| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Реализация основных средств не подлежащих амортизации |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #1 Пн Дек 05, 2005 10:46:22 |
| Заголовок сообщения: | Реализация основных средств не подлежащих амортизации |
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=14989#14989 Здравствуйте подскажите пожалуйста у нас в ТОО имеется квартира используемый не в предпренимательской деятельности в течении 2 лет не амортизировали правильно ли были наши действий. 2. Данную квартиру продали физ лицу должны ли продать с НДС 3.Хотелось бы узнать разница между стоимостью и стоимостью реализации является ли доходом от прироста стоимости и включается ли в КПН если можно в каккую строку 100 формы. Стоимость квартиры 1156903тенге стоимость реализации 2000000 тенге с учетом НДС. Заранее благодарю. СПАСИБО |
|
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #2 Пн Дек 05, 2005 10:56:13 |
| Заголовок сообщения: | |
по первому абзацу. если не амортизировали, на баланас ставили? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #3 Пн Дек 05, 2005 12:53:38 |
| Заголовок сообщения: | по первому абзацу. если не амортизировали, на баланас ставил |
на баланс ставили[/quote] |
|
| Автор: | Геннадьевна |
| Добавлено: | #4 Пн Дек 05, 2005 13:16:11 |
| Заголовок сообщения: | |
1 Если предположить, что амортизация на квартиру начисляется прямолинейным способом, а срок полезной службы и ликвидационной стоимости вами не пересматривался, то по методическим рекомендациям к СБУ 6, мне кажется, вам следовало продолжать начислять амортизацию в бухгалтерском учете «…п.14 Амортизация - это стоимостное выражение износа в виде систематического распределения амортизируемой стоимости актива в течение срока службы. Амортизируемая стоимость представляет собой разницу между первоначальной стоимостью и ликвидационной, которая определяется при поступлении основных средств как предполагаемая стоимость запасных частей, лома, отходов, образующихся в конце срока полезной службы. Амортизационные отчисления признаются за каждый отчетный период как расход.» Видите, тут ничего не говорится о прекращении начисления амортизации при простое ОС. 2. Согласно п1ст. 226 реализация части здания жилищного фонда освобождаются от НДС (независимо физическому или юридическому). 3. Если квартира не выведена из жилищного фонда и действительно не используется в предпринимательской деятельности, тогда по п2 ст 82 доходом в налоговом учете будет разница между балансовой стоимостью и стоимостью реализации (пусть без НДС цена продажи будет 2000000) : 2000000-1156903=843097 тенге .Ставим в строку 100.00.002 формы 100 Вот здесь НК могут усмотреть занижение дохода, поскольку вы не начисляли амортизацию и балансовая стоимость у вас завышена. Наверно, все-таки лучше доначислить амортизацию в БУ. |
|
| Автор: | Геннадьевна |
| Добавлено: | #5 Пн Дек 05, 2005 13:21:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Сначала насоветывала, а теперь думаю, квартира точно не выведена из жилья? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #6 Пн Дек 05, 2005 14:42:36 |
| Заголовок сообщения: | квартира точно не выведена из жилья? |
в каком смысле |
|
| Автор: | Геннадьевна |
| Добавлено: | #7 Пн Дек 05, 2005 16:10:02 |
| Заголовок сообщения: | |
В смысле, бывает организация покупает жилую квартиру, а потом переоформляет в производственное помещение(например по магазин). В документах на квартиру посмотрите. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #8 Пн Дек 05, 2005 18:34:36 |
| Заголовок сообщения: | В смысле, бывает организация покупает жилую квартиру, а пото |
нет в производственных целях не оформляли. Квартира была у нас была как бы подзалог(гарантия). |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #9 Пн Дек 05, 2005 19:07:27 |
| Заголовок сообщения: | |
час от часу не легче. "подзалог" такого термина нет....или я ошибаюсь. "как бы подзалог" - тоже не знаю я таких словей... "как бы гарантия" - такого термина тоже нет... "гарантия" - термин есть, если г-н Куаныш имеет в виду, что они выдавали гарантию за кого-то, то в НУ это нигде не отражается, в ФУ - раскрывается в ПЗ. если гарантия не истекла, а квартира уже продается...вариантов может быть много...как можно продать квартиру, если на нее зарегистрирован залог ? если залог конечно, зарегистрирован... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #10 Пн Дек 05, 2005 19:12:39 |
| Заголовок сообщения: | подзалог" такого термина нет....или я ошибаюсь. |
Starican Квартира на нас оформлена соглано договора купли продажи недвижимости и зарегестрирован в центре недвижимости. А живет в квартире сами хозяева. :?: Т.е они нам продали на документах а за все остальное они сами платили |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #11 Пн Дек 05, 2005 19:44:08 | ||
| Заголовок сообщения: | Re: Реализация основных средств не подлежащих амортизации | ||
ну тогда - 1. Амортизировать в БУ нужно. В налоговом учете тоже нужно, хоть по минимальной ставке - помню, было письмо. 2. ответила Зина. 3. ответила Зина. |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #12 Пн Дек 05, 2005 20:49:43 |
| Заголовок сообщения: | Амортизировать в БУ нужно. В налоговом учете тоже нужно, хот |
Starican можешь предоставить письмо ЗАРАНЕЕ СПАСИБО. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #13 Пн Дек 05, 2005 20:55:53 |
| Заголовок сообщения: | |
я поищу, но не уверен, что найду...то ли письмо, то ли разъяснение НК...но смысл помню хорошо. вот он - 1. поскольку и КСБУ и МСФО требуют признавать амортизацию, то она не может быть по ставке 0 % - ибо существует износ. 2. поскольку НК в ст.107-110 требует исчислять вычеты по ФА, они не могут быть исчислены по ставке 0% - ибо минимальная ставка износа ФА 7 %. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #14 Пн Дек 05, 2005 21:04:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Starican но ст82 п4 гласить что ос и на неиспользуемые налогоплательщиком в производстве товаров не подлежит амортизации |
|
| Автор: | Геннадьевна |
| Добавлено: | #15 Пн Дек 05, 2005 21:13:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Согласна, в налоговом учете вычетов по амортизации не будет. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #16 Вт Дек 06, 2005 13:32:06 |
| Заголовок сообщения: | |
А еще скажите пожалуйста я слышал что при реализации здания(части здания) имеет право на зачет НДС что в зачет берется по удельносу весу я что то не могу понять. Кто может разьяснить и подсказать статьи в НК заранее СПАСИБО. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #17 Вт Дек 06, 2005 13:36:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
г-н Куаныш, в данной статье 82 в п.4 пишется совсем про другое -про ценные бумагт ? не могли бы уточнить, где вы вязли сие утверждение ? |
|||
| Автор: | Геннадьевна |
| Добавлено: | #18 Вт Дек 06, 2005 13:42:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Starican, в 105 статье посмотрите |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #19 Пн Янв 16, 2006 00:45:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! Нужна консультация! ТОО купила (без НДС)отдельностоящее, полуподвальное помещение (нежилой фонд) для последующей перепродажи. Зданию необходим кап.ремонт. Я его провела по 222 сч.(без начисления амортизации). В этом случае расходы на ремонт пойдут полностью: 1) на расходы (821.1) 2)на увеличение стоимости (в данном случае товара)(222) или 3) 15% - на расходы, а остальное на увеличение стоимости? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #20 Пн Янв 16, 2006 08:39:15 |
| Заголовок сообщения: | |
думаю, что - 1) правильно 2) НДС по ремонту ТМЦ идет в зачет, затраты по ремонту идут на ув-е ст-ти ТМЦ |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #21 Пн Янв 16, 2006 09:41:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Согласна со Стариканом. Исходя их цели приобретения основных фондов, можно поставить их на баланс как ТМЦ - товар для последующей реализации. Дт 222 Кт ххх . А потом Вы формируете себестоимость товара, производя ремонт. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #22 Пн Янв 16, 2006 22:31:25 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо за исчерпывающий ответ! |
|