| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Корреспонденция счетов по НДС при льготе для сельхозтоваропроизводителя |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Kira_mass |
| Добавлено: | #1 Пн Май 21, 2007 13:47:39 |
| Заголовок сообщения: | Корреспонденция счетов по НДС при льготе для сельхозтоваропроизводителя |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=337609#337609 http://balans.kz/viewtopic.php?p=101709#101709 Здравствуйте, кто нибудь может подсказать как выровнять НДС в типовой конфигурации если ТОО раотает по патенту для с/х товаропроизвоителей. Получается к уплате НДС подлежит с 80% льготой, а куда девать эти 80%? Они после перечисления 20% остаются на 633 счете, хотя налоговой мы не должны. Спасибо заранее. %) |
|
| Автор: | Технический | ||
| Добавлено: | #2 Пн Май 21, 2007 15:28:06 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нифига пироги печете, весна в разгаре. А нука на цыфрах, чего там
Добавлено спустя 1 минуту 54 секунды: Проводки, проводки. |
|||
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #3 Пн Май 21, 2007 18:32:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Compas, все там правильно. Производители сельхозпродукции уплачивают НДС со льготой 80%. Они заполняют Расчет Стоимости Патента Ф931.00 (там еще сказано "20) в строке 931.00.020 указывается сумма НДС к уплате с учетом 80-процентной льготы, определяемая по формуле (931.00.018 х 0,2); "), а на его основе заполняют Декларацию по НДС Ф310.00. Если юрлицо получает доход еще от какой-то деятельности, то должно вести раздельный учет по НДС. А куда девать этот НДС, я что-то не соображу... Доход вроде ваш получается. На практике не сталкивалась. А другой деятельностью, помимо с/х производства, вы занимаетесь? |
|
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #4 Пн Май 21, 2007 18:45:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Так я хотел увидеть проводки, раз он в типовой. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #5 Пн Май 21, 2007 21:05:52 |
| Заголовок сообщения: | |
на доход, больше некуда. ИМХО 633-7** еще вариант - на капитал - но это противоречит всему... предвижу саветы журналофф - "аткройте субсчет (счас револьвер достану) к счету 633 и перекидку сделайте - 633.1 - 633.2" |
|
| Автор: | Kira_mass |
| Добавлено: | #6 Вт Май 22, 2007 09:30:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Проводки обычные. Допустим Дт 301 - 5000 Кт 7** - 4386 Кт 633 - 614 Но потом в НК перечисляем Дт 633 - 123, а разница 491 остается на 633 сч. Это вроде и не доход. Добавлено спустя 1 минуту 52 секунды: Ах да, прочая деятельность хоть как есть, но там без проблем. Учет то раздельный. Сколько получилось за квартал разницы - столько и в бюджет. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #7 Вт Май 22, 2007 12:07:46 |
| Заголовок сообщения: | |
если не доход, тогда что это ? это не обязательство...и не недоперечисленный налог... прямая госсубсидия... |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #8 Вт Май 22, 2007 12:20:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Я тоже считаю, что доход. И, скорее всего, более не облагаемый никакими налогами. А на 633 его держать действительно не следует. Kira_mass, смотрите, реализация делится на доход и НДС. НДС уменьшен, значит остальная сумма - это доход. |
|
| Автор: | Kira_mass |
| Добавлено: | #9 Вт Май 22, 2007 17:27:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Всем огромное спасибо за участие :Rose: |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #10 Вт Май 22, 2007 17:49:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Всегда пожалуйста, обращайтесь. |
|
| Автор: | Nataha |
| Добавлено: | #11 Ср Июл 23, 2008 17:07:14 |
| Заголовок сообщения: | НДС при льготе для сельхозтоваропроизводителя |
Здравствуйте. ТОО сельхозтоваропроизводитель применяется льгота 80%, НДС уплатити за минусом льготы теперь в оборотке на кредите висит 4 млн, какие проводки надо сделать чтоб у меня списалась эта сумма и на что она спишится??? |
|
| Автор: | esiphi |
| Добавлено: | #12 Ср Июл 23, 2008 17:16:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Nataha Думаю.что на расходы. С ув. |
|
| Автор: | Kira_mass |
| Добавлено: | #13 Пт Июл 25, 2008 22:09:08 |
| Заголовок сообщения: | |
Думаю, что на доходы, причем доходы эти не облагаются КПН. А уменьшать расходы - смысл? |
|
| Автор: | Nataha | ||
| Добавлено: | #14 Пн Июл 28, 2008 08:29:14 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я тоже так думаю, а как их отразить в 1С на какой счет отнести, чтоб не путать доход который м мы распределяем между учредителями? |
|||
| Автор: | esiphi |
| Добавлено: | #15 Пн Июл 28, 2008 09:52:25 |
| Заголовок сообщения: | |
Nataha-Kira_mass "Малость" перепутал(посчитал,что дебетовый остаток,типа "неразрешенная сумма зачета")Старею! С Вами согласен. С ув. |
|
| Автор: | Kira_mass |
| Добавлено: | #16 Ср Июл 30, 2008 01:17:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Я отношу на 727 "Прочие доходы" (прошу прощения, не помню по новому кок он обзывается) |
|
| Автор: | Nataha |
| Добавлено: | #17 Ср Июл 30, 2008 08:28:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Kira_mass, а как вы распределяте доход между учредителями, у нас учр-ли колхозники и они еще до конца года выбирают все свои паи где деньгами, где пшеницей и т.д. (директор сказал что при любом урожае они будут получать пай в размере N), а потом я беру получившийся доход распределяю согласно устава и выдаю расходники. |
|
| Автор: | Мара | ||||
| Добавлено: | #18 Ср Июл 30, 2008 09:55:03 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
А почему вы думаете, что такой доход не участвует в распределении? Вы же деньги получили, а НДС не заплатили. Ну и вообще распределяется чистый доход, который по финансовой отчётности получается, почему этот доход надо отдельно учитывать?
А подскажите в какой статье Кодекса расписывается налогообложение при льготах. Что-то не могу сорентироваться.... |
|||||
| Автор: | Nataha |
| Добавлено: | #19 Ср Июл 30, 2008 10:56:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Мара, а вы как думаете как надо этот доход учтитывать? Я сама могу сказать НЕЗНАЮ как надо правельно, делаю как делают многие а хочется чтоб все было правельно, вот когда мы сдаем 931 форму там в строке где ставим налогооблагаемый доход написано с помощью каких строк мы его считаем, так что вот эта сумма льготы вообще в декларации теряется и никак не отражается. |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #20 Ср Июл 30, 2008 12:57:10 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я в этой форме ничего, конечно, не знаю. Могу только предполагать... Если действительно льгота по оплате НДС не идёт на налогоблогаемый доход, то будет - просто разница между бухгалтерским и налоговым учётами. (При этом весь чистый доход, отражённый в фин. отчётности может идти на дивиденты. Вы как деньгами от льготы распоряжаетесь? Висят себе и висят?) Надо ещё мне посмотреть 300 про льготы по НДС, там есть приложение? А так с ходу если бы спросили. То я бы начисляла обязательств по НДС сразу с учётом льготы, и не было бы "переплаты". Но тогда эта сумма попалабы в доход, и налогооблогаемый. Тут я теряюсь пока, но посмотрю 300ю, может быть и прояснится что-то. Но как бы на вскуидку - вы ставите обязательств по 300ой уже с учётом льготы? Или не доплачиваете? Тогда на лицевом в НК "недоимка"? |
|||
| Автор: | Kira_mass |
| Добавлено: | #21 Ср Июл 30, 2008 13:59:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Мара, 300 форма здесь не участвует абсолютно. Есть форма 310. Про то, что необлагается КПН вытекает только из того, что по бух учету вы производите расчеты по НДС в обычном порядке. При расчете патента (931 форма) к уплате подлежит сумма НДС (633-331), уменьшенная на 80%. Эту льготу сельхозтоваропроизводителям предоставляет государство. Куда в БУ девать эти 80%? Естественно на даход. Вобщем почитайте 66 главу НК. Nataha по поводу паев: в Учредительном договоре у вас так и написано про натуроплату без учета финрезультата? Если да, то проводите реализацию, параллельно начисляете дивиденты (не забудьте про ИПН 5 %) по цене реализации. Делаете взаимозачет. А по году уже делаете перерасчет дивидентов и согласно протоколу доплачиваете деньгами или так же в натуральном выражении. |
|
| Автор: | Nataha |
| Добавлено: | #22 Ср Июл 30, 2008 14:00:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Мы сдаем декларацию по НДС 310 форму |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #23 Ср Июл 30, 2008 14:41:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, почитала по-подробнее про это дело..... Увидела, что НДС по начислению в декларации проходит уже с учётом льготы. А кр. того вы не сказали, режим не общеустановленный, (а я-то спрашивала). Под налогооблагаемые доходы разница не подходит. Значит прочий доход и входит в финансовый результат. Ну, а про дивиденты остаётся в силе моё мнение, думаю, что распределяются дивиденты от фин. результата. Поэтому отразить этот доход как прочий, что бы не смешивать с налогооблагаемым. Девушки, спасибо, просветили малость.... |
|