| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Требуется экскурс по НДС |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #1 Вт Окт 18, 2005 14:39:15 |
| Заголовок сообщения: | Требуется экскурс по НДС |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=8136#8136 Всем привет! Собираемся становится на учет по НДС. Значит ли это, что мы должны будем повысить свои цены? И еще, те люди, которые покупают у нас товары, пока мы не плательщики НДС, не имеют права на зачет? Значит, выгоднее работать, когда оба (покуп и постав) плательщики НДС? Еще, по-моему, мы имеем право взять зачет НДС, на товар, который у нас есть на складе. Так ли это? |
|
| Автор: | Galin | ||
| Добавлено: | #2 Вт Окт 18, 2005 15:43:39 | ||
| Заголовок сообщения: | Re: Требуется экскурс по НДС | ||
Поздравляем! Значит ли это, что мы должны будем повысить свои цены? Смотрите сами.Формируете Вы цены.У вас может быть НДС в сумме,НДС сверху(цены) И еще, те люди, которые покупают у нас товары, пока мы не плательщики НДС, не имеют права на зачет? Нет, не имеют.Пока Вы неплательщики НДС,счет-фактуру выставляете без НДС-значит никакого зачета и быть не может. Значит, выгоднее работать, когда оба (покуп и постав) плательщики НДС? Смотря в каких случаях.Если я плательщик НДС мне выгодно приобретать товар(работу,услугу) от плательщика,а если я неплательщик,так мне все равно... Еще, по-моему, мы имеем право взять зачет НДС, на товар, который у нас есть на складе. Так ли это? На дату постановки на учет по НДС снимите остатки ТМЦ и ОС и отнесете НДС в зачет см.ст.235 6). |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #3 Вт Окт 18, 2005 16:06:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо, Галина, очень ясный ответ. Статью посмотрела, только там в конце написано "при условии ее подтверждения согласно соответствующим подпунктам данного пункта"..а подпунктов то и нету :lol: но я думаю, имеется в виду подтверждение документами. И еще, ст.216, п.4,пп2...у нас есть один постоянный покупатель, который стабильно платит. Сумма платежей превысила (с месяц) 11 652 000, с/ф выданы не на все платежи. Но долгосрочного контракта нет. Есть договор, и все заказы оформляются доп.соглашениями. Можно ли расценивать наше сотрудничество как на постоянной основе? (оплачивается несколько счетов каждый месяц) |
|
| Автор: | Galin |
| Добавлено: | #4 Вт Окт 18, 2005 16:48:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Что такое постоянная(непрерывная)основа реализации? Специального толкования не нашла,но думаю,что это все-таки долгосрочный контракт.К такого вида реализации можно отнести арендные долгосрочные обязательства,к примеру,т.е.то, что длится более года. В твоем случае,договор,очевидно был составлен не совсем правильно,но я думаю,что с точки зрения налогового законодательства имеет место быть постоянное сотрудничество(реализация товаров и т.п.на постоянной основе. Но! Уточнить это все-таки надо(что имел ввиду Законодатель,когда так писал) По поводу ТМЦ на складе.Для того,что бы отнести НДС в зачет по остаткам товара,необходимо поднять все документики по приобретению,т.е.на каждую номенклатуру д.б. накладная и счет-фактура. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #5 Вт Окт 18, 2005 17:56:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Понятно...значит, надо бежать и становится на учет. На ТМЦ все документы есть, так что, проблем, думаю, не будет :D |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #6 Вт Окт 18, 2005 18:22:59 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нельзя. По этому поводу , по-моему в прошлом году было письмо МФ РК. Ищите в б ю л л е т е н е б у х а л т е р а или попробуйте на сайте. |
|||
| Автор: | Galin |
| Добавлено: | #7 Вт Окт 18, 2005 18:51:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Попыталась найти,но очень сложно.Julija,ты хоть намекни,о чем там...пишут,в этом письме. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #8 Ср Окт 19, 2005 09:41:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Я бы полистала журнал, времени ,к сожалению, нет. Это было разъяснение к п.4 ст.216 НК РК. То есть услуги по энергоснабжению, водоснабжению - это услуги на постоянной (непрерывной) осное (т.е. изо дня в день без остановки :lol: ), а вот строительно-монтажные работы - нет. |
|
| Автор: | Galin |
| Добавлено: | #9 Ср Окт 19, 2005 11:29:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Да,примерно так и думала.Письмо так и не нашла да это и не важно.Суть непрерывности(постоянства)-это от противного: цикличности.Т.е.выполнение какой-либо работы предполагает ее начало и законченность,о чем свидетельствуют акты выполненных работ,счет на оплату и т.п.Значит подрядные работы ни коим образом не подпадают под понятие непрерывности, и я думаю,мы ответили Valeri. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #10 Ср Ноя 23, 2005 18:05:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Если в ноябре реализация превысила 12000МРП, значит, последний срок постановки 15 декабря? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #11 Ср Ноя 23, 2005 18:13:52 |
| Заголовок сообщения: | |
в последних номерах ФБ и Б Б что то было по этому поводу - подробные статьи... |
|
| Автор: | Mia |
| Добавлено: | #12 Пн Янв 08, 2007 17:35:42 |
| Заголовок сообщения: | |
хотим снятся с учета по НДС минимум оборота по реализации сопоставлять с Кредит 701 или Дебет 301 и за какой период? месяц? |
|
| Автор: | Galin |
| Добавлено: | #13 Пн Янв 08, 2007 18:01:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Статья 210. Снятие с учета по налогу на добавленную стоимость 1. Плательщик налога на добавленную стоимость вправе подать в налоговый орган по месту регистрации заявление о снятии его с учета по налогу на добавленную стоимость, если за последний двенадцатимесячный период размер облагаемого оборота не превышал минимум облагаемого оборота. Таким правом плательщик налога на добавленную стоимость может воспользоваться не ранее, чем по истечении двух лет с момента постановки его на учет по налогу на добавленную стоимость. 2. В случае если лицо, являющееся плательщиком налога на добавленную стоимость, прекратило деятельность, связанную с облагаемыми оборотами, такое лицо обязано подать заявление о снятии его с учета по налогу на добавленную стоимость не позднее, чем по истечении шести месяцев после налогового периода, в котором была прекращена такая деятельность. Часть вторая пункта 2 считается пунктом 2-1 в соответствии с Законом РК от 11.12.06 г. № 201-III (введен в действие с 1 января 2007 г.) 2-1. В случае обнаружения налоговым органом лица, являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость и не представившего налоговую отчетность в течение шестимесячного периода после установленного настоящим Кодексом срока ее представления, снятие с учета по налогу на добавленную стоимость производится налоговым органом в порядке, установленном уполномоченным государственным органом, без уведомления плательщика налога на добавленную стоимость. Статья дополнена пунктом 2-2 в соответствии с Законом РК от 11.12.06 г. № 201-III (введен в действие с 1 января 2007 г.) |
|
| Автор: | Mia |
| Добавлено: | #14 Вт Янв 09, 2007 11:57:46 |
| Заголовок сообщения: | |
оборот по кредиту 701 за 2006 год 13 629 163,13 ?? :twisted: |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #15 Вт Янв 09, 2007 12:40:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
что за цифра? как подсчитали? |
|||
| Автор: | Mia |
| Добавлено: | #16 Вт Янв 09, 2007 12:55:12 |
| Заголовок сообщения: | |
оборот д-т 301 к-т 701 за 2006 год |
|
| Автор: | Mia |
| Добавлено: | #17 Вт Янв 09, 2007 14:52:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Минимум оборота по реализации составляет 15 000-кратную величину всеравно не пойму минимум оборота за какой период за каждый месяц? квартал? год? Добавлено спустя 4 минуты 42 секунды: если за последний двенадцатимесячный период размер облагаемого оборота не превышал минимум облагаемого оборота. - я так понимаю что год правильно? напишем заявление например 10 января и до 10-го сдаем 300 форму? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||||
| Добавлено: | #18 Вт Янв 09, 2007 16:52:42 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
да
нет. сдаете 300 форму до 31,12,2006. |
|||||
| Автор: | Galin | ||||
| Добавлено: | #19 Вт Янв 09, 2007 17:14:57 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Почему до 31.12.? |
|||||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #20 Вт Янв 09, 2007 17:30:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
потомучто в посте 15 фигурирует год 2006 ОРХ |
|||
| Автор: | Galin |
| Добавлено: | #21 Вт Янв 09, 2007 17:46:37 |
| Заголовок сообщения: | |
А что, тот кто снимается с учета по НДС_у тех другие сроки сдачи отчетов?(простите ради Бога, я просто всегда становилась на учет, а сниматься не успевала :D ) |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #22 Вт Янв 09, 2007 17:57:33 |
| Заголовок сообщения: | |
я не имел ввиду сдавать форму 300 до 31,12,06 я имел ввиду счета должны быть последние за 31,12,06 |
|
| Автор: | Galin | ||
| Добавлено: | #23 Вт Янв 09, 2007 18:23:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а этой фразой, что ты имел ввиду? Ведь речь шла о сдаче декларации? Уфф, какой ты Май, все-таки загадочный...Прямо я не знаю...Попутали старушку-tehvest, скоро имени свово не вспомню.... |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #24 Ср Янв 10, 2007 09:35:58 |
| Заголовок сообщения: | |
ну не так выразился. :) |
|
| Автор: | Mia |
| Добавлено: | #25 Ср Янв 10, 2007 10:59:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Я имела ввиду документы(счета-фактуры) предъявленные за 2007 год которые были проведены в дни до подачи заявления о снятии с учета по НДС. нужно ли по ним сдавать декларацию? Те фразы, которыми перебрасывались, уважаемые, в течении определенного времени, не очень доступны простому обывателю-бухгалтеру да и времени нехватает их расшифровывать |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #26 Ср Янв 10, 2007 11:02:47 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
если вы считаете 12мес период с 31,12,2005-31,12,2006 то не надо. если вы считаете 12мес период с 10,01,2006-10,01,2007 то надо. |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #27 Ср Янв 24, 2007 11:22:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, форумчане! Очень срочно, пожалуйста, помогите разобраться в ситуации: Физлицо имеет в собственности нежилое помещение, становится ИП и сдает его в аренду. С начала деятельности обороты небольщие. 15 января 2007 года помещение продается и оборот по реализации превышает 15 000 МРП. Должен ли ИП платить НДС со сделки купли- продажи помещения, если заявление на постановку на учет он подаст в течение 15 дней, т.е плательщиком НДС он станет с 1 марта по кодексу. Я думаю, что платить НДС надо, когда становишься плательщиком. Но есть в статье 208 пункт 10, о том что НК вправе... А права свои они реализуют со штрафами и доначислением. Заранее всех благодарю! |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #28 Ср Янв 24, 2007 13:02:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
этот пункт относится к тем случаям, когда в ходе проверки НК обнаружил, что оборот по реализации превышен, а на учет предприятие не встало...вот тогда НК сам ставит на учет как плательщика НДС |
|||
| Автор: | Galin |
| Добавлено: | #29 Ср Янв 24, 2007 13:17:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Хорошая ситуация. Беспокоит, если предприниматель совершил оборот по реализации в январе, а на учет станет в марте, то, и обороты, облагаемые НДС будут иметь место с марта, но никак не в январе. Или же, подождать со сделкой, и только после того, как встанет на учет её совершить. |
|
| Автор: | Elis | ||
| Добавлено: | #30 Чт Янв 25, 2007 00:46:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Считаю, что платить НДС со сделки не нужно, т.к. вы же даже не имеете право выписать покупателю счет-фактуру с выделенным НДС, у вас же на момент реализации нет свидетельства о поставке на учет по НДС (то, которое с серией и номером).
Оно им надо? Лишний НДС платить. А от реализации здания он будет немаленьким... |
|||
| Автор: | Galin |
| Добавлено: | #31 Чт Янв 25, 2007 12:04:08 |
| Заголовок сообщения: | |
Лена, я тоже склоняюсь к такому же мнению, а у меня вопрос к автору. Будет ли ИП продолжать свою деятельность? |
|
| Автор: | Лилия |
| Добавлено: | #32 Чт Янв 25, 2007 12:11:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Нам сегодня принесли СФ. Сама СФ выписана в январе 2007 г. за услуги на октябрь 2006 г. Ставка НДС -15%. Даже не знаю как ее провести. Может опправить ее обратно, чтоб перевыставили прошлым годом? |
|
| Автор: | Galin | ||
| Добавлено: | #33 Чт Янв 25, 2007 12:20:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Думаю, что СФ не правильно выставили. Дата реализации услуг, должна совпадать с датой выписки СФ, а значит, должны переделать.Жмите на Налоговый кодекс. |
|||
| Автор: | Лилия |
| Добавлено: | #34 Чт Янв 25, 2007 12:30:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Я хотела написать письмо с сылкой на статью НК и просьбой поменять СФ. Но не хочется пересдавать декларацию. :( |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #35 Чт Янв 25, 2007 13:03:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Какая именно услуга была оказана? Акт выполненных работ есть? При выполнении услуг обязателен, как накладная при отгрузке товара. Если есть, то каким числом подписан? Если нет - есть ли возможность подписать январем 2007. Тогда надо будет переделать счет-фактуру на январь со ставкой 14%. Если в счете-фактуре не указано типа "Покраска забора в окрябре 2006г" и акт выполненных работ не подписан октябрём, то можно все оформить январем. Иначе - переделка СФ на октябрь и допик по НДС. |
|
| Автор: | Лилия |
| Добавлено: | #36 Чт Янв 25, 2007 13:07:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Пока только СФ, акты наверное позже приедут... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #37 Чт Янв 25, 2007 13:10:35 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
добавлю срок действия договора тоже позморите |
|||
| Автор: | Лилия |
| Добавлено: | #38 Чт Янв 25, 2007 14:03:18 |
| Заголовок сообщения: | |
По срокам все ок! |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #39 Чт Янв 25, 2007 16:26:14 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вряд ли ИП будет продолжать деятельность, так как объект предпринимательства продан. Мы , вообще-то, покупатели, но обещали оплатить все налоги со сделки за ИП. Спасибо за ответы, они подтвердили мое мнение, что платить НДС не надо. |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #40 Пт Фев 23, 2007 09:47:22 |
| Заголовок сообщения: | |
В статье 240 появился с этого года пункт 3. Со сколькими людьми мы его обсуждали, столько толкований и получили. Можно поинтересоваться мнением форумчан: в каких случаях им можно воспользоваться? Кому он будет выгоден? |
|
| Автор: | Леся |
| Добавлено: | #41 Вс Янв 20, 2008 15:57:25 |
| Заголовок сообщения: | |
Вопрос: ТОО - плательщик НДС предоставляет услуги нерезиденту, какой НДС в таком случае выставляется в счет-фактуре |
|
| Автор: | Юнона |
| Добавлено: | #42 Вс Янв 20, 2008 20:00:40 |
| Заголовок сообщения: | |
может это ответ на Ваш вопрос НДС нерезиденту http://balans.kz/viewtopic.php?t=279&highlight=%CD%C5%D0%C5%C7%C8%C4%C5%CD%D2%2A в 2008 году ставка НДС 13%. |
|