» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Будет ли возникать НДС у Тоо при реализации авто по цене ниже остаточной стоимости?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: kira28
Добавлено: #1  Ср Ноя 06, 2024 11:22:09
Заголовок сообщения: Будет ли возникать НДС у Тоо при реализации авто по цене ниже остаточной стоимости?
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=686323#686323
http://balans.kz/viewtopic.php?p=686381#686381

Добрый день! ТОО на ОУР, НДСник, директор продал самосвал Хово физ лицу, ранее он был приобретен в 2022г.у физ лица, сделку произвел в егов бизнес, указав 1000тг, бухгалтеру никакие документы не предоставил. У него на руках письменной сделки нет, сказали взять в Гаи. Остаточная стоимость 9млн тг. 1000тг думаю показать не реально, можно ли пробить чек и сделать акт прием передачи, эсф текущей датой на сумму 7млн тг? И второй вопрос так как нет положительной разницы НДС возникать не будет? В эсф как указать ставку ндс?
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Ср Ноя 06, 2024 18:10:08
Заголовок сообщения:
Очень сложно читать, разделю ваше сообщение.
kira28 говорит:
ТОО на ОУР, НДСник, директор продал самосвал Хово физ лицу

kira28 говорит:
он был приобретен в 2022г.у физ лица, сделку произвел в егов бизнес, указав 1000тг, бухгалтеру никакие документы не предоставил. У него на руках письменной сделки нет, сказали взять в Гаи.

Тогда откуда взялось
kira28 говорит:
Остаточная стоимость 9млн тг.

Самосвал был поставлен на баланс? По какой стоимости, по 1000 тенге или по какой-то оценочной стоимости?
Есть ли акт оценки от оценочной компании?
Согласно пп.1 п.15 ст.381 НК РК говорит:
1) при реализации физическому лицу автомобилей, приобретенных юридическим лицом у физических лиц, как положительная разница между стоимостью реализации и стоимостью приобретения автомобилей;

Судя по тексту стоимость указана в Егов как 1000 тенге.
Соответственно разница есть между 7млн и 1000 тенге, на нее и накручиваете НДС.
kira28 говорит:
можно ли пробить чек и сделать акт прием передачи, эсф текущей датой на сумму 7млн тг?

Можно, с учетом вышесказанного - НДС накручиваете на разницу 6 999 000 тенге.
Автор: kira28
Добавлено: #3  Чт Ноя 07, 2024 10:29:35
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
он был приобретен в 2022г.у физ лица, сделку произвел в егов бизнес, указав 1000тг, бухгалтеру никакие документы не предоставил. У него на руках письменной сделки нет, сказали взять в Гаи.

Тогда откуда взялось

Доброе утро! Я очень извиняюсь, не корректно расписала ситуацию, ТОО ранее в 2022г. приобрели этот самосвал у физ лица, на сегодняшний день остаточная стоимость 8млн.тг в октябре продали физ лицу,сделку совершили в егове указав 1000тг
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Чт Ноя 07, 2024 11:25:57
Заголовок сообщения:
kira28, если такой же б/у самосвал продается на рынке дороже, то конечно у налоговой возникнет большой вопрос о цене.
Такая цена должна быть логически обоснована по пунктам в "Решении о продаже" и в "Приказе на продажу авто".
Либо принять, что в договоре в ЕГОВ цена указана ошибочно и составить свой правильный договор и далее
kira28 говорит:
пробить чек и сделать акт прием передачи, эсф текущей датой на сумму 7млн тг?

и тогда
kira28 говорит:
так как нет положительной разницы НДС возникать не будет

Автор: Жумалиев Ж.
Добавлено: #5  Ср Янв 08, 2025 18:51:29
Заголовок сообщения:
Добрый день, всех с новым годом! Ситуация похожая: ТОО на ОУР, НДС ник, в 2024 приобрело экскаватор гусеничный у физ лица за 35 млн тг без НДС. В ближайшее время хочет реализовать партнерскому ТОО по меньшей стоимости. Будет ли в данном случае весь оборот по реализации облагаться НДС?
Если да, то как можно его уменьшить?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #6  Ср Янв 08, 2025 23:59:33
Заголовок сообщения:
Жумалиев Ж. говорит:
у физ лица за 35 млн тг без НДС. В ближайшее время хочет реализовать партнерскому ТОО

Жумалиев Ж. говорит:
Будет ли в данном случае весь оборот по реализации облагаться НДС?

Считаю что да, весь оборот, исключение пп.1 п.15 ст.381, о котором писалось в посту 2 касается только при продаже физлицу.
Жумалиев Ж. говорит:
Если да, то как можно его уменьшить?

Думаю что никак, но так как у вас
Жумалиев Ж. говорит:
ТОО на ОУР

То может выйти очень маленький КПН с продажи, а может даже и не быть, если баланс 2 подгруппы больше оборота по продаже экскаватора.
Чем себя можно утешить - тем что это партнерское ТОО и они возьмут этот НДС себе в зачет :) .

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ