» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

в исправленной ЭСФ дата совершения оборота бедт дата подтверждения ЭАВР первичной или исправленной?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: kira28
Добавлено: #1  Ср Окт 09, 2024 13:53:42
Заголовок сообщения: в исправленной ЭСФ дата совершения оборота бедт дата подтверждения ЭАВР первичной или исправленной?
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=685869#685869
http://balans.kz/viewtopic.php?p=685895#685895

Добрый день! Выписала ЭАВР, он подтвержден, выписала ЭСФ, сейчас выписала исправленный ЭАВР к этому документу, подтвердили. Скажите пожалуйста теперь в исправленной ЭСФ дата совершения оборота остается как в основной, т.е. дата подтверждения ЭАВР первичной?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #2  Ср Окт 09, 2024 16:31:24
Заголовок сообщения:
kira28 говорит:
Скажите пожалуйста теперь в исправленной ЭСФ дата совершения оборота остается как в основной, т.е. дата подтверждения ЭАВР первичной?

Считаю что нет, по вторичной.
ст 401 п 4 пп 2 говорит:
дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 400 настоящего Кодекса.

В случае выписки исправленного счета-фактуры, сумма налога на добавленную стоимость учитывается в том налоговом периоде, в котором был учтен такой налог по аннулированному счету-фактуре, за исключением случаев, когда даты совершения оборота, указанные в аннулированном счете-фактуре и исправленном счете-фактуре, отличаются и приходятся на разные налоговые периоды.

Отсюда делаю вывод, что если дата подтверждения исправленного ЭАВР "улетела" в другой налоговый период, то и дата оборота по исправленному ЭСФ, должна измениться по новому ЭАВР. Но на практике не было и может будут другие мнения.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #3  Ср Окт 09, 2024 16:34:48
Заголовок сообщения:
Похожая тема, кстати ваша :)
http://balans.kz/viewtopic.php?p=685432#685432
Автор: kira28
Добавлено: #4  Ср Окт 09, 2024 16:51:14
Заголовок сообщения:
NatalyaV говорит:
Похожая тема, кстати ваша
http://balans.kz/viewtopic.php?p=685432#685432
точно :oops: :D :palm:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ