| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Дата призания расходов в учете и дата совершения оборота.В чем разница? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Ремарк |
| Добавлено: | #1 Вт Июн 25, 2024 16:45:03 |
| Заголовок сообщения: | Дата призания расходов в учете и дата совершения оборота.В чем разница? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=685016#685016 База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=685177#685177 Добрый день уважаемые коллеги Помогите разобраться в такой ситуации. Поставщик выставил АВР на возмещение услуг сторонней организации ,которые были оказаны в апреле месяце. Выставил ЭСФ где датой совершения оборота указал 30.04.24. Ранее он присылал бумажный АВР и мы его подписывали. Теперь поставщик прислал АВР в системе iDocs.Соотвесвенно при подписании через ЭЦП фиксируется дата подписания. "..Согласно ст,379 п 3 НК РК. Датой совершения оборота по реализации работ, услуг является день выполнения работ, оказания услуг, за исключением случаев, установленных в пунктах 4, 5, 6 и 13 настоящей статьи. При этом днем выполнения работ, оказания услуг признается дата подписания, указанная в: акте выполненных работ, оказанных услуг;..." Теперь пытаемся отделить мух от котлет для своего учета, что бы понять какие наши действия и что меняется у нас в бух и налоговом учете в связи с этим на первый взгляд простым изменением способа документооборота. Если поставщик не откажется от этой идеи, то мы при получении АВР от 30.04,подписываем его условно 05.05. Тогда поставщик обязан при выписке ЭСФ в п.3 Раздела А.Общий раздел-указать дату совершения оборота соответствующей дате подписания АВР- 05.05,а в разделе А в п,32 указать номер и дату составления АВР -30.04. Все верно? Теперь вопрос по времени отнесения расходов по этой АВР. Имеем ли право в бух учете расходы по услугам согласно этой АВР отнести в апреле месяце и формировать себестоимость товаров с учетом этих расходов? Как мы понимаем дата совершения оборота согласно ст.379 определяется только для налоговых целей. Т.е для определения даты совершения оборота и учета НДС? Так ли это? И тогда в дальнейшем при акой ситуации в конце года ,когда дата составления АВР и период оказания услуг будет декабрь,а дата совершения оборта будет уже январскоя следующего года ,мы все ровно в целях определения налогооблагаемого оборота по КПН имеем право отнести эти расоды к отчетному году и взять на вычета в целях определения КПН? Это так? Или согласно дате совершения оборота указанной в ЭСФ мы и обязаны относить эти услуги в бух учете на расходы ? |
|
| Автор: | NatalyaV |
| Добавлено: | #2 Вт Июн 25, 2024 22:49:54 |
| Заголовок сообщения: | |
если никто не ответит посмотрите темы в этой ветке http://balans.kz/viewtopic.php?t=67971#body |
|
| Автор: | vbnz |
| Добавлено: | #3 Ср Июн 26, 2024 11:07:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Дата подписания ЕАВР=дате оборота в ЭСФ. Факт совершения сделки (продавец исполнил, а покупатель принял) должен быть подтвержден документально. При этом дата признания дохода при реализации услуг зависит от множества критериев, которые определяются спецификой оказываемых услуг: -если до подписания акта работы считаются не принятыми и не возникает обязательства их оплаты, то период признания дохода определяется по дате подписания акта. -если обязанность по оплате возникает по другим обстоятельствам (например: ком. услуги - факт отгрузки по счетчику), то период отражения дохода не зависит от даты подписания акта. https://pro1c.kz/articles/kpn/v-kakom-periode-priznaetsya-dokhod-ot-realizatsii-uslug-po-aktu-vypolnennykh-rabot-avr-eavr/ |
|
| Автор: | Ремарк |
| Добавлено: | #4 Ср Июн 26, 2024 12:18:00 |
| Заголовок сообщения: | |
У не ЕАВР а обычный просто подписывется через сервис обмена Ваша ссылка касается признания дохода от реализации. Но в нашем случае мы покупатели. И нас волнует дата принятия расходов |
|
| Автор: | vbnz | ||
| Добавлено: | #5 Ср Июн 26, 2024 15:12:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||
| Автор: | Ремарк |
| Добавлено: | #6 Ср Июн 26, 2024 18:22:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Хорошо спасибо за совет |
|