» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Штраф на вычет

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #1  Пн Мар 17, 2008 23:35:31
Заголовок сообщения: Штраф на вычет
Доброй ночи!
Скажите а штраф по налогу идет на вычет по БУ, или на нераспределенный доход сразу закрывать? Сделала закрытие периода он в расход пошел, вот засомневалась... :(
Автор: Cleaner
Добавлено: #2  Вт Мар 18, 2008 07:58:49
Заголовок сообщения:
Гость говорит:
штраф по налогу идет на вычет по БУ

С какой радости? Ст. 104 Кодекса уже отменили?
Гость говорит:
Сделала закрытие периода он в расход пошел

Не путайте расходы с вычетами...
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #3  Ср Мар 19, 2008 10:59:19
Заголовок сообщения:
Cleaner говорит:
Гость писал(а):штраф по налогу идет на вычет по БУ
С какой радости? Ст. 104 Кодекса уже отменили?


ст 104 понятна, точно по налоговому учету я не беру на вычет.
А вот по БУ.... например расходы превышающие нормы ст 104 тоже идут на нераспределенный доход?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #4  Ср Мар 19, 2008 11:46:17
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста я совсем запуталась в расходах не идущих на вычет по КПН
например так:
6010 - 100000тг Д\х
7010 - 50000тг С\с
7211 - 10000тг. Р\х идущие
7212 - 1000тг. Р\х не идущие на вычет по КПН

по НУ учету: 100000-50000-10000=40000*30% = 12000 КПН
40000-12000=28000 нераспределенный доход (5510)

как правильно по БУ?
1) 100000-50000-10000=40000*30% = 12000 КПН
40000-12000=28000 - 1000 = 27000 нераспределенный доход (5510)
или
2) 100000-50000-10000-1000=39000*30% = 11700 КПН
39000-11700=27300 нераспределенный доход (5510)
Автор: Zhana
Добавлено: #5  Ср Мар 19, 2008 13:04:44
Заголовок сообщения:
по БУ
100 000 - 500 000 - 10 000 - 1 000 - 12 000
Автор: Kitunya
Добавлено: #6  Ср Мар 19, 2008 13:30:14
Заголовок сообщения:
Zhana говорит:
по БУ

100 000 - 500 000 - 10 000 - 1 000 - 12 000

Почему вы вычитаете КПН который по НУ получился?

Добавлено спустя 2 минуты 52 секунды:

Гость говорит:
100000-50000-10000-1000=39000*30% = 11700 КПН

39000-11700=27300 нераспределенный доход (5510)


Дт Р\х по КПН 27300
Дт Отсроченное требование 700
Кт Налог на прибыль к оплате 28000
Автор: Cleaner
Добавлено: #7  Ср Мар 19, 2008 21:04:44
Заголовок сообщения:
Гость говорит:
расходы превышающие нормы ст 104 тоже идут

Тоже...
Автор: Жанна_Е
Добавлено: #8  Чт Мар 20, 2008 16:19:49
Заголовок сообщения:
Kitunya говорит:

Дт Р\х по КПН 27300
Дт Отсроченное требование 700
Кт Налог на прибыль к оплате 28000

Насчет отсроченного требования - не факт. Если 1000 тенге на 7212 является суммой не идущей на вычеты, т.е. постоянной разницей , тогда отсроченного требования не возникает. А вот если это временная разница, тогда вопросов нет, расчет правильный.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ