| Расчет 101.06
|
|
|
|
#1 Сб Июл 19, 2008 13:51:18
|
|
|
При попытке открыть дополнительную форму 4 Расчета 101.06, появляется сообщение:"недостаточно памяти для обработки команды"! Что это значит? Прошу срочной помощи!
Добавлено спустя 14 минут 11 секунд:
Перезагрузила компьютер, форма открылась...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Июл 22, 2008 15:08:17
|
Сообщить модератору
|
|
пожалуйста, помогите. ума не приложу откуда все это брать. давайте с самого начала- какой отчет сформировать в 1С, чтобы увидеть оборот по нерезиденту? тока не смейтесь и не бейте... как-то же надо начать...а потом какой-то КПН....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
MilLora
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Июл 22, 2008 15:17:10
|
Сообщить модератору
|
|
Откройте оборотку по вашему нерезиденту(3310) из нее нужно взять две суммы:
1- сумма оказанной услуги
2- сумма КПН (20%) оплаченной или подлежащей оплате.
Затем заходите в ЭФНО, открываете необходимую форму и вбиваете свои циферы ( и не забудьте про приложение)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Июл 22, 2008 15:35:34
|
Сообщить модератору
|
|
фирма является диллером российской компании по продаже компьютерных программ ... впервые закупили у них эти программы, пришла с/ф, НДС 18%... курс 4,91 на день покупки. провела с/ф в рублях... а дальше оказывается форму эту сдавать надо...
Добавлено спустя 8 минут 59 секунд:
значит, если сумма была 240 000, то КПН(20%) будет 48 000? я правильно поняла? а что там про НДС?мы за нерезидента платим? 13%,так? в какой форме это указывать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Июл 22, 2008 15:49:44
|
|
|
| sunya77@mail.ru говорит: |
|
впервые закупили у них эти программы |
это у вас не как товар пошло? т.е. не было таможенной очистки?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Июл 22, 2008 15:52:48
|
Сообщить модератору
|
|
нет, мне объяснили, чтобы не брать(или делать) никаких ГТД, мы просто будем платить максимальную ставку -20%. до этого был у них гл.бух, он консультировался, сказали так можно. а вобще там все- и товар и услуги.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Июл 22, 2008 15:59:42
|
|
|
"О порядке обложения лицензионных платежей (роялти) налогом на добавленную стоимость
Вопрос:
ТОО имеет лицензионный договор с юридическим лицом-нерезидентом на использование его авторских прав на базы данных и программное обеспечение. За использование указанных объектов интеллектуальной собственности договором предусмотрены выплаты в пользу нерезидента лицензионных платежей (роялти). В связи с тем, что указанные объекты интеллектуальной собственности предоставляются нам только во временное пользование, а право собственности на них остается за нерезидентом, просим разъяснить каков порядок обложения указанных лицензионных платежей (роялти) налогом на добавленную стоимость.
Ответ:
Согласно п.1 ст.221 Кодекса Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" kodx5 (Налоговый кодекс) работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с Налоговым кодексом.
При этом местом реализации по передаче прав на использование объектов интеллектуальной собственности на основании пп.4 п.2 ст.215 Налогового кодекса является место деятельности покупателя работ, услуг.
Учитывая, что покупателем лицензии на право использования программного обеспечения и авторских прав на базы данных является ваше ТОО, то, местом реализации данных услуг признается Республика Казахстан, в связи с чем, у вашего ТОО возникает обязательство по уплате налога на добавленную стоимость."
Ваш случай?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
MilLora
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Июл 22, 2008 16:01:55
|
|
|
это я про НДС
Добавлено спустя 3 минуты 31 секунду:
MilLora, да не так это:
| Мара говорит: |
|
При этом местом реализации по передаче прав на использование объектов интеллектуальной собственности на основании пп.4 п.2 ст.215 Налогового кодекса является место деятельности покупателя работ, услуг. |
Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:
| sunya77@mail.ru говорит: |
|
значит, если сумма была 240 000, то КПН(20%) будет 48 000 |
Да, вы должны удержать эти 48 000 при оплате нерезиденту.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
MilLora
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Июл 22, 2008 16:09:27
|
Сообщить модератору
|
|
Я поняла, но насколько я правильно поняла автора ветки, то они приобретали ПО, седовательно платят только КПН (если без таможни), а если приобрели еще и услугу, то тогда согласна и НДС платим.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
MilLora
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Июл 22, 2008 16:17:50
|
Сообщить модератору
|
|
1.Поступление ФА- Дт ФАктив Кт Нерезидент -240000
2.Ручная проводка-Дт Нерезидент Кт ИПН у источника выплаты - 48000
3.Выписка банка- Дт Нерезидент Кт деньги на р/с -192000 (если была оплата)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Вт Июл 22, 2008 16:34:40
|
|
|
| sunya77@mail.ru говорит: |
 . куда я должна удержать?каким образом? |
Это я про то, что зачастую нерезиденту платят сумму по договору, а про то, что надо удержать налог у источника забывают, а потом обратным расчётом считают налог.
И вот в тему это нашла письмо. Мне показалось уместным его здесь повесить:
Письмо Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 27.03.2007 года № НК-УМ-1-17/2972
«Об отнесении на вычеты расходов по подоходному налогу, подлежащего удержанию у источника выплаты по договору с нерезидентом»
Налоговый комитет Министерства финансов Республики Казахстан, рассмотрев Ваше письмо, сообщает следующее.
Статьей 92 Налогового кодекса kodx22 определено, что расходы налогоплательщика, связанные с получением совокупного годового дохода, подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода, за исключением расходов, не подлежащих вычету в соответствии с Налоговым кодексом. Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с получением совокупного годового дохода.
В соответствии с подпунктом 1) статьи 178 Налогового кодекса, доходы от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг в Республике Казахстан признаются доходами нерезидентов из источников в Республике Казахстан.
Таким образом, выплаты нерезидентам за реализованные товары (работы, услуги), осуществляемые резидентами Республики Казахстан, относятся на вычеты при определении налогооблагаемого дохода в порядке, определенном Налоговым кодексом, при их соответствии условиям, предъявляемым статьей 92 Налогового кодекса.
Исходя из изложенного, в случае, если в договоре с нерезидентом Республики Казахстан предусмотрены условия по увеличению стоимости договора на сумму подоходного налога, подлежащего удержанию у источника выплаты в соответствии со статьей 179 Налогового кодекса, данные расходы относятся на вычеты при определении налогооблагаемого дохода в порядке, определенном Налоговым кодексом.
Данное положение отражено в Протоколе круглого стола на тему «Налогообложение финансовых организаций», прошедшего 11.10.2006 г. в г. Астане.
Заместитель Председателя
Н. Усенова
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
MilLora
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#22 Вт Июл 22, 2008 17:48:51
|
Сообщить модератору
|
|
Я еще раз перечитала 215 статью и нигде ни нашла ничего, что гворит о том что приобретение ПО является работой или услугой, там говорится только о месте реализации, но не буду спорить, а лучше процитирую ответ НК, куда я обращалась с просьбой разъяснить налогобложение такой же ситуации:
" В соответствии с подпунктом 27) пункта1 ст 10 НК РК платеж за использование или право использования авторских прав, программного обеспечения, патентов, черчежей или моделей, товрных знаков или других подобных видов прав являются роялти.
Согласно подпункту 9) статьи 178 НК доходы в виде роялти, получаемые от резидентов или нерезидентов в связи деятельностью в РК через постоянное учреждение являются доходами нерезидентов из источника выплаты в РК.
Таким образом, доходы компании России (в нашем случае) в форме роялти являются доходами из источников в РК и согл. ст 180 НК подлежат налогобложению у источника выплаты в РК по ставке 20%."
Я так и сделала, а вообще для автора,- если сомневаетесь по поводу налогобложения той или иной ситуации, напишите офицальное письмо в свой НК с просьбой разъяснить, а официальный ответ подошьете к своей декларации. Удачи!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
MilLora
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#24 Вт Июл 22, 2008 18:17:47
|
Сообщить модератору
|
|
Я о том же Мара, что я сделала запрос по налогообложению ситуации приобретения ПО у нерезидента, и вот их ответ, т.е. это значит все налогообложение  , неповерила перезвонила в НК, мне коротко объяснили если будете таможить диск то платите НДС, если нет то нет, только КПН.
а почему они не воспользоваись ст 215 п2 п/п 4? ??? может быть они не сочли ПО объектом интелектуальной собственности, кто знает, но у меня есть прекрытие - их письмо, хотя в душе теперь такие сомнения 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Вт Июл 22, 2008 18:30:10
|
|
|
MilLora, надо же. т.е. покупка ПО - это не передача прав на использование объектов инт. собственности.
А, кстати, вы для перепродажи покупали или для себя?
Добавлено спустя 54 секунды:
похоже "на лицо" разные ситуации...а?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
MilLora
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
MilLora
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#29 Чт Июл 24, 2008 00:50:22
|
Сообщить модератору
|
|
Вопрос,
нерезиденту заплатили сумму по договору, а про то, что надо удержать налог у источника забыто, а как дольше быть с налогом КПН, НДС
и еще (неризиденты) с/ф не выставляли пока, говорят отправят к концу года, после выполненых услуг.
Спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Чт Июл 24, 2008 09:53:40 Сказали Спасибо❤
|
|
|
gulmira28, у вас под все эти налогт попадает?
В любом случае пдх платится при выплате дохода или при отнесении на вычеты оплату нерезиденту (это в случае, если не заплатитли а по 100 форме показываете вычет). Если считать подоходный обратным, то на вычет пхд не возмёшь. Но вы-то можете документами "отрегулировать", договоритесь с нерезидентом, что бы сумма договора включала налог. Если сейчас будете платить налог подоходный, то просто может быть пени только будут, а может и нет там же в теч. какого-то срока (надо уточнить) после месяца выплаты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#31 Чт Июл 24, 2008 11:53:01
|
Сообщить модератору
|
|
при нашем случае надо ли представлять фно 101.06 и в каком месяце нам надо сдать, т.к. мы оплатили неризиденту уже, а с/ф получим в конце года, у нас договор с ними на 2008г заключен
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Чт Июл 24, 2008 11:55:16 Сказали Спасибо❤
|
|
|
gulmira28
я бы сделала так: заплатила бы налог 16224,25 если бы переводом отправила 64896,98. При этом попросила бы акт вып. работ на сумму 81121,23. Т.е. 81121,23-16224,25=64896,98.
Но это в тенге. А вам надо это на самом деле в рублях посчитать. Т.к. курс разный же получится - когда платили и когда сёт выставили. А т.к. у вас нет пока акта, то сумма авансом "висит" и в рублях эвивалент - тоже есть, на день выставления акта возникнет курсовая.
Справитесь?
Добавлено спустя 2 минуты 15 секунд:
Это пример, если 20% налог. НДС же "накручивается" сверху и про него не надо в договоре писать, т.к. это ваше обязательство и после оплаты такого НДС - берёте его в зачёт. В вашем примере 81121,23*13% - сумма НДС за нерезидента.
Добавлено спустя 3 минуты 31 секунду:
| gulmira28 говорит: |
|
при нашем случае надо ли представлять фно 101.06 |
если у вас возникает обязательство по удержанию налога за нерезидента, то надо эту форму заполнять и она квартальная..если вы сделали перевод - уже возникает обязательство по этой форме, то что счёт-фактуры нет не влияет.
Т.к. отчитываемся и платим за нерезидента либо когда заплатили, либо когда отнесли на вычет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#33 Чт Июл 24, 2008 12:14:45
|
Сообщить модератору
|
|
Мара
оплатили 15.02.08г неризиденту, 101.06 сдать в в след. периоде (3кв) или к 4кв
Добавлено спустя 2 минуты 46 секунд:
| gulmira28 говорит: |
Мара
оплатили 15.02.08г неризиденту, 101.06 сдать в в след. периоде (3кв) или к 4кв |
на счет НДС для уплаты за нериз-та, включается в Договор
Спасибок!!!!!!!!!!!!!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Чт Июл 24, 2008 12:24:31 Сказали Спасибо❤
|
|
|
по ст. 182 Кодекса до 20 го числа следующего за отчётным кварталом. Боюсь, что у вас д. быть было до 20 апреля (т.е. за 1 квартал)
Теперь такие пути - втихую отправить задним числом, (может быть и не выявится), договариваться с НК(может и оштрафуют, конечно, а может и простят за явку с повинной), ну или сделать вид, что Кодекс не поняли, отчитались, например тогда, когда налог заплатили, тогда может быть "накажут" за несвоевременность, а не за сокрытие налогооблогаемой базы.
Пишу это и самой неприятно, так тяжело что-то советовать в таких случаях.
З.Ы.у вас точно это обязательство по налогу возникает?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Чт Июл 24, 2008 12:49:49 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Вот елки писала-писала а оно фсё слетело...обидно
Добавлено спустя 2 минуты 57 секунд:
| gulmira28 говорит: |
|
как думаете Мара? |
Трудно советовать. Но вы как-нибудь решите, как сделаете, просто знайте про риски. Плохой расклад: 50% от суммы скрытого налога, пени, адм штраф. В принципе сумма небольшая у вас.
| gulmira28 говорит: |
|
на счет НДС для уплаты за нериз-та, включается в Договор |
Я имела ввиду, что ваше об-во по НД накручивается на сумму Договора. Этот НДС нерезидента не касается. А вот подоходный вы у него удерживаете.
Добавлено спустя 1 минуту 9 секунд:
gulmira28
мне уже совестно от вас спасибки получать.....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#37 Чт Июл 24, 2008 12:56:06
|
Сообщить модератору
|
|
хорошо больше небуду отравлять , спасибок
Добавлено спустя 10 минут 48 секунд:
"ОК", МАРА
что мне делать со 101.06 , я что то переживаю, сейчас в любом случае поздно, отправлю в 4кв
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#39 Чт Июл 24, 2008 15:43:12
|
Сообщить модератору
|
|
опять на тему 101.06
есть договор на поставку товаров для реализации из Грузии, но также еще один договор на услуги транспортного экспедирования груза за счет Заказчика, - это наше ТОО
при получении товара , по ГТД мы оплатили НДС и там.пошлину
а транспортной экспедицией оплатили услуги в долл., согласно счета,
получен инвойс на проплаченную сумму
здесь за оказанные услуги по транс.экспед., нужно сдавать фно 101.06?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Чт Июл 24, 2008 15:56:59
|
|
|
В соответствии с подпунктом 13) статьи 178 Налогового кодекса доходы от оказания транспортных услуг в международных перевозках, одной из сторон которых является Республика Казахстан, являются доходами из источников в Республике Казахстан, и согласно ст. 179 Налогового кодекса подлежат налогообложению у источника выплаты в Республике Казахстан.
Таким образом, доходы нерезидента от оказания транспортных услуг в международных перевозках являются доходами из источников в Республике Казахстан и подлежат налогообложению в Республике Казахстан.
Добавлено спустя 4 минуты 41 секунду:
Хотя там же есть ст. 179 п. 9, по услуги - за пределами РК. Вам подходит?
Где-то на форуме уже это обсуждалось....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Чт Июл 24, 2008 16:16:22
|
|
|
gulmira28
а вы в личку свою глянте...через спасибки - не обязательно общаться...
Добавлено спустя 20 минут 50 секунд:
gulmira28
не паникуйте....у вас услуга на территории РК или нет? таможенники спрашивали инвойс от транспортной компании?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#43 Чт Июл 24, 2008 16:49:30
|
Сообщить модератору
|
|
у нас услуга за пределами РК, начинается с грузии и до нас .
вот у меня такие документы
ГДТ по товару, который получили
Декларация таможенной стоимости-1, но вот в этом именно докум-те на второй страничке я вижу сумму оплаченную за доставку , указанно в долларах
Добавлено спустя 9 минут 52 секунды:
как надо будет облажить налогами трансп.услуги
Добавлено спустя 6 минут 39 секунд:
извиняюсь сначало не заметила, как раз таки в документе Декларация таможенной стоимости-1 указывается сумма оплаченную за доставку , указанно в долларах
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Чт Июл 24, 2008 17:22:07
|
|
|
| gulmira28 говорит: |
|
и до нас |
вот волшебное слово - до какого места?
Таможенники значит учли всю сумму транспортировки при опред. НДС и пошлин при таможенной очистки?
Если так то скорее всего можно считать услуга оказана не на территории т.е. 178, п 1. и ст.179 п. 9. Как думаете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#45 Чт Июл 24, 2008 17:52:02
|
Сообщить модератору
|
|
мне очень непонятно работа с этими неризидентами,
но это услуга должна облажиться КПНом, и сдать надо будет расчет по этой форме 101.06
Добавлено спустя 33 минуты 51 секунду:
на сегодня у нас имеются инвойсы по оказанным услугам, и оплатили также за услуги всю сумму без удержание налогов, теперь то никто не переделает эти инвойсы, а кпн надо будет платить, куда эти расходы, пойдут ли они на вычет , хотя у нас договор на услуги по транс.экспед.,заключен до конца года, и так что эти услуги еще будут
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#47 Пт Июл 25, 2008 00:00:10
|
Сообщить модератору
|
|
Мара, спасибо вы просто супер
у нас договор заключается в таком роде "оказать услуги транспортно-экспедиционного обслуживания железнодорожной перевозки из Грузии с назначением в Казахстан", и указан маршрут
т.о., если я правильно поняла ,Если это экспедиторские услуги, то не надо удерживать подоходный налог у источника выплаты, не надо заполнять формы по нерезидентам и не надо платить НДС за нерезидента?
ндс за трансп.услуги удерживается при растоможке товара на основании гтд?
Добавлено спустя 1 минуту 54 секунды:
кстати, еще там пишут
в 300 форме отразятся в приложении 05 или 06 экспедиторские услуги отразятся как обороты полученные без НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Сб Янв 17, 2009 14:18:31
|
|
|
Подскажите, пожалуйста, заполняю форму 101.06, данные из доп.формы № 4 в основную не попадают,
перепроверила, неск-ко раз пробовала заполнять по новой, безрезультатно. В чем дело?
Добавлено спустя 20 минут 40 секунд:
Я понимаю, что сегодня суббота, и многие стараются отправить отчеты до 20.01, ну, пожалуйста!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
а я ее уже сдала....а в остальном- правильно я поняла?
,а мы покупаем-то для перепродажи... вот интересно....
