Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Где в Ф.100 форме отразить расходы по списанию НМА
|
|
|
|
#1 Пн Мар 30, 2009 10:04:34
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=166198#166198
Здравствуйте уважаемы профи, в январе 2008 года был списан НМА, подскажите плз. где в 100 форме отразить расходы по списанию этого НМА? Я эти расходы не учла в 100 форме полагаю мне придется сдавать допку., я незнала куда поставить эти расходы, а отчет сдать поздно не хотелось.
Напишите плз. куда нужно было отнести эти расходы. в какую строку декларации?
Заранее спасибо за ответ.
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Мар 30, 2009 10:55:48
|
|
|
НМА это фикс.активы, в приложении 100.16.002 Вы должны их поставить в графе "Выбытие", на сумму основываясь на ст.108 НК-2008:
2. Выбывающие фиксированные активы уменьшают стоимостный баланс соответствующих подгрупп (по I группе) или стоимостный баланс II, III и IV групп:
при реализации, передаче в финансовый лизинг - на стоимость реализации;
при передаче в качестве вклада в уставный капитал - по стоимости, определяемой в соответствии со статьей 106 настоящего Кодекса;
при изъятии имущества учредителем, участником - по стоимости, определенной участниками сделки;
при списании, утрате, уничтожении, порче, потере, в случаях страхования фиксированных активов - по стоимости, определяемой исходя из суммы страховых выплат, выплачиваемых страхователю страховой организацией в соответствии с договором страхования, в иных случаях -по остаточной стоимости, определенной в налоговых целях (по I группе);
при безвозмездной передаче - по балансовой стоимости;
при передаче концедентом концессионеру - по стоимости, определенной уполномоченным органом;
при передаче концессионером концеденту при прекращении договора концессии - по стоимости, определенной уполномоченным органом.
Ваше выбытие подходит под списание, но тут предусмотрены условия (см.выше), поэтому в налог.учете Ваш НМА будет продолжать числиться в последней подгруппе "Прочие" и амортизироваться далее.
По БУ у Вас будут расходы, а вот по НУ нет.
Получается что менять в самом отчете ничего не надо, ведь баланс и отчет о доходах и расходах Вами составлен с учетом списания НМА?!
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Апр 08, 2009 12:08:47
|
Сообщить модератору
|
|
ОС было продано по остаточной стоимости на начало месяца продажи + НДС. Правильно ли это?
 Я в форуме где то прочитала что при релизации ОС в течение года берется остаточная стоимость на начало того года в котором они продавались и амортизация в годовом отчете не берется на вычеты 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Апр 08, 2009 12:14:14
|
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
ОС было продано по остаточной стоимости на начало месяца продажи + НДС. Правильно ли это? |
Вам решать по какой цене продать. Показываете в выбытии
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
было продано по остаточной стоимости на начало месяца продажи |
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
и амортизация в годовом отчете не берется на вычеты |
Да, по налоговому учету по выбывшим ОС не начисляется амортизация.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Апр 08, 2009 12:31:21
|
|
|
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
Теперь надо всю амортизацию за 9 месяцев сделать не проведенным? |
Где.
Я процитировала правила налог.учета, к бух.учету это отношение не имеет- там амортизация считается за каждый месяц использования ОС.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Апр 08, 2009 12:47:57
|
Сообщить модератору
|
|
т.е. я у меня на начало года например было ОС на сумму 100 000 тенге, амортизация за 9 мес. -30 000 тенге. При продаже хотели продать по остаточной стоимости чтобы не было дохода и продали на сумму 100000 - 30000 =70000 тенге теперь получается доход 30000 тенге 
Извините за назоиливость, но все как говорится первый раз 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Апр 08, 2009 12:53:26
|
|
|
По налог.учету по 100 форме какова остаточная стоимость именно этого ОС на начало года?
Стоимость реализации б/ндс - (минус) остат.стоимость определенная по налог.учету= доход от выбытия ОС по налог.учету.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Апр 08, 2009 13:17:55
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
(минус) остат.стоимость определенная по налог.учету |
на начало текущего года.
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
но еще осталось по данной группе на 800 000 тенге, котрых надо списать |
Почему списать?
По нал.учету пока не сможете списать:
1.если не было полного выбытия всех ОС (количественное)(ст.121 п.2 кодекса на 2009г),
или
2.если ост.стоимость на конец периода не превышает 300 МРП (ст.121 п.4 кодекса на 2009г)
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
