| Аммортизация ОС в налоговом учете
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Мар 24, 2009 15:13:04
|
Сообщить модератору
|
|
почемучка
| почемучка говорит: |
|
есть ли "подводные камни" при учете 2-ной нормы амортизации ОС |
Считаю,что если Вы четко выполните требование ст.110 п.2 НК РК(2008),то у Вашего предприятия уменьшится налогооблагаемая база для исчисления КПН за 2008г.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Мар 25, 2009 12:47:26
|
Сообщить модератору
|
|
Заполнение формы налоговый учет в программе 1-С,
для формирования амортиз.отчислений по НУ в 100 форме,
подскажите, кто и как производил расчет по НУ в базе,
и как проверить правильность расчетов в программе?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Мар 25, 2009 13:16:22
|
Сообщить модератору
|
|
Здрав-те!!!
1) "меньше можете, но не более предельной нормы согласно НК" -как понять .... У меня много расходы по этому могу ли я вставить амор % например:
II - машина и обородивания - 25 %-же - 15%
III - компьютер и канц машина - 40 % - 25%
IV - прочее ФА - 15% - 10
НалогКодексе напсиано тоже самое %-ты как 10,25,40,15 - Как нам Быть?!!!!
2) Купили 2008г Газель - это ФА какому группу относится II или IV?
П О М О Г И Т Е ДАТЬ Провилный Ответы!!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Мар 25, 2009 13:32:05
|
Сообщить модератору
|
|
| rima_bk говорит: |
II - машина и обородивания - 25 %-же - 15%
III - компьютер и канц машина - 40 % - 25%
IV - прочее ФА - 15% - 10 |
здесь вы можете указать так как ВАМ удобно, главное не превышать предельные нормы. И потом не забудьте перепроверить указанные нормы по БУ - чтобы было соответствие показанным данным.
| rima_bk говорит: |
|
Газель - это ФА какому группу относится II или IV |
я ставила на 2группу
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Мар 25, 2009 13:32:11
|
Сообщить модератору
|
|
rima_bk
| rima_bk говорит: |
|
меньше можете |
Да.Согласно ст.110 п.1 НК РК(2008), но не выше предельных норм амортизации.
| rima_bk говорит: |
|
Газель - это ФА какому группу относится II или IV? |
.
Относится к группе II.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Мар 25, 2009 13:35:22
|
|
|
| rima_bk говорит: |
|
2) Купили 2008г Газель - это ФА какому группу относится II или IV? |
Машины и оборудование (согласно КОФ) - 2группа не более 25% амортизации.
По 1 пунтку непонятно написано.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Мар 25, 2009 13:35:54
|
Сообщить модератору
|
|
| почемучка говорит: |
|
есть ли "подводные камни" при учете 2-ной нормы амортизации ОС? |
и еще вы в течение 3-х лет эти основные средства должны будете показывать в 17 приложении (без начисления амортизации, с указанием даты выбытия)
и соответственно, не можете списать их по группе(меньше 300) раньше 3-х лет использования
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Мар 25, 2009 13:54:19
|
Сообщить модератору
|
|
| nadezhdats говорит: |
И потом не забудьте перепроверить указанные нормы по БУ - чтобы было соответствие показанным данным.
|
Не вижу смысла, соответствия не будет в любом случае. Амортизация в НУ считается от стоимостного баланса, в БУ от амортизируемой стоимости. nadezhdats Что мы в данном случае перепроверим?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Мар 25, 2009 15:25:47
|
Сообщить модератору
|
|
Ситуация такова: ТОО на ОУР приобрело в июне 2007 г нежилое помещение. планировалось сдавать в аренду. по настоящее время помещение пустует. имею ли я право исчислять амортизационные отчисления и относить на вычеты в 2007 и 2008 г.г.?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Мар 25, 2009 20:29:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Tata говорит: |
|
Ситуация такова: ТОО на ОУР приобрело в июне 2007 г нежилое помещение. планировалось сдавать в аренду. по настоящее время помещение пустует. имею ли я право исчислять амортизационные отчисления и относить на вычеты в 2007 и 2008 г.г.? |
по НУ нет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Мар 25, 2009 21:52:02
|
Сообщить модератору
|
|
| nadezhdats говорит: |
|
nadezhdats Что мы в данном случае перепроверим? |
я тут посовещалась с товарищами и решила ответить в этой ветке
я имею в виду следующее:
очень часто при аудите п/п встречаю такой факт- в КПН указано, что применяют нормы амортизации допустим 15%, смотрю ведомость начисления износа по БУ - нормы "прыгают" и 10% могут показать по этой группе, и 20%. А в Учетной политике прописано строго 10%, как в НК, чтобы временные разницы максимально снизить
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Чт Мар 26, 2009 16:34:31
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста. Предприятие реализовало основное средство. По БУ оно выбыло, а в налоговом учете 1С продалжает начислять налоговую амортизацию. Это правильно или ошибка в программе 1С?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Чт Мар 26, 2009 16:50:18
|
|
|
По НУ учет ведется по подгруппам, поэтому вполне возможно что и начисляется. Что за ОС и есть ли еще ОС по данной подгруппе?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Пт Мар 27, 2009 12:58:09
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, подскажите пожалуйста
Наша организация купила квартиру в жилом 5-ти этажном доме в октябре 2008 года.
Документы оформлены как положено, т.е. договор зарегистрирован.
Но так как здание не было выведено из жилого фонда оформить земельный участок в 2008 году не успели.
И соостветсвенно реконструкцию в данном помещении не проводили, так как в 2008 году ещё не было получено разрешение Органов Власти.
Данное помещение предназначено для открытия новой торговой точки.
В апреле 2009 там будет произведен кап. ремонт. Торговую точку предприятие планирует открыть только летом 2009 года.
Получается, что в 2008 году предприятие не использовало данное помещение в своей предпринимательской деятельности.
Как поступить с амортизацией в 2008 году?
Можно ли брать её на вычет?
Если нет, то в 16-й форме в 1-м приложении просто показать приход данного здания, а амортизацию не расчитывать?
И тогда сумма прихода будет стоимостным балансом на конец?
т.е.
стоимост. бал. подгр. на начало поступившие выбывшие на конец амор. отч
0 2640 000 0 2640 000 0
заранее благодарю за ответ!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Пт Мар 27, 2009 13:00:31
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, подскажите пожалуйста
Наша организация купила квартиру в жилом 5-ти этажном доме в октябре 2008 года.
Документы оформлены как положено, т.е. договор зарегистрирован.
Но так как здание не было выведено из жилого фонда оформить земельный участок в 2008 году не успели.
И соостветсвенно реконструкцию в данном помещении не проводили, так как в 2008 году ещё не было получено разрешение Органов Власти.
Данное помещение предназначено для открытия новой торговой точки.
В апреле 2009 там будет произведен кап. ремонт. Торговую точку предприятие планирует открыть только летом 2009 года.
Получается, что в 2008 году предприятие не использовало данное помещение в своей предпринимательской деятельности.
Как поступить с амортизацией в 2008 году?
Можно ли брать её на вычет?
Если нет, то в 16-й форме в 1-м приложении просто показать приход данного здания, а амортизацию не расчитывать?
И тогда сумма прихода будет стоимостным балансом на конец?
т.е.
стоимост. бал. подгр. на начало поступившие выбывшие на конец амор. отч
0 2640 000 0 2640 000 0
заранее благодарю за ответ!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Пт Мар 27, 2009 13:54:37
|
Сообщить модератору
|
|
| nadezhdats говорит: |
| почемучка говорит: |
|
есть ли "подводные камни" при учете 2-ной нормы амортизации ОС? |
и еще вы в течение 3-х лет эти основные средства должны будете показывать в 17 приложении (без начисления амортизации, с указанием даты выбытия)
и соответственно, не можете списать их по группе(меньше 300) раньше 3-х лет использования |
Вы не правы, во второй год эксплуатации включаеться в стоимостной баланс подгруппы и соответственно начисляеться амортизация.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Пт Мар 27, 2009 14:55:26
|
Сообщить модератору
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
Вы не правы |
почему не права? я не говорила, что износ больше не начисляется.
во второй и третий год, мы должны эти средства показывать:
1. справочно в 17 приложении - без начисления износа
2. в 16 приложении - во второй год они включаются в приход по ост.стоимости(из 1-года) и начисляется износ по обычной ставке
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Пт Мар 27, 2009 19:21:02
|
Сообщить модератору
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
И тогда сумма прихода будет стоимостным балансом на конец? |
я думаю, что до введения в эксплуатацию можно поставить квартиру на незавершенное строительство.
согл. ст 107 п.1 пп6) амортизация в налоговых целях не начисляется.
Добавлено спустя 46 секунд:
а на приход в НУ поставите в 2009 году
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Пт Мар 27, 2009 19:42:32
|
|
|
Например
Было на начало по НУ остаточная стоимость -1000 -2 стола по 500тг
Поступление за период-0
Выбытие за период -800 - продали 2 стола б/у по 400тг
Остаток на конец по НУ остаточная стоимость- 200 - при том что всё, т.е. 2 стола выбыли, а сумма остаточная осталась.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Пт Мар 27, 2009 19:49:40
|
|
|
В Вашем случае не нужно заполнять.
Если бы было как в моем примере, то сумма остатка 200 пошла бы на вычеты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Пт Мар 27, 2009 19:54:37
|
Сообщить модератору
|
|
| nadezhdats говорит: |
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
И тогда сумма прихода будет стоимостным балансом на конец? |
я думаю, что до введения в эксплуатацию можно поставить квартиру на незавершенное строительство.
согл. ст 107 п.1 пп6) амортизация в налоговых целях не начисляется.
Добавлено спустя 46 секунд:
а на приход в НУ поставите в 2009 году |
дело в том, что акта ввода в эксплуатацию не будет (так как это обычно бывает с незавершенным строительством) ведь это жилая квартира вторичного рынка недвижимости и по сути мы должны платить налог на имущество и земельный налог, что собственно мы и делаем с момента приобретения
так что поставить на незавершенку вроде как и нельзя...
поэтому В БУ учете мы её провели как Основное ср-во..
а в НУ возникла мысль в поступлении показать в 16-м приложении, но не амортизировать..
и соответственно 2640 000 будет стоимостным балансом подгруппы на конец налогового периода
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Пт Мар 27, 2009 20:25:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
поэтому В БУ учете мы её провели как Основное ср-во..
а в НУ возникла мысль в поступлении показать в 16-м приложении, но не амортизировать.. |
а в БУ износ начисляли?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Пн Авг 17, 2009 17:20:50
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! Прошу помочь мне по такаму вопросу. Приобрели здание в 2007 году, в первый год и последующие года сдавали в аренду, по НУ в первый год взяли на вычеты двойную норму аммортизации, т.к. расчитывали что продавать не будем, а сейчас встал вопрос о продаже здания. Как теперь отразится выбытие по НУ, что теперь нужно править 2007, 2008 год или можно будет откорректировать в 2009 году в 100 форме?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Пн Авг 17, 2009 17:27:35
|
|
|
Сдаётся мне, что т.к. 3 года не прошло, то не имели брать на вычет 2ю норму, больше похоже на что править 2007ой надо.....хотя есть пункт по поводу взятия в доход ранее отнесённый расход, почитать надо Кодекс...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Пн Авг 17, 2009 17:34:40
|
Сообщить модератору
|
|
Ну так на тот момент мы и не думали продовать, большие планы были, а тут кризис подкрался, содержать тяжело легче продать. Так еще фирма с 1 января 2009 года работает по упращенному режимы, а я так понимаю что в связи с продажей здания нужно будет 100 форму заполнять, и еще зарегистрироваться как плательщики НДС. вот теперь то нужно посчитать сколько налогов возникнет при продаже здания, и как откорректировать аммортизацию, которую ранее отнесли на вычет в двойном размере, она тоже повлияет на доход, и потом если я поправлю 2007 год, там у меня КПН к уплате возникнет и пеню доначислят и за 2008 год наверное тоже... Помогите пожалуйста как правильно нужно сделать
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Пн Авг 17, 2009 17:52:17
|
|
|
| Виктория_Караганда говорит: |
|
Так еще фирма с 1 января 2009 года работает по упращенному режимы |
так вот возможно, что теперь ничего и не надо? а вы в связи с продажей минимум превышаете? но разве не так надо - отчитаться - получить превышение - за него оплатить как по упращёнке, а потом возникает обязательство по переходу на ОУР? Т.е за кваратал отчитаетесь про продажу, а потом только ОУР и 100 за оставшиеся месяцы?
Добавлено спустя 3 минуты 10 секунд:
Тут только странность вижу в том, что налоговый период квартал и предельный доход квартально определяется, а в ст. 435ой всё про месяцы пишут 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Пн Авг 17, 2009 17:57:25
|
Сообщить модератору
|
|
Дело в том что в налоговом кодексе есть статья 427 п. 3 которая не позволит отчитаться по упращенке. А предельный доход продажа здания не превысет за налоговый период для упращенной декларации...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Пн Авг 17, 2009 19:04:57
|
Сообщить модератору
|
|
Раннее корректировался налогооблагаемый доход, в налоговом периоде когда была реализации. в 2009 НК про это ни чего не нашел, может в законе о ведении НК.
Получается по реализации здании сдается 100 (стоимость берется из последней декларации по кпн, когда переходили на упращенку)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Вт Дек 29, 2009 15:55:06
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! Продскажите , пожалуйста, на примере, правильно ли начисляется амортизация по НУ. ОС - приобретено в июне месяце за 23000 тенге - 40% амортизация как по бух, так и по налоговому учету. По бух учету начисленная амортизация за год- 4600 тенге. По НУ - 9200 тенге. Берем на вычеты - 9200 тенге?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Вт Дек 29, 2009 15:58:25
|
Сообщить модератору
|
|
Виктория66
| Виктория66 говорит: |
|
правильно ли начисляется амортизация по НУ. ОС - приобретено в июне месяце за 23000 тенге - 40% амортизация |
| Виктория66 говорит: |
|
По НУ - 9200 тенге. Берем на вычеты - 9200 тенге? |
Верно.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#55 Вт Фев 02, 2010 13:12:39 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Интересная
Вопрос не по теме:evil:
В целях налогового учета разница высчитывается по ст.92 http://kodeks.kz/2009/index.php?st=92, между остаточной стоимостью по налог.учету и ценой продажи именно группы(если здания или сооружения) или подгруппы (прочие ОС), а не конкретного ОС.
Если получается отрицательная разница, то это Доход от выбытия ОС по ст.92, включается в совокупный годовой доход по КПН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
