» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Можно ли на две накладные на отпуск запасов на строну от разных дат выписать одну ЭСФ?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Ремарк
Добавлено: #1  Вт Май 14, 2024 18:10:20
Заголовок сообщения: Можно ли на две накладные на отпуск запасов на строну от разных дат выписать одну ЭСФ?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=684711#684711
Доброго времени суток всем
Сложилась такая ситуация.
ТОО ведет реализацию товара в розницу с тупика населению. Оплата принимается наличными, проводится через ККМ. Реализация проводится несколько раз в неделю. Бухгалтер по каждой дате в которой была реализация и оплата с фискальным чеком выписывал ЭСФ. При формировании Декларации по НДС выявлено,что бухгалтер забыл выписать ЭСФ за один из дней реализации и просрочил срок в 15 дней для выписки ЭСФ. Но есть реализация от следующего дня для которого выписана ЭСФ и срок этой выписки еще действует для дата реализации от предыдущего числа. Возможно ли выписать исправленный ЭСФ и включить туда сумму реализации за предыдущий день?
Другими словами можно ли на две накладные на отпуск запасов на строну от разных дат например от 26 и 27 числа, выписать одну ЭСФ?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #2  Ср Май 15, 2024 00:33:46
Заголовок сообщения:
Ремарк говорит:
реализацию товара в розницу с тупика населению. Оплата принимается наличными, проводится через ККМ. Реализация проводится несколько раз в неделю.

Ст 412 п13 НК говорит:
Выписка счета-фактуры, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 2), 5) и 7) части первой пункта 1 настоящей статьи, не требуется в случаях:

1) реализации товаров, работ, услуг, расчеты за которые осуществляются:

наличными деньгами с представлением покупателю чека контрольно-кассовой машины и (или) через терминалы оплаты услуг;

с применением оборудования (устройства), предназначенного для осуществления платежей с использованием платежных карточек;

с представлением покупателю товаров, работ, услуг чека специального мобильного приложения, содержащего идентификационный номер такого покупателя товаров, работ, услуг;

В чем проблема? Вы можете не выписывать ЭСФ и отразить эту накладную в строке 300.00.001 II.

Про 2 ЭСФ по одному АВР встречала(ввиду того, что в ЭСФ ограничение по строкам 200 шт). А про 1 ЭСФ по реализациям от разных дат нет. Хотя вот какого-то прям большого нарушения в вашем случае не вижу если собирать 2 дня для ЭСФ по розничной реализации (кроме случаев если дата оборота ЭСФ в следующем квартале, а чеки ККМ в предыдущем). Да и первый раз по просроченной ЭСФ предупреждение должно быть, кстати за не выписку тоже (ст280-1 КоАП).
Автор: Ремарк
Добавлено: #3  Ср Май 15, 2024 11:35:11
Заголовок сообщения:
Да,действительно ЭСФ же можно вообще не выписывать для населения при оплате через ККМ. Спасибо учтем
Автор: Kira_mass
Добавлено: #4  Ср Май 15, 2024 11:58:27
Заголовок сообщения:
NatalyaV говорит:
В чем проблема? Вы можете не выписывать ЭСФ и отразить эту накладную в строке 300.00.001 II.

Смотря что за товар. Если он пришел по импорту, выписка ЭСФ обязательна
Автор: NatalyaV
Добавлено: #5  Ср Май 15, 2024 16:09:21
Заголовок сообщения:
Kira_mass говорит:
Смотря что за товар. Если он пришел по импорту, выписка ЭСФ обязательна

Да, спасибо за уточнение, но на это тоже есть основание не выписывать ЭСФ
та же ст 412 п 13 в самом конце говорит:
В случаях, предусмотренных подпунктами 2), 5) и 7) части первой пункта 1 настоящей статьи, выписка счета-фактуры не требуется при реализации:

1) физическим лицам, которые используют приобретенный товар в целях личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью (конечное потребление);

2) физическим или юридическим лицам, являющимся субъектами микропредпринимательства в соответствии с Предпринимательским кодексом Республики Казахстан.

А если физлица не предоставили свои реквизиты и не попросили выписать документ, то они подходят под это описание.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ