| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Новое строительство в 100 форме |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Trish |
| Добавлено: | #1 Чт Фев 20, 2025 22:35:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Нет, не получится) Стройка-то велась, на законных основаниях, собственником земли с привлечением ген.подряда. Ладно, замудрила. Нет простого решения. Надо признавать фактическим методом. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #2 Чт Фев 20, 2025 18:38:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Но если договр подряда аннулирован, то может его вообще нигде не светить, как будто его и не было? |
|
| Автор: | Trish | ||
| Добавлено: | #3 Ср Фев 19, 2025 23:08:37 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я понимаю, что входные условия не очень, но вот такая задачка. Акты выполненных работ (доход) генподрядчик в процессе строительства Стороне2 не выставляет, планируется, что акты будут выставлены по завершению строительства. На момент акта ввода компания становится собственником строительства и от ее имени оформляется акт ввода и реализуются квартиры и коммерческие помещения, компания получает все доходы от продаж жилых и нежилых помещений в свою пользу, обязательства Стороны2 перед покупателями передаются генподрядчику в счет ранее выплаченных авансов. Фактически долгосрочный контракт аннулируется. Проще всего, если мы заведомо понимаем, что
показывать незавершенку в предыдущих годах, потом сформировать ГП и спокойно признавать доход от реализации жилых и нежилых помещений. Тогда и БУ и НУ между собой будут идти. Но есть риск, что в первые годы строительства Сторона1 попадает под действие статьи 282 НК РК, а значит при проверке могут признать доходы по фактическому методу и доначислить доход, равный стоимости расходов, понесенных по долгосрочному контракту. А если сдавать первый год, как генподрядчик по фактическому, то как сдать форму 100 на второй год? Как отразить ГП и доход от реализации? |
|||
| Автор: | Trish | ||
| Добавлено: | #4 Ср Фев 19, 2025 15:49:13 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вот именно, что "как бы" и как бы это выясняется только на 2й год стройки, а то и на 3й. Поэтому есть риск доначисления дохода по фактическому методу, т.к. в первые годы Сторона1 была ген.подрядом и незавершенку не могла учитывать. |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #5 Ср Фев 19, 2025 15:11:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Из ваших ответов непонятно, были ли подписаны акты выполненных работ или нет между Закзачиком и Подрядчиком по договру подряда. Если были подписаны в 2024 г., то в 2024 г. у подрядчика обычный доход от реализации работ. Если были подписаны в 2025 г., то в 2024 г. у подрядчика обычный доход от реализации работ, но по долгосрочному договору. Если акты не были подписаны и подрядчик стал собственником стройки, то получается, что подрядчик как бы строил для себя и в 2024 г. у него было незавершенное строительство. |
|
| Автор: | Trish |
| Добавлено: | #6 Ср Фев 19, 2025 10:50:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Заказчик продал землю, передал договором цессии дебиторов - вкладчиков в квартиры. Генподрядчик стал собственником земли, после ввода в эксплуатацию сформировал готовую продукцию и напрямую продает квартиры и нежилые помещения покупателям. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #7 Вт Фев 18, 2025 23:23:57 |
| Заголовок сообщения: | |
:%): Мои предположения: 1) Заказчик деньги за выполненную работу Подрядчику не заплатил, а договорились, что эта задолженность погасится взаимозачетом как оплата за переход незавершенки в собственность Подрядчика. 2) Заказчик с Подрядчиком полностью рассчитался, а незавершенку продал ему вместе с землей и в договоре купли-продажи земли указал, что земля продана вместе с находящимся на ней незавершенным строительством. 3) Заказчик с Подрядчиком полностью рассчитался, заключил договр только на продажу земли, а незавершенку отдал ему безвозмездно. 4) Другой вариант. |
|
| Автор: | Trish | ||||
| Добавлено: | #8 Вт Фев 18, 2025 22:56:15 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Расторжение договора |
|||||
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #9 Вт Фев 18, 2025 22:51:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||
| Автор: | Trish |
| Добавлено: | #10 Вт Фев 18, 2025 22:47:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, передает землю и ликвидируется. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #11 Вт Фев 18, 2025 22:44:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Получается, Заказчик продал не только землю, но и права на незавершенное строительство? Как это все сформулировано в договоре? |
|
| Автор: | Trish |
| Добавлено: | #12 Вт Фев 18, 2025 22:35:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый вечер! Такая ситуация. Строительная компания (ген.подрядчик-ГП, сторона 1) по договору подряда строит ЖК с нежилыми помещениями, более одного года. В первый год собственник земли Заказчик (сторона2), во второй год Заказчик продает землю ГП. При вводе в эксплуатацию ЖК ГП (сторона1) является заказчиком и строителем в одном лице. Как сдавать форму 100 стороне 1 в 1 и 2й годы? Применять ли фактический метод в 1й год? Как быть во 2й год? Как отразить реализацию квартир и нежилых помещений во 2й год? |
|
| Автор: | Alemova |
| Добавлено: | #13 Вт Фев 27, 2024 16:00:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Да уж. Рано обрадовалась |
|
| Автор: | Ведмедев | ||||
| Добавлено: | #14 Вт Фев 27, 2024 15:32:38 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Ну и пусть сидит, мы же не про БУ разговариваем, а про НУ. По налоговому учету вы в строке 100.00.019 VII указываете стоимостной расход ТМЗ и услуг на производство ФА, если на конец года у вас всё строительство закончено и больше ничего нет, то эта строка будет равняться строке 100.02.002 согласно групп. И только от этой суммы будет считаться вычет по ФА.
верно. |
|||||
| Автор: | Alemova | ||
| Добавлено: | #15 Вт Фев 27, 2024 15:26:32 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Это же не незавершенное стр-во. Оно уже сидит как ОС на сч 2410 |
|||
| Автор: | Alemova | ||||
| Добавлено: | #16 Вт Фев 27, 2024 15:25:18 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Не поняла. Это как?
здесь я отражаю все расходы на новое строительство.
и получается по строке 100.00.019 снова ставлю сумму перенесенную со сч2931 на сч 2410, которая согласно расчета автоматически уменьшит вычеты? и на вычеты пойдет только сумма амортизации с приложения 100.02.002??? |
|||||
| Автор: | Ведмедев | ||
| Добавлено: | #17 Вт Фев 27, 2024 15:16:29 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вы и сейчас должны так же сделать, строка 100.00.019 VII должна равняться строкам 100.02.002 согласно групп и потом уже относиться на вычеты через амортизацию ФА. |
|||
| Автор: | Ведмедев | ||
| Добавлено: | #18 Вт Фев 27, 2024 15:07:49 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
за счет амортизации ФА? |
|||
| Автор: | Alemova | ||
| Добавлено: | #19 Вт Фев 27, 2024 15:03:50 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В разы |
|||
| Автор: | Alemova |
| Добавлено: | #20 Вт Фев 27, 2024 15:03:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо большое за ответ! Урааа, у меня КПН в пазы уменьшился :bravo: |
|
| Автор: | Ведмедев | ||||
| Добавлено: | #21 Вт Фев 27, 2024 14:58:51 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Верно
Верно, потому что у вас незавершенка переходила на следующий налоговый период, и сумма ТМЗ, услуг потраченных на производство ОС не должна была принимать участие в формировании вычетов по запасам использованным в предпринимательской деятельности за налоговый период по которому сдается ФНО 100.00. |
|||||
| Автор: | Alemova | ||
| Добавлено: | #22 Вт Фев 27, 2024 14:50:37 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Извиняюсь,в декабре 2023 г. |
|||
| Автор: | Alemova |
| Добавлено: | #23 Вт Фев 27, 2024 14:49:20 |
| Заголовок сообщения: | Новое строительство в 100 форме |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=684147#684147 Здравствуйте. Новое строительство -Торговый павильон- начато в марте 2023 г и принято в эксплуатацию в декабре 2024 г. В 100 форме по строкам 100.00.019 ставлю расходы по материалам и услугам на строительство. Стоимость самого строительства, которое копилась на сч 2931 и перешла в декабре на сч 2410 отражаю в приложении 100.02. И больше ни по каким строкам не отражаю? Обычно когда на конец года оставалась незавершенка, я ее вычиталы с расходов по строке 100.00.019 YII. А когда введено здание не надо нигде вычитать? |
|