» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

авансовые платежи по 100.29.008В

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Viсtor
Добавлено: #1  Вс Июл 20, 2008 16:29:40
Заголовок сообщения: авансовые платежи по 100.29.008В
Добрый день. Помогите, пожалуйста, новичку. Я в первый раз сдаю 100.00. Ситуация следующая:
1. По авансовым платежам 100.01, 100.03 начислено 580 тыс.тенге за 2007, хотя думали что налог будет 850 тыс.тенге. (Шеф сказал показать меньше, т.к. денег нет, а потом оплатим штраф)
2. Уплатил 581 тыс.тенге до конца 2007г. на всякий случай больше
3. Потом взяли разрешение на продление сдачи 100.00 до 30.04.08 , но т.к. платить окончательно нужно до 10.04.08 мы оплатили в апреле еще 300 тыс.тенге (но мы еще 100.00 не подали)
4. 30.04.08 отправили пустографки, т.к. не успевали
4. Теперь самое интересное, как я уже сказал, я новичок и потому ошибся в сумме КПН (ошибка возникла из-за переноса убытков, кот. По бух.балансу убытков было под 3 миллиона, но за 10 лет, а по налоговому учете бурутся последние 3 года, у нас где-то 200 тыс.тенге)
5. Теперь есть несколько сумм: 1) 580тыс.тенге – начисленные по 100.01, 100.03; 2) 581тыс.тенге – уплаченные до конца 2007г; 3) 300тыс.тенге- уплаченные в апреле 2008
Какую сумму показывать в строке 100.29.008В дополнительной формы– 580тыс, 581тыс., 881тыс. ? КПН выходит в районе 1,5 миллиона
(Искал ответ в Интернете, ничего не нашел, только у вас на форуме нашел 2 аналогичные ситуации, но ответы на один и тот же вопрос разные:
1. Вариант на вашем форуме
Автор: Gulmadina

Добавлено: #1 Чт Мар 30, 2006 10:38:47
Заголовок сообщения: форма 100.29 Исчисление налогового обязательства. Вопросы
________________________________________
В строке 100.29.008В указывается сумма авансовых платежей, отраженных в расчете авансовых платежей до сдачи и после сдачи? ИЛИ реально произведенных налогоплательщиком за отчетный наловый период? то есть если мы показали всего за год 20000 авансовых платежей, а реально проплатили 6000 тг, то что нужно заполнять?
Автор: Elis

Добавлено: #2 Пт Мар 31, 2006 03:31:14
Заголовок сообщения:
________________________________________
В строке 100.29.008В указывается "суммарная величина авансовых платежей, произведенных налогоплательщиком за отчетный налоговый период;"
Во всяком случае так написано в "Правилах заполнения...", рекомендую почитать.
Таким образом, сколько проплатили в течение года (а не показали), такую сумму и ставите.
2 Вариант на вашем форуме

Стажер
цитировать
Список Спасибок!: 0


Зарегистрирован: 05.04.2006
Сообщения: 8 Сообщение: #4 Добавлено: Пн Июл 03, 2006 12:49:04""


________________________________________
Опять грозят хор-р-ро-шим штрафом. А штраф за то, что якобы при заполнении ф 100.29.в строке В "Всего внесено авансовых платежей" надо заполнять не сумму фактически внесенных авансовых платежей, а сумму по расчетам в ф 101.01 (02,03). Я,например, не согласна, так как понимаю слова "всего внесено авансовых платежей" именно так как они написан, а не иначе
, то есть те суммы , которые прошли по оплате по КПН На это мне отвечают, что в Налоговом комиете по этому вопросу был семинар и на семинаре было решено, что заполнять эту строку надо по ф 101.01 и т.д. Вот такая ситуация. И что делать? Пусть выписывают штраф, не подписывать и обращаться в суд? Я не понимаю, почему так получается? Для чего нужны собственные интерпретации четко и ясно написанного непонятно.
Нерезидент Баланса
цитировать


Сообщение: #10 Добавлено: Чт Июл 06, 2006 14:11:51""


________________________________________
Любовь писал(а):
Я то же желаю ВАМ и всем форумчанам удачи. Тем не менее форма 101.03 отправлялась. И у меня прямой вопрос, на который хотелось бы получить такой же прямой ответ.
Что отражается по строке 100.00.0552 "Всего уплачено авансовых платежей", по строкен 100.29.008 В-"Всего внесено авансовых платежей, фактически уплаченная сумма налога или каким- то способом произведенный расчет. Если какой-то расчет, то как он должен быть сделан.
Налоговый кодекс не допускает ситуации, что сдав авансовый расчет на отчетный период, вы платите больше или меньше. НК, допускает, что в отчетном периоде, у вас могут возникнуть корректировки дохода(убытка), и предлагает нам в ноябре и(или) в декабре сдать доп. авансовый расчет, в сторону уменьшения или увеличения КПН.По завершению года, сумма авансовых платежей и суммы расчетов д.б.одинаковыми.Я не могу сказать(угадать), какие у Вас, Любовь, были расхождения между уплаченными и начисленными по авансовому расчету.
Если внесено платежей больше, чем по авансовому расчету-вы должны указать начисленные, если меньше-фактически уплаченные.

Но мы знаем, что большие расхождения между начисленными авансовыми платежами и фактически полученным доходом-наказываются.
Был бы очень признателен за ответы и мнения от разных людей, формулировки в 100.00 путают меня окончательно, а правила составления 100.00 меня убивают
:o
Автор: Жанна_Е
Добавлено: #2  Вт Июл 22, 2008 11:47:08
Заголовок сообщения:
Советую поставить 580 тыс. Объясню почему:

Согласно Правил и основываясь на логике вы должны поставить 581 тыс - фактически внесенную сумма авансов. Тогда при заполнении формы Вы в след. строке увидите сумму, которую физически должны уплатить в этом году.
С другой стороны, Вы должны заплатить тот аванс, который вы задекларировали. Это как отношение между двумя поставщиками, Вы должны были заплатить аванс в 580 тыс тенге по контракту, а заплатили 581. Одна тысяча юридически является излишне перечисленной суммой и может быть взята зачет при окончательном расчете.
Таким образом , поставив 580 тыс . вы в строке 100.29.009 получите сумму , которая будет основанием для доначисления налога за 2007 год по Вашему личевому счету, например 1500 - 580= 920 тыс. И далее , Вы уже как бухгалтер, расчитываете сумму к доплате: 920 - 1 - 300 =619 тыс.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ