» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Когда нужно начинать выписывать ЭСФ?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: MVladimir
Добавлено: #1  Ср Июн 12, 2024 18:05:24
Заголовок сообщения: Когда нужно начинать выписывать ЭСФ?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=685007#685007
Здравствуйте!
ИП по договору оказания услуг с ООО. В январе 2024 сумма сделки составила 300 000 тенге. В феврале сумма сделки 400 000 тенге. ООО запросило выписку ЭСФ, так как при дальнейших суммах сделок в таком размере может превысить 1000 МРП.
1. С какого момента ИП обязан выписывать ЭСФ: Заранее с начала года, предполагая превышение 1000 МРП или с того месяца, когда наступит превышение?
2. Если ЭСФ начали выписывать с февраля, а в июне ООО попросило выписать ЭСФ за январь, то выписка задним числом будет нарушением или нет? Ведь в январе еще не было превышения 1000 МРП и неизвестно было наступит ли оно?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #2  Ср Июн 12, 2024 23:03:08
Заголовок сообщения:
MVladimir говорит:
услуг с ООО

Нерезидент что ли?
MVladimir говорит:
С какого момента ИП обязан выписывать ЭСФ: Заранее с начала года, предполагая превышение 1000 МРП или с того месяца, когда наступит превышение?

Можно и с начала - это ваше право.
https://dialog.egov.kz/blogs/all-questions/734725
Цитата:
а у не плательщика НДС обязательство возникает в тот момент, когда очередной платеж превысит 1 000-кратный размер МРП от всей сделки, то есть подсчет должен осуществляться с момента заключения договора.

MVladimir говорит:
Если ЭСФ начали выписывать с февраля, а в июне ООО попросило выписать ЭСФ за январь, то выписка задним числом будет нарушением или нет?

Да, нарушение, но если у вас таких нарушений не было в этом периоде, то первый раз предупреждение.
ст 280-1 Адм кодекса говорит:
3. Выписка налогоплательщиком счета-фактуры в электронной форме с нарушением срока –

влечет предупреждение.

4. Действие, предусмотренное частью третьей настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, –

влечет штраф на субъектов малого предпринимательства в размере двадцати, на субъектов среднего предпринимательства – в размере пятидесяти, на субъектов крупного предпринимательства – в размере ста месячных расчетных показателей.

Автор: MVladimir
Добавлено: #3  Чт Июн 13, 2024 14:01:46
Заголовок сообщения:
NatalyaV говорит:
Нерезидент что ли?

Ошибся, ТОО. Резидент.

NatalyaV говорит:
подсчет должен осуществляться с момента заключения договора.

То есть, если договор оформлен в июле 2023 г, то подсчет идет с июля по настоящее время, а не с начала года?

NatalyaV говорит:
Да, нарушение, но если у вас таких нарушений не было в этом периоде, то первый раз предупреждение.

Как вариант, чтобы не было нарушения, можно попросить ТОО прислать письмо с требованием выписать ЭСФ за январь. Тогда я должен произвести выписку счета-фактуры в день или после даты совершения оборота, но в пределах срока исковой давности.
Правильно?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #4  Чт Июн 13, 2024 16:16:33
Заголовок сообщения:
MVladimir говорит:
То есть, если договор оформлен в июле 2023 г, то подсчет идет с июля по настоящее время, а не с начала года?

Хотелось бы верить, что с начала года, так легче считать, но налоговые органы могут по-другому на это смотреть... Пока не встречала разъяснений по этому поводу.
MVladimir говорит:
Как вариант, чтобы не было нарушения, можно попросить ТОО прислать письмо с требованием выписать ЭСФ за январь. Тогда я должен произвести выписку счета-фактуры в день или после даты совершения оборота, но в пределах срока исковой давности.

Не совсем - 180 календарных дней.
ст 412 п 14 говорит:
В случае приобретения товаров, работ, услуг у налогоплательщика, указанного в подпункте 8) части первой пункта 1 настоящей статьи, получатель товаров, работ, услуг вправе в течение ста восьмидесяти календарных дней с даты совершения поставщиком оборота по реализации обратиться к поставщику данных товаров, работ, услуг с требованием выписать счет-фактуру, а поставщик обязан выполнить такое требование.

Выписка счета-фактуры в соответствии с положениями настоящего пункта осуществляется по месту реализации товаров, работ, услуг.

Но обратите внимание, что в адм кодексе про это ничего нет. Значит на усмотрение налоговиков как смотреть на это нарушение - письменное обращение думаю обязательно сохранить.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ