 |
| Пришло Уведомление НК, дали пояснение.
|
|
|
|
#1 Ср Окт 11, 2023 12:29:42
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=682379#682379
Здравствуйте! Нами получено Уведомление НК по результатам камерального контроля о несоответствии за 2022 г, дохода в ФНО 300 и 100. Нами был дан ответ со всеми расшифровками и приложением регистров ЭСФ. Теперь работники налоговой звонят и говорят, что мы задвоили доход, отправляя ЭСФ и на услуги, оказанные за наличный расчет на которые выбивался фискальный чек. Т.е если выбит фискальный чек, то ЭСФ отправлять не надо. Основная деятельность нашего ТОО - это торговый рынок. Мы оказываем такие услуги как аренда торг мест, заезд машин ворота, услуги весов, тачки и пр. физическим лицам ежедневно и ежедневно отправляем ЭСФ на розничную выручку. Мы не правы? И как обосновать и ответить НК (статьи НК, разъяснения)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Окт 11, 2023 14:04:03
|
|
|
| Alemova говорит: |
|
если выбит фискальный чек, то ЭСФ отправлять не надо. |
У вас в чеках указаны ИНН/БИН покупателей?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Окт 11, 2023 15:50:01
|
|
|
Скорее всего ссылаются на статью 412 НК
"13. Выписка счета-фактуры, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 2), 5) и 7) части первой пункта 1 настоящей статьи, не требуется в случаях:
1) реализации товаров, работ, услуг, расчеты за которые осуществляются:
наличными деньгами с представлением покупателю чека контрольно-кассовой машины и (или) через терминалы оплаты услуг;
с применением оборудования (устройства), предназначенного для осуществления платежей с использованием платежных карточек;
с представлением покупателю товаров, работ, услуг чека специального мобильного приложения, содержащего идентификационный номер такого покупателя товаров, работ, услуг;"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Окт 11, 2023 16:55:37
|
|
|
В самой форме ЭСФ предусмотрены строки "розничная реализация" , "за наличный расчет" т.е. значит и по ним можно отправлять ЭСФ. Почему при камералке налоговая берет Свод по ОФД (ККМ) плюс выданные ЭСФ и считает доход? У нас еще есть реализация услуг юр.лицам за наличный, мы выбиваем чек и отправляем ЭСФ. А как не отправлять, если юр лицо еще и НДСник
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Окт 11, 2023 17:44:51
|
|
|
| Alemova говорит: |
В самой форме ЭСФ предусмотрены строки "розничная реализация" , "за наличный расчет" т.е. значит и по ним можно отправлять ЭСФ. Почему при камералке налоговая берет Свод по ОФД (ККМ) плюс выданные ЭСФ и считает доход? У нас еще есть реализация услуг юр.лицам за наличный, мы выбиваем чек и отправляем ЭСФ. А как не отправлять, если юр лицо еще и НДСник
|
согласна, пишите обращение по этому поводу, не ждите
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Окт 11, 2023 17:48:58
|
|
|
Согласно подпунктам 1) и 2) пункта 13 статьи 412 Налогового кодекса выписка счета-фактуры, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 2), 5) и 7) части первой пункта 1 данной статьи, не требуется в случаях реализации товаров, работ, услуг, расчеты за которые осуществляются наличными деньгами с представлением покупателю чека контрольно-кассовой машины и (или) через терминалы оплаты услуг, с применением оборудования (устройства), предназначенного для осуществления платежей с использованием платежных карточек, а также при реализации товаров, работ, услуг физическим лицам, расчеты за которые осуществляются электронными деньгами или с использованием средств электронного платежа. В соответствии с абзацев третьим пункта 13 статьи 412 Налогового кодекса в случаях, предусмотренных подпунктами 2), 5) и 7) части первой пункта 1 данной статьи, выписка счета-фактуры не требуется при реализации: физическим лицам, которые используют приобретенный товар в целях личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью (конечное потребление); физическим или юридическим лицам, являющимся субъектами микропредпринимательства в соответствии с Предпринимательским кодексом Республики Казахстан. На основании вышеизложенного, с 1 января 2022 года выписка счета-фактуры не требуется при реализации товаров, предусмотренных подпунктами 2), 5) и 7) пункта 1 статьи 412 Налогового кодекса, если покупателем товаров является физическое лицо, которое использует приобретенный товар в целях личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью (конечное потребление) или физическое или юридическое лицо, являющееся субъектом микропредпринимательства в соответствии с Предпринимательским кодексом Республики Казахстан, в остальных случаях выписка ЭСФ должна производиться. При этом по товарам, включенным в Перечень если поставщик, применяет один из расчетов, предусмотренный пунктом 89 Правил поставщик вправе выписать ЭСФ на весь оборот за день, по каждому такому виду товара в порядке, установленном пунктом 90 Правил. В тоже время, если покупатель обратится с требованием выписать счет-фактуру с указанием его данных, поставщик обязан выполнить данное требование согласно пункту 14 статьи 412 Налогового кодекса.
Источник: https://pro1c.kz/hotline/komitet-gosudarstvennykh-dokhodov/kak-vypisat-esf-fizicheskomu-litsu-v-2022-godu/?ysclid=lnloiy2ayq234889299
© pro1c.kz
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
