этой суммы были оплачены налоги
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #4  Пт Фев 10, 2023 23:14:03
Заголовок сообщения:
Подсказка - Кодекс, логика
Источник - если не забанили в гугле-яндексе (нужное выбрать)
Что сказано, про не относящееся по СНР, может относиться по ОУР. И, внимание, про корректировку Статья 287. Корректировка доходов и вычетов (Ещё одна подсказка)
Автор: Даночка
Добавлено: #5  Сб Фев 11, 2023 00:32:43
Заголовок сообщения:
5) списания требования, по которому корректировка дохода производится в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи.

2. Корректировка дохода производится налогоплательщиком-кредитором при списании требования с:

юридического лица;

индивидуального предпринимателя;

юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, по требованиям, относящимся к деятельности такого постоянного учреждения.

Корректировка дохода, предусмотренная настоящим пунктом, осуществляется в случаях:

1) невостребования налогоплательщиком-кредитором требования при ликвидации налогоплательщика-дебитора на день утверждения его ликвидационного баланса;

2) списания требования по вступившему в законную силу решению суда.
Автор: Даночка
Добавлено: #6  Сб Фев 11, 2023 00:42:09
Заголовок сообщения:
когда 5 пункт ввели? Спасибо большое за подсказку. Мы выписали АВР и признали доход. В документах со стороны покупателя расписался бухгалтер и директор суммы не признал. Суд мы выиграли, но покупатель все равно не оплачивает долг. В 2022 г. истекает 3 года и я хотела списать дебиторскую задолженность. Но надо, чтобы она ушла с дохода, т.к. ранее мы оплатили налог.
Корректировка производится при соблюдении одновременно следующих условий:

1) наличие первичных документов, подтверждающих возникновение требования;

2) отражение требования в бухгалтерском учете на дату корректировки дохода либо отнесение на расходы (списание) в бухгалтерском учете в предыдущих периодах. Корректировка дохода производится в пределах суммы списанного требования и ранее признанного дохода по такому требованию.

К требованиям, признанным сомнительными в соответствии с настоящим Кодексом, положения настоящего пункта не применяются.
Как теперь различить сомнительное это требование или нет? И п.2 непонятен. Т.е. я должна была списать это требование в прошлом периоде? Т.к. у нас 910, то в 1 пол. 2022? А во 2 пол. сделать корректировку дохода и как тогда отразить в 1с?
Автор: Даночка
Добавлено: #7  Сб Фев 11, 2023 00:45:58
Заголовок сообщения:
т.е., чтобы это требование не было сомнительным надо было списать его раньше, не дожидаясь три года?
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #8  Сб Фев 11, 2023 01:27:38
Заголовок сообщения:
Ви хочите опыт? Их есть у меня.
Есть у мну некоторые мысли, но их надо думать а думать не самое мое (ок, самое, но я думаю)
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #9  Сб Фев 11, 2023 01:30:31
Заголовок сообщения:
Даночка говорит:
чтобы это требование не было сомнительным надо было списать его раньше, не дожидаясь три года?

Прям сейчас за подумать - у вас нет денех.
С. Ромазанов говорит:
Есть у мну некоторые мысли, но их надо думать

А если хотите за покудахтать, так то дороже
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #10  Сб Фев 11, 2023 01:32:29
Заголовок сообщения:
Перевод на казахский - расскажете, как было изначально - попробую нарисовать - на нет и суда нет
Автор: Даночка
Добавлено: #11  Сб Фев 11, 2023 09:40:42
Заголовок сообщения:
С. Ромазанов говорит:
Статья 287. Корректировка доходов и вычетов (Ещё одна подсказка)

это ст. касается ОУР, а нам надо было читать ст.681
6) списания требования с юридического лица, индивидуального предпринимателя, юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, по требованиям, относящимся к деятельности такого постоянного учреждения, а также с филиала, представительства юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность в Республике Казахстан через филиал, представительство, которая не привела к образованию постоянного учреждения.

Корректировка дохода, предусмотренная настоящим подпунктом, осуществляется в сторону уменьшения в случаях:

невостребования налогоплательщиком-кредитором требования при ликвидации налогоплательщика-дебитора на день утверждения его ликвидационного баланса;

списания налогоплательщиком требования по вступившему в законную силу решению суда.

Корректировка, предусмотренная настоящим подпунктом, производится в пределах суммы списанного требования и ранее признанного дохода по такому требованию при наличии первичных документов, подтверждающих возникновение требования.

Корректировка, предусмотренная подпунктами 1) – 5) части второй настоящего пункта, производится при наличии первичных документов, подтверждающих наступление случаев для осуществления такой корректировки.

Корректировка доходов производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в настоящей статье.
т.е. здесь уже не сказано про сомнительные требования.
Автор: Даночка
Добавлено: #12  Сб Фев 11, 2023 09:43:18
Заголовок сообщения:
но я не пойму как это реализовать в 1с? Списываем требование корректировкой долга, но проводка то идет на расходы, а как с дохода именно убрать эту сумму? И эта же статья относится именно к СНР, т.е. можно не применять 100ф.
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #13  Сб Фев 11, 2023 14:32:33
Заголовок сообщения:
Перечитал с утра...
Даночка говорит:
Суд мы выиграли, но покупатель все равно не оплачивает долг.

А судебные исполнители? Вот у нас ЧСИ моментально всё арестовывают, и имущество и расчётные счета...
Даночка говорит:
В 2022 г. истекает 3 года и я хотела списать дебиторскую задолженность.

По кодексу сомнительное требование через 3 года - это вычет, корректировкой дохода это будет только если
Цитата:
1) невостребования налогоплательщиком-кредитором требования при ликвидации налогоплательщика-дебитора на день утверждения его ликвидационного баланса;
2) списания требования по вступившему в законную силу решению суда.

причём это одинаково и для ОУР и для СНР.
В вашем случае вы не можете хотеть списать задолженность и уменьшить доход, вы должны требовать от судебного исполнителя исполнения решения суда.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ