» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Реализация основных средств приобретенных с НДС методом зачета

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Куренкова.
Добавлено: #1  Чт Мар 27, 2008 09:00:31
Заголовок сообщения: Реализация основных средств приобретенных с НДС методом зачета
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=294089#294089
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=294109#294109

ТОО приобрело транспортные средства для собственных нужд с оплатой НДС на таможне методом зачета. Через год ТОО решает продать транспорт, какой НДС мы должны при этом оплатить, от
суммы реализации, или сначала оплатить НДС оплаченный методом зачета, а потом с реализации? Как буду при этом выглядеть проводки?
Согласно статье 250 налог. кодекса, дальнейший учет таких ОС ведется согласно кодексу.
Автор: radmila
Добавлено: #2  Ср Июл 16, 2008 16:56:42
Заголовок сообщения:
прошу ответить, приобрели оборудование для собственных нужд(метод зачета НДС за 100,0 тыс долларов. , через 2 года продаем за 50,0тыс.долларов, какие возникают налогвые обязательства по НДС - оплатить со 100,т.дол, или с 50.0 т.дол В случае оплаты НДС со 100,0 т.дол, как будет выглядеть сче-фактура для покупателя., если с 50. т.дол.- как с налоговыми обязательствами по НДС при ввозе.. Буду очень благодарна....
Автор: esiphi
Добавлено: #3  Чт Июл 17, 2008 08:56:29
Заголовок сообщения:
radmila
Подумаем вместе:
1.Смотрим "Форму обязательств по отраж.в декларации по НДС суммы налога на добав.ст-ть,подлеж.уплате методом зачета по импорту,ввозимых для собст.произ-х нужд,уплата НДС по которым произ-ся методом зачета."Утвер.приказ Председ.НК МФ РК от 20,01,2006г.№23.
2.Читаем Раздел 2" Обязуемся отразить в декларации по НДС за2кв 2008г
сумму НДС 1 000 000 тенге".(пример)
3.См.Раздел 3."Целевое использ.товаров итд "где указано наимен.товара и
"В связи с чем обязуюсь испол-ть укаанные товары строго в соответсвии с их целевым назначением для собст-х нужд.При использ. указ-х товаров не для собственных произ-х нужд,обязуюсь оплатить налоги ,не уплаченные при тамож.оформ-и в размере 1 000 000 тенге и пени сних в соотв. с тамож. и налог.закон.РК".(подпись рук.и там.поста)
Из выше прочитаного:
1.НДС 1 000 000 т. возвращ.в Департ.ТК на сч Тамож. поста где произ-ло. тамож. оформление.(кнп НДС с терр.РФ или НДС кроме РФ)
С ув.
Автор: NataV
Добавлено: #4  Чт Июл 17, 2008 09:24:46
Заголовок сообщения:
esiphi, у нас на балансе также имеется техника, приобретенная методом зачета... я прочитав текст обязательства задумалась вот о чем, например через 5 лет техника устареет, износится... мы ее спишем, а НДС? Можно забыть о нем, или прийдется платить (в связи с тем, что техника не используется для собственных нужд и продана как металлолом), да еще пеню за все это время... 2,5*11%... неплохие ставки кредитования...
Автор: esiphi
Добавлено: #5  Чт Июл 17, 2008 09:52:18
Заголовок сообщения:
NataV
Давайте вместе искать ответ на этот вопрос-я пока не сталкивался с этим.
С ув.
Автор: Мара
Добавлено: #6  Чт Июл 17, 2008 10:05:10
Заголовок сообщения:
NataV
Если будет доказано документами, что оборудование использовано для собственных нужд, в конце-концов утилизировано, то всё нормально, обязательств не возникнет по НДС.
А если вы будете продавать, хоть в каком виде, то надо будет платить НДС.
Я только не поняла, а пени за что?
Автор: esiphi
Добавлено: #7  Чт Июл 17, 2008 10:16:18
Заголовок сообщения:
Мара
Думаю, за несвоевременный возврат НДС после продажи!
С ув.
Автор: NataV
Добавлено: #8  Чт Июл 17, 2008 11:54:39
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
NataV
Я только не поняла, а пени за что?


В тексте обязательства оговорено:

При использ. указ-х товаров не для собственных произ-х нужд,обязуюсь оплатить налоги ,не уплаченные при тамож.оформ-и в размере 1 000 000 тенге и пени сних в соотв. с тамож. и налог.закон.РК

Я на каком-то форуме встречала (кажется у таможни на сайте), что за весь этот период (с даты ввоза до момента реализации, например) начисляется пеня на всю сумму неисполненного обязательства.
Судите сами:
Вы сдаете доп. форму за тот налоговый период, в котором брали НДС в зачет по обязательству, т.е. НДС к уплате увеличивается... и все это по истечении нескольких отчетных периодов как минимум.
Автор: radmila
Добавлено: #9  Пн Июл 21, 2008 10:41:45
Заголовок сообщения:
Ребята, мы приобретали запчасти для собственных нужд. но в связи с дефолтом в стр-ве , вынуждены были продать асфзавод, и к нему запчасти, насчет НДС понимаю, но пеня- это круто, неужели не бывает непредвиденных обстоятельств?
Я считаю,что релизацию з/частей покажу по цене продажи по строке 300.00.001( 50.0 т дол ), заплатим НДС от 100,0тыс дол и покажу НДС в зачет от уплаченной суммы по стр. 300.00.012,
соответсвенно покажу красным по строке 300.00.010 - начисление и красным по строке 300.00.015 (зачет) от 100.00тыс дол
Умные люди подскажите - как правильно
Автор: esiphi
Добавлено: #10  Пн Июл 21, 2008 13:08:19
Заголовок сообщения:
radmila
Если речь идет о запчастях,которые вы прибрели по импорту методом зачетаНДС,то на мой взгляд,их необходимо было бы списать на ремонт завода, до продажи объекта(думаю, это еще возможно).При этом не возникает возврат НДС при таможенном оформлении и начислении пени,так как з/части использованы на собст.производст.нужды.Так что думайте,как поступить в данном случае!
С ув.
Автор: Мара
Добавлено: #11  Пн Июл 21, 2008 17:13:13
Заголовок сообщения:
NataV
Надо видимо подумать ещё раз, но я уверена почему-то, что обязательство по НДС неуплаченного при ввозе возникает к уплате в момент реализации. И действ. не сдаётся форма дополнительная, а сдаётся текущая, но НДС нужно заплатить неуплаченный при растаможке...
radmila
Вы предлагаете платить НДС, неуплаченный при растаможке, "брать" его в зачёт строкой12. А в оборот по реализации включать в облагемый (001 строка).
Про строки 10, 15 манипуляцию что-то не поняла.....
Автор: esiphi
Добавлено: #12  Пн Июл 21, 2008 17:27:12
Заголовок сообщения:
radmila
Посмотрите сообщение №3 по этой "ветки",возможно что то возьмете на вооружение!
С ув.
Автор: Мара
Добавлено: #13  Пн Июл 21, 2008 17:59:08
Заголовок сообщения:
похоже получается НДС платить, ещё и пени платить, ещё и оборот по реализации включать в облагаемый (благо, что зачёт должен появиться....)
Автор: Куаныш К.Т.
Добавлено: #14  Ср Май 11, 2011 18:41:23
Заголовок сообщения:
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, ситуация такая: в Декл НДС за 3кв2010 - поставили и в начисление и в зачет НДС по методу зачета. А в 4кв 2010 -оплачивают почему-то этот самый НДС, со ссылкой на обязательство и ГТД за 3кв10 (справочно: декл по НДС за 4кв10-пусто).
(Это оборудование согл.ст250 и используется для собственных нужд).

1. Надо было платить вообще этот НДС в 4кв10?
2. Если надо, то какой срок оплаты и при этом в зачет можно брать?
3. Или платишь только когда реализуется ОС?

Спасибо всем заранее.
Автор: Elis3
Добавлено: #15  Ср Май 11, 2011 18:53:15
Заголовок сообщения:
Куаныш К.Т., зачем дублируете свой вопрос по нескольким веткам?
Тем более, что в прежней ветке вы сказали, что
Куаныш К.Т. говорит:
Т.е. приобрели оборудование для собственных нужд по спику Правительства (каток).
не перепродавали, он и сейчас есть на балансе...

А тут ветка "Реализация основных средств приобретенных с НДС методом зачета ".
Автор: Куаныш К.Т.
Добавлено: #16  Ср Май 11, 2011 18:59:37
Заголовок сообщения:
извините, вопрос был на будущее, т.к существует возможность продажи.
Поэтому в случае продажи, если уже оплатили в 4кв10 (хотя не должны были я думаю), то не буду платить?
Автор: Elis3
Добавлено: #17  Ср Май 11, 2011 19:16:38
Заголовок сообщения:
Куаныш К.Т., ваши посты сейчас объединят в одну ветку строго по вашему вопросу.
Куаныш К.Т. говорит:
Поэтому в случае продажи, если уже оплатили в 4кв10 (хотя не должны были я думаю), то не буду платить?

В случае продажи вы должны будете начислить НДС к уплате. А платить вам или не платить - это будет зависеть от того, будет ли у вас на тот момент (на момент срока уплаты по декларации за период реализации.) переплата по лицевому по НДС.
Будет переплата - не будете платить. Не будет - уплатите.
Автор: Ориона
Добавлено: #18  Чт Май 12, 2011 08:47:09
Заголовок сообщения:
Добрый всем день. У нас на сегодня сложилась такая же ситуация - необходимость реализации ОС, приобретенных методом зачета, преобретённых менее 5 лет назад, то есть обязательство по целевому назначению не исполнено. Прочитала данную ветку внимательно, но все равно не поняла. Отправляли письма с просьбой о прояснении ситуации и в тамож комитет, и в налоговый - приходят различные ответы. Каким образом мы оплачиваем пеню, если не сдаем доп.декларацию за период приобретения ОС? Кто и где ее тогда начисляет?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ