| Новое строительство в 100 форме
|
|
|
|
#1 Вт Фев 27, 2024 14:49:20
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=684147#684147
Здравствуйте. Новое строительство -Торговый павильон- начато в марте 2023 г и принято в эксплуатацию в декабре 2024 г.
В 100 форме по строкам 100.00.019 ставлю расходы по материалам и услугам на строительство. Стоимость самого строительства, которое копилась на сч 2931 и перешла в декабре на сч 2410 отражаю в приложении 100.02.
И больше ни по каким строкам не отражаю? Обычно когда на конец года оставалась незавершенка, я ее вычиталы с расходов по строке 100.00.019 YII. А когда введено здание не надо нигде вычитать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Фев 27, 2024 14:58:51 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Alemova говорит: |
|
И больше ни по каким строкам не отражаю? |
Верно
| Alemova говорит: |
|
Обычно когда на конец года оставалась незавершенка, я ее вычиталы с расходов по строке 100.00.019 YII |
Верно, потому что у вас незавершенка переходила на следующий налоговый период, и сумма ТМЗ, услуг потраченных на производство ОС не должна была принимать участие в формировании вычетов по запасам использованным в предпринимательской деятельности за налоговый период по которому сдается ФНО 100.00.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Фев 27, 2024 15:16:29
|
|
|
| Alemova говорит: |
|
Обычно когда на конец года оставалась незавершенка, я ее вычиталы с расходов по строке 100.00.019 YII. |
Вы и сейчас должны так же сделать, строка 100.00.019 VII должна равняться строкам 100.02.002 согласно групп и потом уже относиться на вычеты через амортизацию ФА.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Фев 27, 2024 15:25:18
|
|
|
Не поняла. Это как?
| Alemova говорит: |
|
строкам 100.00.019 ставлю расходы по материалам и услугам на строительство. |
здесь я отражаю все расходы на новое строительство.
| Ведмедев говорит: |
|
строка 100.00.019 VII должна равняться строкам 100.02.002 |
и получается по строке 100.00.019 снова ставлю сумму перенесенную со сч2931 на сч 2410, которая согласно расчета автоматически уменьшит вычеты? и на вычеты пойдет только сумма амортизации с приложения 100.02.002???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Фев 27, 2024 15:26:32
|
|
|
| Ведмедев говорит: |
|
Вы и сейчас должны так же сделать, строка 100.00.019 VII |
Это же не незавершенное стр-во. Оно уже сидит как ОС на сч 2410
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Фев 27, 2024 15:32:38
|
|
|
| Alemova говорит: |
|
Это же не незавершенное стр-во. Оно уже сидит как ОС на сч 2410 |
Ну и пусть сидит, мы же не про БУ разговариваем, а про НУ.
По налоговому учету вы в строке 100.00.019 VII указываете стоимостной расход ТМЗ и услуг на производство ФА, если на конец года у вас всё строительство закончено и больше ничего нет, то эта строка будет равняться строке 100.02.002 согласно групп. И только от этой суммы будет считаться вычет по ФА.
| Alemova говорит: |
|
и на вычеты пойдет только сумма амортизации с приложения 100.02.002??? |
верно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Фев 18, 2025 22:35:30
|
|
|
Добрый вечер!
Такая ситуация.
Строительная компания (ген.подрядчик-ГП, сторона 1) по договору подряда строит ЖК с нежилыми помещениями, более одного года. В первый год собственник земли Заказчик (сторона2), во второй год Заказчик продает землю ГП. При вводе в эксплуатацию ЖК ГП (сторона1) является заказчиком и строителем в одном лице.
Как сдавать форму 100 стороне 1 в 1 и 2й годы? Применять ли фактический метод в 1й год? Как быть во 2й год? Как отразить реализацию квартир и нежилых помещений во 2й год?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Фев 18, 2025 22:44:17
|
|
|
Получается, Заказчик продал не только землю, но и права на незавершенное строительство? Как это все сформулировано в договоре?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Фев 18, 2025 22:56:15
|
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
| Ирина Локтионова говорит: |
|
Как это все сформулировано в договоре? |
|
Расторжение договора
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Фев 18, 2025 23:23:57
|
|
|
Мои предположения:
1) Заказчик деньги за выполненную работу Подрядчику не заплатил, а договорились, что эта задолженность погасится взаимозачетом как оплата за переход незавершенки в собственность Подрядчика.
2) Заказчик с Подрядчиком полностью рассчитался, а незавершенку продал ему вместе с землей и в договоре купли-продажи земли указал, что земля продана вместе с находящимся на ней незавершенным строительством.
3) Заказчик с Подрядчиком полностью рассчитался, заключил договр только на продажу земли, а незавершенку отдал ему безвозмездно.
4) Другой вариант.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Ср Фев 19, 2025 10:50:28
|
|
|
Заказчик продал землю, передал договором цессии дебиторов - вкладчиков в квартиры. Генподрядчик стал собственником земли, после ввода в эксплуатацию сформировал готовую продукцию и напрямую продает квартиры и нежилые помещения покупателям.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Фев 19, 2025 15:11:21
|
|
|
Из ваших ответов непонятно, были ли подписаны акты выполненных работ или нет между Закзачиком и Подрядчиком по договру подряда.
Если были подписаны в 2024 г., то в 2024 г. у подрядчика обычный доход от реализации работ.
Если были подписаны в 2025 г., то в 2024 г. у подрядчика обычный доход от реализации работ, но по долгосрочному договору.
Если акты не были подписаны и подрядчик стал собственником стройки, то получается, что подрядчик как бы строил для себя и в 2024 г. у него было незавершенное строительство.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Фев 19, 2025 15:49:13
|
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
|
Если акты не были подписаны и подрядчик стал собственником стройки, то получается, что подрядчик как бы строил для себя и в 2024 г. у него было незавершенное строительство. |
Вот именно, что "как бы" и как бы это выясняется только на 2й год стройки, а то и на 3й. Поэтому есть риск доначисления дохода по фактическому методу, т.к. в первые годы Сторона1 была ген.подрядом и незавершенку не могла учитывать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Фев 19, 2025 23:08:37
|
|
|
Я понимаю, что входные условия не очень, но вот такая задачка.
Акты выполненных работ (доход) генподрядчик в процессе строительства Стороне2 не выставляет, планируется, что акты будут выставлены по завершению строительства.
На момент акта ввода компания становится собственником строительства и от ее имени оформляется акт ввода и реализуются квартиры и коммерческие помещения, компания получает все доходы от продаж жилых и нежилых помещений в свою пользу, обязательства Стороны2 перед покупателями передаются генподрядчику в счет ранее выплаченных авансов. Фактически долгосрочный контракт аннулируется.
Проще всего, если мы заведомо понимаем, что
| Ирина Локтионова говорит: |
|
подрядчик как бы строил для себя и в 2024 г. у него было незавершенное строительство. |
показывать незавершенку в предыдущих годах, потом сформировать ГП и спокойно признавать доход от реализации жилых и нежилых помещений. Тогда и БУ и НУ между собой будут идти.
Но есть риск, что в первые годы строительства Сторона1 попадает под действие статьи 282 НК РК, а значит при проверке могут признать доходы по фактическому методу и доначислить доход, равный стоимости расходов, понесенных по долгосрочному контракту.
А если сдавать первый год, как генподрядчик по фактическому, то как сдать форму 100 на второй год? Как отразить ГП и доход от реализации?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Чт Фев 20, 2025 22:35:02
|
|
|
Нет, не получится) Стройка-то велась, на законных основаниях, собственником земли с привлечением ген.подряда.
Ладно, замудрила. Нет простого решения.
Надо признавать фактическим методом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
