» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Сумму социального налога за 2024 год какую указать ?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Моника
Добавлено: #1  Вс Фев 16, 2025 15:37:22
Заголовок сообщения: Сумму социального налога за 2024 год какую указать ?
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=686872#686872

Здравствуйте, уважаемые профи!
ИП на ОУР при зполнении ф.220.00 какую сумму соцналога брать на вычеты?
За декабрь 2023 года сумма 4 450 оплачена в январе 2024 года (сальдо по кредиту на начало 2024)
начислено за 2024 год 52 908
Уплачено в 2024 году 52 949
За декабрь 2024 года уплачена сумма 4 409 в январе 2025 года (сальдо по кредиту на начало 2025).

Какую сумму соцналога указать в ф.220.00 в 2024 году ?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #2  Вс Фев 16, 2025 18:38:43
Заголовок сообщения:
Моника говорит:
Уплачено в 2024 году 52 949

Это с учетом декабря 2023 года?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #3  Пн Фев 17, 2025 12:02:16
Заголовок сообщения:
Начислено в 2024 году 52908 минус начислено декабрь 2024 - 4409, плюс начислено декабрь 2023 - 4450 = 52949
Моника говорит:
Уплачено в 2024 году 52 949

Получается, на вычет можно брать 52949.
Автор: Моника
Добавлено: #4  Пн Фев 17, 2025 20:48:30
Заголовок сообщения:
NatalyaV, просто я запуталась в формулировке "уплаченные в пределах начисленных"
уплачено 52 949, а начислено 52 908. Получается, что уплачено больше, чем начислено.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #5  Пн Фев 17, 2025 23:21:13
Заголовок сообщения:
Моника говорит:
Получается, что уплачено больше, чем начислено.

Цитата:
Статья 263. Вычет налогов и платежей в бюджет

1. Если иное не установлено настоящей статьей, в отчетном налоговом периоде вычету подлежат налоги и платежи в бюджет, уплаченные в бюджет Республики Казахстан или иного государства:

1) в отчетном налоговом периоде, в пределах начисленных и (или) исчисленных за отчетный налоговый период и (или) налоговые периоды, предшествующие отчетному налоговому периоду;

2) в налоговых периодах, предшествующих отчетному налоговому периоду, в пределах начисленных и (или) исчисленных за отчетный налоговый период.

Но в целом у вас разница в суммах не настолько критична и на вычет можете взять 52908, так даже проще для себя считать каждый год в пределах начисленного за год.
Автор: Моника
Добавлено: #6  Ср Фев 19, 2025 15:55:28
Заголовок сообщения:
NatalyaV говорит:
Но в целом у вас разница в суммах не настолько критична и на вычет можете взять 52908, так даже проще для себя считать каждый год в пределах начисленного за год.

тогда получается, что каждый год "хвостик" декабря будет незасчитанным.

на начало 2024 года 4 450 тенге
в 2024 году начислено 4 409 * 12 мес = 52 908
уплачено 48 499 (за 11 мес)
если 48 499 + 4 450 = 52 949 что больше начисленного 52 908.
соответственно 4 450 не зачтены ни в 2023, ни в 2024 году.
и 4 409 за декабрь 2024 уплаченные в январе 2025 года также зависнут?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #7  Ср Фев 19, 2025 17:32:53
Заголовок сообщения:
NatalyaV говорит:
Начислено в 2024 году 52908 минус начислено декабрь 2024 - 4409, плюс начислено декабрь 2023 - 4450 = 52949
Моника говорит:
Уплачено в 2024 году 52 949
Получается, на вычет можно брать 52949.

Так же пойдет 2025 год
Начислено за декабрь 2024 + 2025 год - декабрь 2025 г, сравниваете с оплаченным в 2025 году, выбираете меньшую сумму, и так каждый следующий год, что там потеряется?
Автор: Моника
Добавлено: #8  Чт Фев 20, 2025 12:21:14
Заголовок сообщения:
NatalyaV, в 2024 году потеряется 4 450 декабрьские
в 2025 году потеряются 4 409 декабрьские
Автор: NatalyaV
Добавлено: #9  Чт Фев 20, 2025 12:59:16
Заголовок сообщения:
Моника говорит:
в 2024 году потеряется 4 450 декабрьские

почему потеряются? Как раз войдут.
NatalyaV говорит:
1) в отчетном налоговом периоде, в пределах начисленных и (или) исчисленных за отчетный налоговый период и (или) налоговые периоды, предшествующие отчетному налоговому периоду;

Начислено в декабре 2023 + начислено за январь-ноябрь 2024 и сравниваете с оплатой в 2024 году, которая упала на лицевой. Выбираете меньшую сумму и берете на вычет.
В 2025 уже будет за декабрь 2024 + начислено за январь-ноябрь 2025 и сравниваете с оплатой в 2025 году, которая упала на лицевой. Выбираете меньшую сумму и берете на вычет.
И так далее.
NatalyaV говорит:
Но в целом у вас разница в суммах не настолько критична и на вычет можете взять 52908, так даже проще для себя считать каждый год в пределах начисленного за год.

Это я вам написала, просто такую модель вычетов встречала - некоторые делают как проще. И потом же годы связаны, если взять на вычет по такой модели, в следующем году тоже нужно учитывать, чтоб декабрь предыдущего года не "захватить" на вычет. Аккуратно подходить к этому.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ