| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | НДС за нерезидента. Возникновение обязательства, проводки |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #1 Чт Дек 02, 2004 11:42:37 |
| Заголовок сообщения: | НДС за нерезидента. Возникновение обязательства, проводки |
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=8412#8412 ТОО резидент РК получает консультационные услуги от физического лица резидента РФ, возникает ли у ТОО обязательство по уплате НДС за нерезидента согл ст.221 НК? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #2 Чт Дек 02, 2004 12:05:51 |
| Заголовок сообщения: | |
читать - 1. Кто такой нерезидент ? 2. Что такое место реализации ? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #3 Пт Дек 03, 2004 17:21:08 |
| Заголовок сообщения: | |
| Автор: | Alexey |
| Добавлено: | #4 Ср Дек 08, 2004 09:18:07 |
| Заголовок сообщения: | НДС за нерезидента |
В соответствии с пунктом 1 статьи 221 Налогового кодекса работы, услуги, представленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республики Казахстан, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость. В соответствии с подпунктом 3) пункта 2 статьи 215 Налогового кодекса местом реализации работ, услуг признается место фактического оказания услуг, если такие услуги относятся к услугам в сфере культуры, искусства, образования, физической культуры или спорта. Таким образом, если услуги по повышению квалификации кадров, проведению конференций и семинаров для работников предприятия, относятся к услугам в сфере образования, то на основании подпункта 3) пункта 2 статьи 215 Налогового кодекса указанные услуги, предоставляемые нерезидентом за пределами Республики Казахстан, не подлежат обложению НДС в соответствии с пунктом 1 статьи 221 Налогового кодекса. Из этого следует, что Вам необходимо четко определить где именно физическое лицо нерезидент (коротко ФЛН) оказывает Вашей компании консультационные услуги. Теперь, что касается логики взимания НДС, который как Вы считаете нельзя вернуть… все гораздо иначе и проще простого! Если вы определили что ФЛН оказало Вам консультационные услуги на территории РК, то в соответствии со статьей 221 они полежат обложению налогом на добавленную стоимость определенной исходя из суммы подлежащей выплате ФЛН с учетом суммы налога, подлежащей удержанию у источника выплаты. Т. е. Вы производите начисление НДС по ставке 15% в момент оказания услуг и включаете её в декларацию в отчетном налоговом периоде. Далее в соответствии с пунктом 5 статьи 221 НК РК платежный документ, подтверждающий уплату налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящей статьей, дает право на зачет суммы налога в соответствии со статьей 235 настоящего Кодекса. Исходя из изложенного у Вас возникает лишь временная разница перед бюджетом по НДС, т.е. в момент оказания услуг нерезидентом Вы производите начисление НДС, а в момент оплаты нерезиденту за оказанные услуги Вы производите возмещение НДС. P.S. Не упустите налогообложение доходов нерезидентов из источников в Республике Казахстан в соответствии со статьёй 178 НК РК! |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #5 Пт Июл 25, 2008 15:33:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Здрастуйте! Компания Нерезидент проводит курсы повышения квалификации на территории КЗ через нашу компанию. Мы платим за Нерезидента Все налоги (включая НДС) Вопрос: Какими проводками начислить этот самый НДС в 1С? в зачет мы возьмем по платежным документам, а как его начислить? |
|
| Автор: | Светлана Татиева |
| Добавлено: | #6 Пт Июл 25, 2008 16:46:19 |
| Заголовок сообщения: | |
суждений много, я делаю так : Дт 1430 - Кт 3130 начислен НДС Д 1420 - Кт 1430 отнесение в зачет , по факту оплаты Дт 3130 - Кт 1030 оплата НДС . Вот щас в ББшке прочитала, автор Дорошева "Дт 3130,1420 - Кт 1030 отнесение в зачет по факту оплаты , а начисление проводить не советуют, так как искажаются бух.учет" Я с ней не согласна. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #7 Сб Авг 09, 2008 23:24:34 |
| Заголовок сообщения: | |
А как показать в 300 форме- начисленный НДС за нерезидента, в разделе Начисление НДС? А в 1С бухгалтерии как правильно сделать? иначе ведь не пойдет акт сверки с налоговой! Пожалуйста, поделитесь опытом!!! |
|
| Автор: | gulmira28 |
| Добавлено: | #8 Вс Авг 10, 2008 23:01:38 |
| Заголовок сообщения: | |
по 1С проводки в Сообщение: #6 прочтите, в фно 300.00 - 012строка |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #9 Вт Авг 12, 2008 18:12:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо за ответ но не совсем понятно - что есть #6? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #10 Ср Авг 13, 2008 23:13:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Уважаемые форумчане - пожалуйста, кто сдавал налоговую отчетность по нерезидентам- подскажите: При заполнении 300 формы, в какой строке нужно отражать? - в 300-00-012?- Как Товары, приобретенные по импорту с уплатой НДС при таможенном оформлении? Тогда данная сумма будет в виде зачетного НДС? А при оплате суммы НДС за нерезидента- в акте сверки налоговой как ее указать? Заранее Спасибо за опыт! |
|
| Автор: | esiphi |
| Добавлено: | #11 Чт Авг 14, 2008 08:08:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Нерезидент Баланса 1.Отражение НДС,подлежащий уплате за нерезидента в ф.300,отражается в приложении ф.300.11.Затем см.внимательно итоги этой формы и Вы увидите дальнейшее движение НДС за нерезидента в др.пиложениях и в основной форме 300.00. 2.В лицевом счете в НК,НДС за нерезидента отразится на КНП 105104(Начисление и перечисление) С ув. |
|
| Автор: | gulmira28 |
| Добавлено: | #12 Чт Авг 14, 2008 11:37:30 |
| Заголовок сообщения: | |
При заполнении по НДС в строке 300.00.012А указывается облагаемый оборот по импорту (таможенная ст-ть), 300.00.012Б сумма НДС опл. |
|