» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Отрицательный СБГ на конец периода по 1 группе как заполнить строку 100.02.005?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #1  Сб Авг 05, 2023 20:09:09
Заголовок сообщения: Отрицательный СБГ на конец периода по 1 группе как заполнить строку 100.02.005?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=682098#682098
Добрый день.
https://pro1c.kz/hotline/tipovye-resheniya/forma-100-00-otritsatelnyy-stoimostnoy-balans-v-grafe-100-02-005/
В данной статье делается вывод, что СБГ на конец периода может иметь отрицательное значение по 1 группе и такое заполнение строки 100.02.005 корректное. Так работает 1С.
Налоговый комитет придерживается позиции, что согласно нормам пункта 1 статьи 273 Налогового кодекса после выбытия фиксированного актива подгруппы (по I группе) сумма в размере стоимостного баланса подгруппы на конец налогового периода признается убытком от выбытия фиксированных активов I группы. Стоимостный баланс данной подгруппы приравнивается к нулю и не подлежит вычету, таким образом на конец периода д/б "0".
Какое из данных утверждений верное?
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #2  Сб Авг 05, 2023 20:32:29
Заголовок сообщения:
Вообще, налоговый комитет изначально делает ссылку на налоговое законодательство неверную, д/б ссылка на статью 234 НК РК...
Автор: NatalyaV
Добавлено: #3  Пн Авг 07, 2023 11:33:12
Заголовок сообщения:
Алекс Мневис говорит:
В данной статье делается вывод, что СБГ на конец периода может иметь отрицательное значение по 1 группе и такое заполнение строки 100.02.005 корректное. Так работает 1С.

Вполне возможно, что по кодексу со ст 267 п 8 нет противоречия и сама форма 100 не дает ошибку при проверке с минусом в строке 100.02.005, но стоимостный баланс по строке 100.02.001 на следующий год не должен быть отрицательным, а он определяется с участием строки 100.02.005 за текущий период. И тут возможно будут уведомления либо вопросы от проверяющего КГД.
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Пн Авг 07, 2023 16:59:34
Заголовок сообщения:
Алекс Мневис говорит:
СБГ на конец периода может иметь отрицательное значение по 1 группе

Отрицательный остаток означает доход от выбытия фиксированных активов.
Алекс Мневис говорит:
Налоговый комитет придерживается позиции, что согласно нормам пункта 1 статьи 273 Налогового кодекса после выбытия фиксированного актива подгруппы (по I группе) сумма в размере стоимостного баланса подгруппы на конец налогового периода признается убытком от выбытия фиксированных активов I группы.

Это при операциях, когда остаток положительный.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ