 |
| Материальная помощь инвалиду 2 группы
|
|
|
|
#1 Пн Дек 29, 2008 22:00:30
|
|
|
Общественная организация инвалидов поощряет своего работника премией (материальная помощь). Облагается ли налогами эта премия (материальная помощь)?
У нас есть филиал в другом городе, деньгами помогают спонсоры, но все средства уходят на административные расходы, на зар.плату денег не хватает, вернее можно выдать за 2 или 3 месяца, а потом средства закончились и сидишь ждешь очередной порции от спонсоров. Как быть в этом случае?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Дек 29, 2008 23:07:50
|
Сообщить модератору
|
|
Не совсем поняла, Селена, это у вас один вопрос или два?
Да, и еще: премия (материальная помощь) - это как? Тут либо премия, либо материальная помощь, это две разные выплаты, оформляются разными приказами.
Но в любом случае, и премия, и материальная помощь (если только она не вызвана рождением ребенка, погребением или оплатой медицинских услуг согл. пп.18 п.1 ст.156 НК-2009) - это все облагается налогами с заработной платы.
Но следует учесть, что Инвалид 2 группы имеет льготы по ИПН (подоходный налог). В 2008 году его доходы совсем не облагаются, в 2009 - не облагаются в пределах 45 МинЗП, а это 606,150.00 необлагаемого дохода в год.
Пенсионные взносы у инвалида не удерживаются только, если инвалидность устанавливается бессрочно.
Так что я в вашем случае вижу два варианта:
1. Обложить налогами вашу премию а ля материальную помощь с учетом льгот, приведенных выше.
2. Обзавестить документами, подтверждающими получение работником медицинских услуг (кроме косметологических) и фактические расходы на их оплату. Тогда ни ИПН, ни соцналога.
А вот по второму вопросу - что делать, когда денег нет, и ждешь спонсоров...
Да вот я даже и не знаю, как вам тут помочь... Каждый по разному решает вопрос, где взять деньги...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Дек 31, 2008 10:23:55
|
|
|
Elis С Наступающим Новым Годом! Спасибо за разъяснение по моему вопросу. Что касается заработной платы, то я имела ввиду, как быть в том случае если деньги кончаются и нет возможности платить заработную плату, придется отправлять "пустографки". Получается в 1 квартале мы показываем зар.плату и отчисления по налогам, а во 2-м квартале денег нет и зар.платы нет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Дек 31, 2008 11:05:40
|
|
|
| Селена говорит: |
|
а во 2-м квартале денег нет и зар.платы нет. |
Вам при проверке могут доказать обратное - работники есть, работали, значит и ЗП должна быть начислена, хотя бы минимальная, будет задолженность висеть пока не появятся очередные спонсорские деньги.
Думаю Ваше руководство должно давным-давно просчитать такие моменты и резервировать часть ден.средств для ЗП на такие случаи.
Это мое личное мнение 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Дек 31, 2008 11:24:31
|
Сообщить модератору
|
|
Ясно.
Ну вообще-то, если быть педантичным, то кто-то же у вас работает в организации, даже когда деньги спонсоров кончились.
Руководитель, там, или бухгалтер...
А по Трудовому Кодексу вы обязаны за работу начислять заработную плату.
Т.е получается, что Налоговый одекс вы не нарушаете, нет начисленной зарплаты, нет возникает и налогов. Но, во первых, может прийти проверка с Мин труда и соцзащиты, во вторых, иногда и налоговики берут на себя эту роль, утверждая -"вы не начислили зарплату, а значит бюджет понес потери в виде неначисленных налогов". По букве закона им предъявить нечего, но ситуация неприятная.
Поэтому советую, даже если у вас сейчас периодические пустографки прокатывают, все-таки начислять минимальную заработную плату одному работнику постоянно. Учитывая особенности вашего предприятия, налоги с з/п будут у вас не большие.
А когда появятся деньги можете выплатить сразу за несколько месяцев.
Только исчисленные налоги нужно перечислять сразу, своевременно.
Т.е. если нет денег даже на налоги, то не начисляйте зарплату, сразу нарветесь на штрафы за недоимку, в еще большие деньги это выльется.
Добавлено спустя 1 минуту:
Вот и Елена Т то же написала...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Дек 31, 2008 11:45:20
|
|
|
[quote="Elis"]Только исчисленные налоги нужно перечислять сразу, своевременно. [/quote]
По кодексу 2008г.
По ИПН и пенс.взносам действует система - зависит от факта выплаты ЗП.
Статья 147. Исчисление и уплата налога
1. Исчисление и удержание индивидуального подоходного налога производится налоговыми агентами не позднее дня выплаты дохода, облагаемого у источника выплаты, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
ПРАВИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
от 15.03.1999 N 245
3-1. Удержанные обязательные пенсионные взносы перечисляются в накопительные пенсионные фонды:
юридическими лицами (кроме юридических лиц - производителей сельскохозяйственной продукции) индивидуальными предпринимателями (кроме применяющих специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса и крестьянских (фермерских) хозяйств), а также адвокатами и частными нотариусами из доходов, выплачиваемых наемным работникам, - в срок не позднее двадцатого числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов;
Выплатили ЗП -оплати ИПН и пенс.взносы, нет выплат - пока неоплачиваете.
В 201 форме для этого есть раздел где Вы заполняете сумму выплаченной ЗП и задолженность на начало периода.
А вот соц.налог и соц.отчисления от выплаты ЗП не зависят, начислил - оплати.
Статья 319. Уплата социального налога
1. Уплата социального налога производится не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным месяцем по месту регистрационного учета налогоплательщика, если иное не установлено настоящим Кодексом.
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
ПРАВИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
от 21.06.2004 N 683
10. Социальные отчисления в Фонд уплачиваются плательщиками через Государственный центр по выплате пенсий (далее — Центр) не позднее 15 числа, следующего за отчетным месяцем путем безналичных расчетов со своих банковских счетов с приложением списков участников системы обязательного социального страхования, за которых производятся отчисления.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Дек 31, 2008 12:08:55
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
|
По ИПН и пенс.взносам действует система - зависит от факта выплаты ЗП. |
Я в курсе.
Просто есть одна такая особенность на практике:
На лицевой счет налогоплательщика ложатся суммы из Ф201.00, причем из полей 201.00.006 и 201.00.008.
Когда-то в этой форме было поле "удельный вес", и сумма "к перечислению" выходила автоматически. Именно от выплаченной суммы.
Потом это поле отменили, и сказали, что в поле "к перечислению" налогоплательщик ставит сумму самостоятельно.
При наличии плавающей задолженности эта задаче представляется затруднительной. Поэтому большинство налогоплательщиков (во всяком случае тех, с кем мне приходилось сталкиваться), не морочат голову и ставят ту же сумму, что и "начислено". В этом случае и в бухучете удобство - сальдо по лицевому счету в налоговой совпадает с сальдо по балансовому счету в бухгалтерии.
Но ведь и налоговая тогда требует оплатить именно эту отраженную сумму.
А иначе считает недоимку.
Это все тонкости заполнения Ф201.00, не каждый в них вдумывается, и заполняет, как проще.
Получается, что теоретически этот механизм - налоги только от выплаченной зарплаты, на практике часто не используется.
Поэтому я решила, что лучше предупредить заранее.
Хотя очень хорошо, что вы это прописали здесь.
Может быть Селена воспользуется этой возможностью, и соответственно заполнит Ф201.00.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Дек 31, 2008 12:32:43
|
|
|
| Elis говорит: |
|
Поэтому большинство налогоплательщиков (во всяком случае тех, с кем мне приходилось сталкиваться), не морочат голову и ставят ту же сумму, что и "начислено". В этом случае и в бухучете удобство - сальдо по лицевому счету в налоговой совпадает с сальдо по балансовому счету в бухгалтерии. |
Тоже так делаю, не заморачиваюсь.
Но у нас на это есть деньги, а у Селены нет.
А вот вопрос - может возможно в НК на соц.налог и соц.отчисления взять отсрочку платежей?
Добавлено спустя 17 минут 56 секунд:
| Елена Т говорит: |
|
может возможно в НК на соц.налог и соц.отчисления взять отсрочку платежей? |
Налог.Кодекс 2008г:
Статья 41. Понятие и общие условия изменения сроков исполнения налогового обязательства по уплате налогов
1. Под изменением сроков исполнения налогового обязательства по уплате налогов признается перенос установленного настоящим Кодексом срока уплаты налогов (кроме налогов, удерживаемых у источника выплаты, и акцизов) на основании обоснованного заявления налогоплательщика на более поздний срок, но не более чем на десять месяцев календарного года.
2. Право на исполнение налогового обязательства по измененным срокам не подлежит переуступке.
3. Изменение сроков исполнения налогового обязательства по уплате налогов не освобождает налогоплательщика от уплаты пени за несвоевременную уплату сумм налогов в соответствии со статьей 46 настоящего Кодекса, за исключением случаев, установленных особенной частью настоящего Кодекса.
Получается по Соц.налогу возможно вять отсрочку,а также возможно и по соц.отчислениям, так как Налоговый орган занимается отслеживанием платежей.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Дек 31, 2008 14:45:52
|
Сообщить модератору
|
|
С отсрочкой такая проблема её получить,
Во первых нужно ликвидное имущество или субъект который готов заложить это имущество далее надо сделать оценку, заключить договор с НК, если налоги местные, а если республика то с НК МФ РК
или нужна безотзывная гарантия банка.
в общем честно скажу такой головняк.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Янв 05, 2009 11:52:37
|
|
|
Знакомый брал на обычное ТОО отсрочку КПН по результатам декларации в 2007 году до конца года, без залогов, написал письмо и указал график.
Селена, попробуйте, может получится и без залога. "Попытка не пытка".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Мар 11, 2009 10:24:17
|
|
|
Я хочу снова вернуться к своему вопросу по материальной помощи в Общественной организации. Как я у же писала у нас есть самостоятельные филиалы в регионах, мы им оказываем финансовую помощь в работе по возможности. Бывают случаи, что к нам обращаются за материальной помощью - инвалиды 1, 2 групп, мамы детей инвалидов с детства. Нас в штате 3 человека, которые получают зарплату, один из них инвалид и я не могу применить ставку 4.5%. Как быть с материальной помощью инвалидов начислить соц.налог 11% , а ИПН освобожден. Потом надо ли показывать эти суммы в ф.201 как доход физического лица?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
