| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как исправить ошибки, выявленные в процессе камерального контроля по КПН |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Dobby007 |
| Добавлено: | #1 Ср Июл 30, 2008 15:21:36 |
| Заголовок сообщения: | Как исправить ошибки, выявленные в процессе камерального контроля по КПН |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=104157#104157 Всем доброе время суток! Быстро к делу. Приходит уведомление где сказанно следующее: В ходе камерального контроля декларации по КПН за 2005г. "Вами была произведена операция по импорту в долларах США, однако операции не отражены в вышеуказанной декларации." Ну дальше необходимо представить дополнительную декларацию... По поводу этого предельно ламерский вопрос, где я их(операрации) должен отразить? Курсовую разницу если она есть в 9 приложении, а где еще ? Может в 41 приложении? В налоговой девочка что-то промычала про прибытие активов...ну типа сами посмотрите? Операция действительно была, правда в рублях, сумма копеечная, но отразить придеться. Бухгалтерией не занимался сто лет, но проводки пять лет назад делал сам надеюсь разберусь. Подскажите гуру, заранее благодарен ответившим. |
|
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #2 Ср Июл 30, 2008 15:30:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Если Вы приобрели импортные товары, сумму нужно было указть в 12 приложении формы 100.00, и код страны резиденста поставщика (вместо РНН). |
|
| Автор: | Dobby007 | ||
| Добавлено: | #3 Чт Июл 31, 2008 00:58:07 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Большое спасибо что откликнулись.... Расходы по реализованным товарам(форма 100.12)??? Я считал что слова по реализованным понимается буквально, т.е. в прошедшем времени(они были проданы), но у меня они пока на приходе. Я правда это не написал, сорри. И второе, а куда вписывать код России(и где его брать)? В то место где вбивается мой РНН (ТОО)??? Я в шоке вы ничего не путаете, хотя уверен ваши знания этого предмета, явно превосходят мои. И последнее это единственное приложение, где я отражаю валютную операцию? |
|||
| Автор: | Мара | ||||
| Добавлено: | #4 Чт Июл 31, 2008 09:25:30 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
В этом приложении расписываются все покупки. Указывается остатки ТМЦ на начало периода + покупки- остатки на конец периода. И это "ложится" на себестоимость периода, входящую в расходы по реализации. Вот где, по видимому ваш импорт должен был быть отражен.
По валютным операциям вычет или доход может быть только от курсовой. |
|||||
| Автор: | Svetlana.B | ||
| Добавлено: | #5 Чт Июл 31, 2008 09:46:36 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вы показываете приход товара в дополнительной форме к 12 приложению, если это товар для продажи, то в "В". Там где нужно вписать РНН, ставите 3-х значный код страны, который указан в графе 15 или 15А ГТД. Нереализованный товар будет числиться в сумме остатка на конец отчетного периода. |
|||
| Автор: | Alina_ |
| Добавлено: | #6 Вт Авг 05, 2008 17:42:13 |
| Заголовок сообщения: | |
привет всем. могу ли я определенную сумму затрат не брать на вычет по КПН, но в то же время относить ндс по этой сумме в зачет? дело в том, что с одним поставщиком мы не можем рассчитаться, и, наверное, в течении 3х лет не погасим задолженность. если я сейчас отнесу эту сумму на вычет, то через 3 года мне придется ее признавать как доход (доход по сомнительным обязательствам). сейчас я могу ее списать за счет прибыли, но как быть с ндс? сумму ндс тоже надо убирать с зачета? спасибо заранее. |
|
| Автор: | svet |
| Добавлено: | #7 Вт Авг 05, 2008 22:48:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Если я не беру на вычет по КПН, то и НДС по не беру. Так у налоговой меньше вопросов, да и по логике так получается... |
|
| Автор: | Alina_ |
| Добавлено: | #8 Ср Авг 06, 2008 09:20:14 |
| Заголовок сообщения: | |
просто сумма ндс немаленькая. да и работы были выполнены в предпринимательских целях. |
|
| Автор: | Dobby007 | ||
| Добавлено: | #9 Ср Авг 13, 2008 21:37:07 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Был в отъезде, даже поблагодарить еще раз не успел. Теперь все делаю по вашим инструкциям. Но столкнулся с непонятками. Даже не пойму как в 2002-2003 сдавал отчетность, при этом налоговая проводила в отношении моего ТОО полную тематическую проверку по всем налогам и бухотчетности? Все было правильно, претензий не было, взяток не давал. Так вот по теме. Например у меня на начало налогового периода(для простоты) =0 ТМЗ. В конце 2005( 29декабря, причем реально) завожу 10 кубов фанеры на сумму 88419,89 руб(курс 4,65)=411152 тенге. Кроме этого вижу в ГТД 7966 тенге(все в графе 47) пошлины, сборы. Открываю форму 100.12 (стр1) вписываю ТМЗ на начало... 0 тенге(ABC проставляю тоже нули). ТМЗ на конец нал. периода... ??? что делать, сумму 411152 заносить(приобретения в КЗ умышленно пока опускаю)? Далее приобретено материалов, ну здесь вроде проинструктировали 411152 заношу в строку "для дальнейшей реализации" ну и всего(100.12.003 B). Иду дальше 100.12.003 T(прочие расходы) заношу7966 тенге(сборы пошлины) таможни? Иду далее, вижу строку 100.12.007 и тут у меня крыша пошатнулась. Они предлагают (100.12.001 → 0 тенге) минус (100.12.002 → 411152 тенге) плюсовать(+) 100.12.003 → 411152 тенге. Это вообще че получается в итоге? У меня лично 0 тенге и далее я так понял это нужно занести в 100.12.013 D(продекларированная в целях налогооблаж... ? Хочу возвратиться немного назад вспоминаю что я еще за сертификацию платил и.т.д. открываю дополнительную форму к строке 100.12.003 B заношу в столбец B-643(код России) столбец C 411152(таможенная стоимость из 45 ячейки ГТД) далее что я делаю? В эту же форму вписываю суммы которые я потратил на территории КЗ, с той лишь разницей что вместо кода РОссии вписываю РНН поставшиков услуг? Вообщем кричу хелп всем кто в эфире :shock: Немного сумбурно, если непонятно вопросы задал, то исправю. |
|||
| Автор: | natkis |
| Добавлено: | #10 Ср Авг 13, 2008 22:34:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну практически все делаете правильно:только вот по бухучету в стоимость ТМЗ относятся непосредственно все затраты связанные с покупкой товара-таможенный сбор, пошлина,сертификация , услуги брокеров,и т.д. и т.п. Вы когда разноску делаете в 1С через приход по импорту она все отностит на счет 222 (дело было до 2008г).Я так поняла вы этот товар не продали,то.есть дохода нет.По прил.12 получается: -стр. 001 ТМЗ на начало года -0 -стр. 002 ТМЗ на конец года =вашему сальдо сч. 222 на 31 декабря -стр.003 Приобретено ТМЗ здесь вы заполняете стр.003.В ну и соответственно приложение в котором и собираете инвойс от Россиян,услуги по оприходованию товара и вас вся сумма должна быть равна опять же сч. 222 А теперь смотрим: стр 001 +стр 003-стр 002 если вы больше ничего кроме операции по приходу товара не отражали (например услуги банка,ЗП командировочные) то у вас и на вычеты ничего не пойдет,арифметически получается 0.Сумма которая сложилась по стр. 002 вы учтете в следующем году в стр.001,т.е будет участвовать в вычетах следующего года. Ну а вот по курсовой разнице все может быть:если положительная курсовая разница и нечем будет ее перекрыть (вычеты) то заплатите все 30% с этой суммы КПН :( |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #11 Чт Авг 14, 2008 09:35:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Alina_ Ну а если "закапитализировать" расходы. Т.е. расходы по 12ому отнести на расходы будущих периодов, или не завершёнку. Это возможно по вашему виду работы? Тогда - всё чисто - НДС в зачёте, сумма без НДС на незавершенке. |
|
| Автор: | Alina_ | ||
| Добавлено: | #12 Чт Авг 14, 2008 09:57:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
я об этом даже не подумала. хотя объект уже закончен (это строительные работы). |
|||
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #13 Чт Авг 14, 2008 10:40:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Dobby007, ответ natkis Вам понятен? Если что, спрашивайте... |
|