| Корпоративный подоходный налог
|
Алена_2102
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Erzhikken
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#54 Ср Мар 26, 2008 11:29:21
|
Сообщить модератору
|
|
Доброго дня!
Прошу сильно не ругатся
но подскажите, пожалуйста, начинающему предпринимателю, форма №100 сдается за прошлый год? или как? фирма была зарегистрирована в марте 2007г.
в эфно говорится что максимальное значение 2007г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#56 Вт Окт 07, 2008 17:45:40
|
|
|
Помогите пожалуйста начинающему бухгалтеру справиться с КПН! 
ТОО (услуги) зарегистрировалось в июле, сдали 101,04 по нулям. В сентябре поступили ден.ср-ва: уставный капитал (150000тг) и аванс от покупателя за оказание услуг (360000тг). Больше до конца года никаких доходов не предвидиться. С чего начать и что сдавать в данной ситуации?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#57 Вт Окт 07, 2008 17:55:25
|
|
|
| Елена333 говорит: |
Помогите пожалуйста начинающему бухгалтеру справиться с КПН!
ТОО (услуги) зарегистрировалось в июле, сдали 101,04 по нулям. В сентябре поступили ден.ср-ва: уставный капитал (150000тг) и аванс от покупателя за оказание услуг (360000тг). Больше до конца года никаких доходов не предвидиться. С чего начать и что сдавать в данной ситуации? |
По вашему описанию у вас еще нет никакого дохода для исчисления КПН. На оказанные услуги вы уже выставили счет-фактуру и АВР? если нет, то когда будет окончание работ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#58 Вт Окт 07, 2008 18:00:14
|
|
|
Окончание работ планируется в декабре или январе. Счет-фактуру не выставляли и акт тоже. Получается это не является доходом? А уставный капитал?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#59 Вт Окт 07, 2008 18:06:51
|
|
|
Если в январе, то ничего сдавать не надо, а если в декабре, то 20 декабря на сдать расчёт по КПН. А уставной капитал здесь причём, что то не пойму?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#62 Вт Окт 07, 2008 18:14:15
|
|
|
| Елена333 говорит: |
|
Окончание работ планируется в декабре или январе. Счет-фактуру не выставляли и акт тоже. Получается это не является доходом? А уставный капитал? |
Доход появится у вас только по окончании работ. Аванс, а тем более уставной капитал ни какого отношения к доходу не имеют. В договоре у вас должен быть указан срок окончания работ. Если срок окончания в январе, то ни какой доп. формы сдавать не нужно, можно оставить все по нулям. Если декабрь - то откорректировать КПН можно до 20 декабря. Подсчитаете приблизительно налогооблогаемый доход (не просто доход) до 1 декабря и отправите доп. форму 101.04
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#63 Вт Окт 07, 2008 18:18:55
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена333 говорит: |
|
Уставный капитал доходом не является? |
Начинающий бухгалтер, у Вас есть хоть какое-нибудь экономическое образование? Купите финансово-экономический словарь или уж не оскверняйте достойную профессию Бухгалтера.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#64 Чт Окт 09, 2008 14:38:57
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! Такая ситуация: Пришло увед камералоного контроля (превышение аванс платежей по КПН над фактич за 2007г).
Сказали- штраф, но, во-первых, контроль- камеральный, во-вторых, исполнение камерального уведомления- 30 дней (по НК).
Так можно ли избежать штрафа?
Заранее спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#65 Чт Окт 09, 2008 14:49:44
|
|
|
| Гость говорит: |
|
превышение аванс платежей по КПН над фактич за 2007г). |
Это одна из самых тупых статей в НК. Пишите письмо о не причинении вреда государству гребаному.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#67 Чт Окт 16, 2008 13:44:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Compas говорит: |
|
Это одна из самых тупых статей в НК. Пишите письмо о не причинении вреда государству гребаному |
разве сейчас за это наказывают? раньше было вроде того,но сейчас по-моему нет, я не права?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Гульнарочка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#68 Пт Ноя 07, 2008 15:53:54
|
Сообщить модератору
|
|
Здр-те! Подскажите пожалуйста, если я на этот год запланировала доход 1 000 000, авансовые показываю 300 000, т.е. ежемесячно по 25 000 тенге. Но по декларации у меня получится доход 3 300 000, авансовые платежи 990 000, ежемесячно по 82 500. Теперь нам грозит штраф? Корректировку сдать до 20 ноября или 20 декабря? Спасибо 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#69 Пт Ноя 07, 2008 16:10:02
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, что делать, по ф. 100 показан КПН 115357 тенге, по ф. 101.02- 150 000 тенге, т.е. ежемесячно- 16 667 тенге. На сегодня у нас- убыток. Нужно сдать доп.форму 101.02 на уменьшение за ноябрь и декабрь по 16667 тенге? Или привести КПН к сумме 115 357, т.е. минус ещё 34643(=150000-115357)? Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#70 Пт Ноя 07, 2008 18:29:13
|
|
|
Гульнарочка,
если есть деньги на оплату налога сдайте до 20.11, если нет то подождите и сдайте до 20.12. Успеете до 20.12 - штрафов не будет.
Сообщение №69
Надо исправить так чтобы у Вас не было доходов и налога соответственно, т.к. у Вас убыток именно за этот год. По дополнительным формам КПН "После сдачи деларации" можно корректировать в любую сторону, пока еще не наступило 20 декабря.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#71 Пт Ноя 07, 2008 18:47:43
|
Сообщить модератору
|
|
Скажите, пожалуйста, я правильно понимаю? Если сдать доп форму до 20 ноября, то уменьшаем ноябрь и декабрь, а если до 20 декабря, то только уменьшаем за декабрь? Заранее спасибо за ответ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#72 Пт Ноя 07, 2008 19:11:01
|
|
|
Нет, делаете исправления с учетом всего года нарастающим, и эту корректировку вносите.
У Вас убыток, значит Доход -0, а Вы подавали с начала года что доход будет 100.000тг, налог 30.000тг
теперь делаете корректировку по доп.форме 101.02
101.02.002= -30.000
101.02.003= -30.000
101.02.004= 10.000 (по форме 101.01, мы её не имеем права корректировать)
101.02.005= -40.000
101.02.006= 9мес
101.02.007= -40000/9мес
с апреля по декабрь
можно и так
101.02.06 = 2мес
101.02.007= -40.000/2мес
с ноября по декабрь
у кого другое мнение ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#74 Сб Ноя 08, 2008 10:46:29
|
|
|
Да, согласна с Вами
"-А если у меня не ожидается КПН на уровне авансовых платежей прошлого года, ожидается снижение оборотов и расчетного КПН?
-Можете уменьшить их, сдав доп. расчет с минусом на предстоящие платежи. Предыдущие обязательства не трогать! Сколько уплатили - столько уплатили. "
Значит откорректировать платежи
за ноябрь -15667
а декабрь -15667
А остальная сумма КПН откоректируется на основании формы 100 до 31 марта, где будет признан убыток. Ведь в этому году изменение (по годовому отчету) КПН в сторону уменьшения не наказывается  .
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
АФРИКА
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#75 Ср Ноя 12, 2008 21:05:23
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый вечер! Проблема доказать учредителю,что "уборка,чистка производственных и складских помещений,транспортных средств" не может быть взята на вычеты.Склад,автомобиль арендованы,эта "чистка"повторяется каждый квартал, при чем сумма за этих услуг в миллионах тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#76 Ср Ноя 12, 2008 21:21:59 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| АФРИКА говорит: |
|
Проблема доказать учредителю,что "уборка,чистка производственных и складских помещений,транспортных средств" не может быть взята на вычеты |
Если в договоре аренды склада или авто не указано что уборку осуществляет арендодатель, то я думаю что можно списать на вычеты у себя как арендатора, ведь на период аренды вы складами и авто пользуетесь и должны приводить его в порядок, есть определенне санитарные нормы.
А вот суммы списания должны быть расчитаны не выше чем на рынке услуг где предлагают такие же услуги . А если еще подумать что можно было нанять на склад уборщиц то сколько это можно сэкономить! Вот к этому-то и придирутся при проверке.
Добавлено спустя 3 минуты 45 секунд:
Всё зависит от ситуации, вашей информации маловато.
| АФРИКА говорит: |
|
Склад,автомобиль арендованы,эта "чистка"повторяется каждый квартал, при чем сумма за этих услуг в миллионах тенге. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#77 Ср Ноя 12, 2008 21:27:06 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Покажите учредителю в НК ст. 113,п.2-1,пп.4 и ст. 92 (надеюсь у вас есть нормально оформленные документы подтверждающие произведенные расходы),как видите теперь и Налоговики не возражают обтнесении на вычеты расходов по содержанию арендованного имущества. А как ваш Учредитель подразумевает использование арендованного имущества?В договорах аренды как правило прописано что вы должны вернуть ОС в том же виде с учетом только нормального износа .А ваш учредитель хочет видимо выкачать максимум с арендованного имущества и не вложить ни одной тыинки.Мы например тоже арендуем производственное помещение.Элементарно есть даже требование городских властей об уборке снега с территории и с крыши,чтобы не затопили соседей,и сосульки не упали на голову прохожим;чтобы красили заборы и только в тот цвет который указали экологи чтобы не нарушать внешний облик города.И это реальные случаи из бухпрактики. Другой пример попробуйте на арендованной грязной легковой машине проехать по городе-будете отмечаться каждому встречному гаишнику.Так что расходы на автомойку неизбежны.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
АФРИКА
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#78 Ср Ноя 12, 2008 21:40:53
|
Сообщить модератору
|
|
Мне одно непонятно,как можно тратить миллионы на уборку склада,если за эти деньги можно построить новый склад.В договоре аренды ничего не говорится об уборке склада.Исходя из оплаты,я даже не представляю,что будет в смете, при чем эти услуги оказывает иногородняя фирма.И как насчет содержания рабочего места в порядке.Вы бы видели этот холодный склад с дырявой крышей. :evil: Не могу согласится со "взятием"на вычеты(принцип осмотрительности) 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#79 Ср Ноя 12, 2008 21:54:07
|
|
|
| АФРИКА говорит: |
|
Не могу согласится со "взятием"на вычеты(принцип осмотрительности) |
Согласна с Вами.
Директору нужно найти другой выход.
Если его эта аренда не устраивает-скорей всего арендодатель не дает офиц.документов на аренду или сумма офиц.маленькая, а тем более склад ужасен, пусть арендует другой склад (по таким же  бумажкам как и на чистку), вот это возможно - если у вас обороты и остатки по ТМЗ имеются для складирования, плюс услуги по погрузке/разгрузке ТМЗ, доставка товара.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#80 Ср Ноя 12, 2008 22:13:25
|
|
|
Скорее всего здесь завуалировали "оптимизацию" налога по КПН и НДС.Когда не хочется платить налоги придумываются всякие лазейки.Да любой бухгалтер хочет подстраховаться.Но с другой стороны вы же налоги платите не со своего кармана, а учредитель отдает свои-заработанные.Опять же насколько я понимаю во всех этих работать есть акт выполненных работ , который ни в коем случае не подписывает бухгалтер.Ваша функция принять первичный документ и сделать соответствующие проводки и отчеты.Если вы видите что документ явно липовый вы должны письменно об этом уведомить руководство (естественно чтобы у вас бы тоже остался экземпляр с отметкой что руководство данное письмо от вас получило-это может быть служебная записка).В случае разборок у вас есть подтверждение что вы не являетесь соучастником и о сомнительности сделки проинформировали своевременно.К сожалению на практике руководители потом с честными бухгалтерами стараються расстаться, так как из-за нашей честности руководителю все равно не особо хочется платить налоги. Вот недавно былатема из этой же оперы: "Шуба на основные средства ли на спецодежду" вот где я повеселилась 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
АФРИКА
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#82 Вс Ноя 16, 2008 13:41:33
|
Сообщить модератору
|
|
скажите плеиз, на 20 дек, по корр-ки фно 101.02, чтобы не ошибиться в начислении, подскажите, очередную отправила на 9000 тыс, а на сегодня на счете 6010 - 420000, в допол.фно надо будет 117000 указать , правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#83 Вс Ноя 16, 2008 14:37:52
|
|
|
| АФРИКА говорит: |
|
Подскажите,пожалуйста,"30% берется от налогооблагаемого дохода", это разница между доходом и расходом по ф.100.00? Т. Е. мы заявляем доход, от него расчет ав. платежей. |
Да, правильно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#85 Вс Ноя 16, 2008 15:38:34
|
Сообщить модератору
|
|
скажите плеиз, на 20 дек, по корр-ки фно 101.02, чтобы не ошибиться в начислении, подскажите, очередную отправила на 9000 тыс, а на сегодня на счете 6010 - 420000, в допол.фно надо будет 117000 указать , правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#86 Вс Ноя 16, 2008 17:11:34
|
Сообщить модератору
|
|
| как Гость говорит: |
|
скажите плеиз, на 20 дек, по корр-ки фно 101.02, чтобы не ошибиться в начислении, подскажите, очередную отправила на 9000 тыс, а на сегодня на счете 6010 - 420000, в допол.фно надо будет 117000 указать , правильно? |
А что больше до конца года прибыли не предвидится? Я примерно смотрю по прибыли в среднем за месяц. Или Вы до 20 декабря потом еще корректировать будете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#89 Вс Ноя 16, 2008 22:27:43
|
Сообщить модератору
|
|
скажите плеиз, на 20 дек, по корр-ки фно 101.02, чтобы не ошибиться в начислении, подскажите, очередную отправила на 9000 тыс, а на сегодня на счете 6010 - 420000, в допол.фно надо будет 117000 указать , правильно?
больше до конца года прибыли не предвидится, корректировать не будем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#90 Пн Ноя 17, 2008 15:49:28
|
Сообщить модератору
|
|
скажите плеиз, на 20 дек, по корр-ки фно 101.02, чтобы не ошибиться в начислении, подскажите, очередную отправила на 9000 тыс, а на сегодня на счете 6010 - 420000, в допол.фно надо будет 117000 указать , правильно?
больше до конца года прибыли не предвидится, корректировать не будем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#91 Пн Ноя 17, 2008 18:51:22
|
|
|
Если Вы делаете своевременно "Закрытие периода" то смотреть надо счет 5510, и то это сумма дохода по бух.учету а не по налог.учету.
Так как между бух.учетом и налоговым учетом есть разницы, советую сделать предварительную 100 форму по результатам за янв-ноябрь месяцы, до 20 декабря ещё есть время.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#92 Вт Ноя 18, 2008 00:08:01
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Т, а скажите , это обязательно только через предварительного результата можно определить, и еще после закрытия на счете 5510, сумма дохода -703031(с минусом). Еще раз подскажите, далее. С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ДемЕвгения
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#93 Вт Ноя 18, 2008 02:05:17
|
Сообщить модератору
|
|
quote="как Гость"]это обязательно только через предварительного результата можно определить[/quote]
ф.100 заполнять не обязательно, конечно же, если Вы видите свои доходы, вычеты, значит предварительно Вы можете определить прибыль/убыток.И разницу между суммой, которую Вы показали в начале года и суммой, которая у Вас получилась в предварительном расчете отражаете в доп. отчете.
| как Гость говорит: |
|
сумма дохода -703031(с минусом) |
У Вас убыток
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#94 Вт Ноя 18, 2008 11:24:15
|
Сообщить модератору
|
|
ДемЕвгения
Спасибо. Да у нас убыток, согласно , а если после закрытия на счете было бы, например 420000т(за год), то тогда в фно в дополнительном надо было бы указать 126000, и еще разницу между суммой, которую мы показали в начале года и суммой., правильно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ДемЕвгения
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#95 Вт Ноя 18, 2008 11:32:46
|
Сообщить модератору
|
|
| как Гость говорит: |
|
на счете |
Какой счет Вы имеете ввиду?
| как Гость говорит: |
|
например 420000т(за год), то тогда в фно в дополнительном надо было бы указать 126000 |
Например НОД у вас составил 4200000 , КПН -126000. Эти 126000 Вы должны отразить в доп. отчете, в том случае, если Вы нулевые отчеты сдали.
Пример тот же. (только с отчетом с показателями) Вы вначале года подали отчет с суммой 120000. В допике допроводите 6000 (можно и не сдавать доп, погрешности до 20%), если точно знаете, что это последняя в этом году сделка у вас. Если нет, то показываете сумму чуть больше из расчета ожидаемого дохода до конца года.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#96 Вт Ноя 18, 2008 11:37:25
|
|
|
А почему убыток, посмотрите из-за чего у Вас расходов больше чем доходов?
Можно и не составлять 100ф.предварительно а сделать небольшой расчет:
амортизация расчитанная у Вас по бух.учету и посчитайте амортизацию по налог.учету, будет разница. Пени и штрафы в бюджет исключаются из расходов, командировочные только в пределах лимита и т.д. У Вас будет разница с (+) или (-) Разницу добавите или отнимете от суммы по счету 5510.
Тогда будете уверены что правильно расчитали и сдали доп.форм.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ДемЕвгения
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Джулия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#99 Пн Ноя 24, 2008 11:43:32
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, уважаемые бухгалтера! У нас такая ситуация: фирма образовалась в апреле этого года. Первоначальный расчет подали по нулям. Теперь к концу года выходим на прибыль порядка 5 миллионов за год . А оплата от покупателей поступит лишь в следующем году.Получается теперь необходимо сделать корректировку до 20 декабря и показать авансовый платеж на 1,5 миллиона и соответственно оплатить, но ведь деньги к нам поступят лишь на следующий год! Как нам быть?  Заранее благодарна.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#100 Пн Ноя 24, 2008 12:01:06 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Джулия говорит: |
|
Получается теперь необходимо сделать корректировку до 20 декабря и показать авансовый платеж на 1,5 миллиона |
Сдавать надо, а вот насчет оплаты- я бы написала письмо об отсрочке платежа на определенный срок, указав причины или выписку из договора о сроках оплаты. Думаю не откажут.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
