Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - выставление НДС при предоставлении услуги иностранной организации

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
Выставление счетов в иностранной валюте
Может ли филиал иностранной компании получать деньги с посторонней организации?
Правильная структура: Выставление счё...
Договор с иностранной компанией на услуги?
ИП по упрощенке оказывает услуги филиалу иностранной фирмы


	На главную Энциклопедия Баланса »

выставление НДС при предоставлении услуги иностранной организации

Reader Guest

#1 Ср Ноя 19, 2008 12:36:32	Сообщить модератору

База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=345977#345977 Доброй день! Пожалуйста подскажите, должна ли организация, при работе с нерезидентом на его территории, за свои услуги выставлять НДС? По какой ставке? Вид работ "услуги". Спасибо!

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3587 Профиль Личное сообщение

#2 Ср Ноя 19, 2008 12:47:39

Смотря какие услуги, почитайте налоговый кодекс разде по НДС.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#3 Ср Ноя 19, 2008 13:07:10	Сообщить модератору

по обучению пользованием лицензионным программным обеспечением в форме проведения семинара для представителей Заказчика.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#4 Ср Ноя 19, 2008 13:26:29	Сообщить модератору

Звонили в Налоговую, там кричат с пеной у рта, что должен быть НДС. Хотя в кодексе написано, что согласно месту предоставления не должно быть НДС. Кто прав?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#5 Ср Ноя 19, 2008 14:35:35	Сообщить модератору

Никто не поможет?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#6 Ср Ноя 19, 2008 14:37:43	Сообщить модератору

У нас подобная ситуация, только мы устанавливали на территории Кыргызтана программное обеспечение. Выставили счет-фактуру без ндс. В договоре оговорено, что все работы производятся на их территории с выездом нашим струдников (все подтверждающие документы есть). Теперь начала сомневаться, согласно ст.222 обороты, облагаемые на нулевой ставке экспорт ТОВАРА, а у нас услуги. Может мы сделали ошибку? Может надо было с ндс? Это значит штраф и пеня

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#7 Ср Ноя 19, 2008 15:00:31	Сообщить модератору

А согласно 212 статье п. 2. если реализация происходит не на территории РК, то НДС не облагается. А у Вас согласно 215 статье п. 4. передача прав на использование. Кто более опытный, рассудите как делать. Пожалуйста

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Мара Коллега Спасибки: +1071 Профиль Личное сообщение

#8 Ср Ноя 19, 2008 16:45:03

[quote="Гость"]обеспечением в форме проведения семинара для представителей Заказчика.[/quote] а что налоговики говорят, что это не подходит под консультационные услуги? 4) предпринимательской или любой другой деятельности покупателя работ, услуг. Настоящий подпункт применяется в отношении следующих работ, услуг: по передаче прав на использование объектов интеллектуальной собственности; консультационных, аудиторских, инжиниринговых, юридических, бухгалтерских, адвокатских, рекламных услуг, а также услуг по обработке информации; Думается здесь должно это "играть"

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#9 Ср Ноя 19, 2008 16:57:03	Сообщить модератору

Мара, спасибо за ответ, но так и не понятно как выставлять счет-фактуру. Что писать: 0% или Без НДС?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#10 Ср Ноя 19, 2008 17:01:27	Сообщить модератору

А налоговики говорят, что услуги делаются для нерезидента, поэтому платите

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Мара Коллега Спасибки: +1071 Профиль Личное сообщение

#11 Ср Ноя 19, 2008 17:07:26

Я так понимаю, что без НДС, т.к. это же не оборот по 0%, а это оборот, который является необлагаемым...

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#12 Ср Ноя 19, 2008 17:12:51	Сообщить модератору

И я так считаю спасибо. А в налоговой не могут толи понять, толи не знают.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#13 Ср Ноя 19, 2008 17:14:34	Сообщить модератору

А может лучше "семинар" исправить на "консультацию"

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Мара Коллега Спасибки: +1071 Профиль Личное сообщение

#14 Ср Ноя 19, 2008 17:17:40

Гость говорит:

делаются для нерезидента

это-то здесь при чём? Необлагаемый оборот - оборот освобождённый от НДС, согласно Кодекса и местом реализации которого не является Республика Казахстан
а дальше идёт что считать местом реализации: на ваш случай похоже, что местом реализации - место регистрации покупателя услуг, а как я поняла - у вас это не РК...

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#15 Ср Ноя 19, 2008 17:31:31	Сообщить модератору

Совершенно верно, услуги будут проводиться не в РК.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz