| Как составить ликвидационный баланс
|
|
|
|
#101 Пн Июн 08, 2009 16:20:39 Сказали Спасибо❤
|
|
|
1420 списываете на затраты
Дт7210 Кт1420
1610 авансы выданные-акт сверки с фирмами, письмо им на возврат денег.
Если они не признают свои долги по акту сверки то списывать опять же
Дт7210 Кт1610
Отлож.об-ва 4310
Дт4310 Кт3110 =633
В итоге на 3110 уже останется переплата 567тг.
| Елена Т говорит: |
По-моему нужно в НК закрыть все задолженности по налогам, а если есть переплата то писать письма на возврат на рас.счет или письмо о зачислении на счет государства.
Если же это только в 1с, т.е. суммы не сходятся с лиц.счетом то списать
Дт3220 Кт6280 =180 доход от списания кредит.задолженности по ОПВ
Дт7470 Кт3120 =124 списание переплаты на расходы |
Долг учредителю зачес оставили, увеличивайте УК пока не подали док-ты на регистрацию увел.капитала.
Дт3396 Кт5110
Дт5110 Кт5030
Далее закрываете счета доходов и расходов (закрытие периода) для расчета итог.дохода/убытка и далее полученный убыток переносите на нераспр.доход, он у Вас увеличится.
В итоге должно получиться
Кт 5030 =2600673
Кт 5510=-2600673
В итоге 0.
Далее делаете последнюю проводку
Дт5030 Кт5510 =2600673
Баланс=0.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#103 Пн Июн 08, 2009 16:40:29
|
|
|
Почему не идущие, эти непринятые вовремя в зачет суммы надо было в свое время включить в себестоимость ТМЗ, которые Вы наверняка использовали в целях предприним.деятельности.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#106 Пн Июн 08, 2009 17:44:56
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Т благодарю за советы, получилось по нулям, моя ошибка была в том, что я почемуто подумала, что нужно внести такую сумму УК, чтобы, только часть Кред. зад-ти по сч 3396 перекрыть , а остальная кред зад-ть, чтобы списалась на доход, но так как у меня убыток, то я и думала подбить так, чтобы (Доход - Убыток)*20% =небольшой КПН к уплате
Добавлено спустя 2 минуты 40 секунд:
И вот еще вопрос, правильно ли я думаю, что пока не оформят внесение УК как положено, мне и не стоит идти в налоговую, ведь я должна отразить, показать внесение УК и в промежуточном балансе.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#108 Пн Июн 08, 2009 18:03:23
|
Сообщить модератору
|
|
и еще не пойму, по ТОО, за прошлый год должен быть штраф, так вот по любому сейчас пойди в налоговую, посчитают выставят штраф, директор это все знает, я ему говорила, что у него есть отчетность просроченная по срокам представления и ему присылали уведомление о наложении администр. взыскания, но он не ходил в налоговую, но сказал оплатит, это его там вина, или кого там незнаю, так вот для оплаты штрафа снова придется ему вносить личные деньги на р/сч и опять образуется на сумму штрафа кредит зад-ть, так как мне подбить всеже сумму на увелчение УК, придется сначало сходить в НК и все долги оплатить, только потом, оформлять увеличение УК...?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#109 Пн Июн 08, 2009 18:08:14
|
|
|
Оформить увеличение УК нужно в юстиции. НК тут никак не повлияют.
Штраф был на директора или на предприятие?
Если на директора, то это лично его проблемы, пусть идет в любой РКО и платит от себя лично штраф.
Забыла про остаток р\счета -его (расч.счет) тоже в конце нужно закрыть то.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#110 Пн Июн 08, 2009 18:13:17
|
Сообщить модератору
|
|
и на ТОО и на директора будет штраф.
| Елена Т говорит: |
|
Забыла про остаток р\счета -его (расч.счет) тоже в конце нужно закрыть то. |
, ну а если изначально перекрыть вот так Дт 1010/кт1030 1194 тг, а потом куда?
Добавлено спустя 4 минуты 14 секунд:
у меня получилось по нулям потому, что я изначально сделала так: 1010/1030 затем 3396/1010, это наверное неправильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#111 Пн Июн 08, 2009 18:17:57
|
|
|
| Евлеша говорит: |
|
ну а если изначально перекрыть вот так Дт 1010/кт1030 1194 тг, а потом куда? |
Ну Вы для начала реально счет закройте: для этого оставшиеся деньги реально снимите по чек.книжке и оприходуете по кассе, и сразу же их в подотчет директору за оплату штрафов. Штрафы пойдут на затраты не идущие на вычеты.
Добавлено спустя 3 минуты 35 секунд:
| Евлеша говорит: |
|
это наверное неправильно |
Счет не закрыт, там ведь еще комиссию снимают ежемесячно за ведение счета, у Вас с выписками банка сходится остаток?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#112 Вт Июн 09, 2009 09:35:13
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Вас с выписками банка сходится остаток? |
, да конечно сходится по выпискам
Добавлено спустя 46 секунд:
| Елена Т говорит: |
|
Вас с выписками банка сходится остаток? |
, да конечно сходится по выпискам
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#113 Вт Июн 09, 2009 11:23:12
|
Сообщить модератору
|
|
Доброго всем дня. Пожалуйста развейте мои сомнения если они неправильные
| Елена Т говорит: |
Далее делаете последнюю проводку
Дт5030 Кт5510 =2600673 |
- это означает, что переносится на доход, а если убыток по НУ (собранный по ф 100), меньше чем убыток по БУ, на что аудит налоговой будет ориентироваться, здесь на моем примере убыток 2600673, а по Ну убыток, например -1475000, выйдет опять таки КПН к уплате?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#114 Вт Июн 09, 2009 11:42:49 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Евлеша говорит: |
|
это означает, что переносится на доход |
Нет, это означает погашение убытка за счет УК.
По НУ в 100 форме учитываются доходы и расходы от деятельности, погашение убытка за счет УК не подходит не под одну статью признания дохода по КПН, поэтому не должны признаваться доходом, тем более что по ст.84 п.2
| Цитата: |
2. В целях налогообложения в качестве дохода не рассматриваются:
1) стоимость имущества, полученного в качестве вклада в уставный капитал; |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#115 Вт Июн 09, 2009 11:51:35
|
Сообщить модератору
|
|
благодарю, а то мне уже плохо от думок. И еще на какую дату ориентироваться внося проводки по увеличению УК, на дату когда, зарегистрируют дополнения к Уставу в юстиции или на дату от которой будет решение учредителя о увеличении Ук.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#117 Вт Июн 09, 2009 12:39:35
|
Сообщить модератору
|
|
Опять мне директор задает вопросы  , "а что разве нельзя сделать так, чтобы часть только внести УК, а часть Кред задолженности по сч 3396, пусть списываеться в доход, хочет чтобы небольшой КПН был к уплате"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#118 Вт Июн 09, 2009 12:44:20
|
|
|
| Евлеша говорит: |
|
а что разве нельзя сделать так, чтобы часть только внести УК, а часть Кред задолженности по сч 3396, пусть списываеться в доход, хочет чтобы небольшой КПН был к уплате" |
можно, конечно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#120 Вт Июн 09, 2009 12:51:17
|
Сообщить модератору
|
|
я незнаю правильно ли я думаю, надо ориентироваться на убыток по НУ т.е оставить (после увеличения УК и погашения им части зад-ти по сч 3396) столько Кред зад-ти по сч 3396, чт она при списании на сч 6280 в доход) немного привышала Убыток по НУ, так?
Добавлено спустя 1 минуту 22 секунды:
| Елена Т говорит: |
|
Ну что скажешь, "директор лапочка, надо так надо". |
и лапочка и "палочка, блин только не выручалочка 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#122 Вт Июн 09, 2009 13:02:50
|
Сообщить модератору
|
|
ну например, Убыток по ф 100 по НУ=120000, кредит. задолженность по сч 3396=210000, теперь увеличиваю УК =50000 и погашаю часть кр зад-ти , остается в кт сч 3396=210000-50000=160000, КПН к уплате=(160000-120000)*20%=8000
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#123 Вт Июн 09, 2009 13:15:56
|
|
|
Верно.
| Евлеша говорит: |
|
Убыток по ф 100 по НУ=120000 |
Нарастающий? С учетом прошл.лет или взяли только последний год?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#126 Вт Июн 09, 2009 13:51:13
|
Сообщить модератору
|
|
все вроде теперь встало на свои места, но... на основании чего я беру на вычеты сумму при списании с дт сч 1420 на 7210, накопленный НДС, не могут ли выкинуть потом при проверке эту сумму из вычетов, и увеличится резко мой КПН к уплате 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#127 Вт Июн 09, 2009 14:07:54
|
|
|
| Евлеша говорит: |
|
на основании чего я беру на вычеты сумму при списании с дт сч 1420 на 7210, накопленный НДС |
честно говоря, когда следила за вашей перепиской, думала - это вас должно было бы больше всего "заботить"
Если в зачётном оказался НДС, который вы взяли в зачёт, хотя были уже не плательщиками - то надо пересдать 100ые формы.
А потом помнится вы писали, что на лицевом в НК у вас не так много дебетового НДСа, как фин. отчётности?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#128 Вт Июн 09, 2009 14:25:22
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
Если в зачётном оказался НДС, который вы взяли в зачёт, хотя были уже не плательщиками - то надо пересдать 100ые формы. |
Вот тут можно поподробнее, возможно я неправильно думаю. Вот смотрите, в августе 2007 г. ТОО снято с учета по НДС, и сумма НДС к зачету у меня в 1с-ке, посчитана, по сч/ф полученным с датами ....до августа 2007 г., то есть когда ТОО имело право еще брать этот нДС в зачет - стояла еще на учете по НДС., Все полученные сч/ф с НДС от поставщиков после авг 2007 года, я ставила НДС включая в стоимость., и неправильно сданные ф 300 и 307 после снятия ТОО с НДС отозвала, на лицевом есть НДС только тот который должен был попасть на лицевой до августа 2007 г. В ф 100 за 2007 г. на Расходы по реализованным товарам (работам, услугам), брала до августа 2007 суммы по сч/ф полученным без НДС, а по сч/ф полученным после августа 2007 г., уже включая НДС в стоимость (ст-ть товаров, работ, услуг без НДС + НДС ). За 2008 год ф 100 тоже относила на расзоды по реализ товаром включая НДС в стоимость.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#129 Вт Июн 09, 2009 14:46:01
|
|
|
Евлеша
да вроде все правильно делали.... вот интересно мне если предприятие "снимается" с учёта по НДС - куда вообще дебиторский НДС с лицевого "девать". Короче - у вас такая ситуация, некоторый зачётный НДС пересдать нельзя т.к. уже неплательщики, а по бух. учёту эти расходы проведены, с выделением НДС? Да похоже потеряете этот вычет. Можно, конечно, всё-таки отнести всю сумму на вычет дополнительными Декларациями по КПН, но тут уже так сказать на "откуп" проверки, как она расценит. Это всё похоже на ситуацию, когда тематическая проверка выкидывала НДС из зачёта, из-за неправильной счёт-фактуры, например, мне всегда было интересно, что делать дальше с этим НДСом? Я не брала на вычет, так не сущесвенно было для меня. А как вообще правильно-то?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#130 Вт Июн 09, 2009 14:50:47
|
Сообщить модератору
|
|
Да Мара, вот я и боюсь, брать на вычеты эту сумму, что вот делать если остался висеть зачетный НДС у ТОО после снятия с учета по НДС., а если небрать на вычеты эту сумму это наказуемо? Я же ущерб не принесу этим государству
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#131 Вт Июн 09, 2009 15:01:26 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Евлеша говорит: |
|
а если небрать на вычеты эту сумму это наказуемо? Я же ущерб не принесу этим государству |
ну тут уж какой ущерб-то? НДС поставщик заплатил, а вы эти ещё свою налооблогаемую не уменьшаете, прям сплошная выгода государству, а не ущерб
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#132 Вт Июн 09, 2009 15:08:07
|
Сообщить модератору
|
|
Мара
Вообщем прихожу к выводу лучше не рисковать беря на вычеты, а то до пенсии в долгах буду  благодарю спасибку зашлю, конечно я этот вопрос еще в налоговой попытаюсь выяснить как нить, ну любопытство раздерает.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#133 Чт Июл 02, 2009 11:30:00
|
Сообщить модератору
|
|
Доброго всем дня! Опять возращаюсь к вопросу о составлении ликвидационного баланса, оказывается при закрытии последнего месяца в 1 с-ке, не поставила галочку "отложенные налоговые активы и обязательства, посмотрите пожалуста как то можно перекрыть если теперь вот такая картина в ОСВ.
Добавлено спустя 27 минут 48 секунд:
посмотрите пожалуйста, ну очень надо 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#135 Пт Июл 03, 2009 14:03:26
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые форумчане, скажите пожалуста какими проводками нужно перекрыть в ликвидационном балансе: 1) с-до в Д-те сч 2810 отлож налоговые активы и 2) с-до в к-те сч 4310 отложенные налоговые обязательства. Я так понимаю отлож. налоговые обязательства по КПН, в итоге надо будет оплатить ?? перекрыв с-до проводкой 4310/3110 ?? А как поступить с отложенными налоговыми активами.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Магнолия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Могнолия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#137 Чт Авг 27, 2009 15:24:55
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Помогите пожалуйста составить ликвидационный баланс. Что чем можно перекрыть и какие проводки составить?
На сегодняшний день баланс такой:
Дебет:
1300 Запасы - 4 058 448,36
1420 Текущие налоговые активы (переплата по НДС) - 198 266,37
3110 Обязательства по налогам (переплата КПН) - 127 576,56
2410 Основные средства - 542 713,03
7010 Себестоимость реализованного товара - 1 414 679,85
7210 Административные расходы - 2 181 585,45
ИТОГО 8 523 269,62
Кредит:
3390 - Краткоср. задолж-ть (займ от учредителя) - 6 629 695,49
5030 - Уставной капитал - 120 000
5510 - Нераспред. прибыль прошлых лет - 270 002,70
6010 Доход от реализации продукции - 1 503 571,43
ИТОГО - 8 523 269,62
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Магнолия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Могнолия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#140 Чт Авг 27, 2009 17:07:16
|
Сообщить модератору
|
|
А может ли наше ТОО закрыть задолженность по займу взаиморасчётом , т .е. отдать запасы и ОС заимодателю? И можно ли их отдать по завышенной цене или же нужно непременно по балансовой стоимости совершить взаиморасчёт?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Магнолия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Магнолия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#145 Чт Авг 27, 2009 17:42:38
|
Сообщить модератору
|
|
ну допустим даже если и так - 4058448,36+542713,03=4601161,39*12%=552139,37 (НДС начисленный будет)
а у вас в зачете НДС только 198266,37, разницу в бюджет должны станете по НДС = 353873 тенге
я же про это грю
Добавлено спустя 1 минуту 55 секунд:
но вам все равно придется куда то девать ваши остатки товаров и ОС, так что отдайте учредителю
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Магнолия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#148 Сб Авг 29, 2009 15:27:46
|
Сообщить модератору
|
|
| Магнолия говорит: |
|
Подскажите , каким документом оформить возврат займа учредитею основными средставами и товаром? И нужно ли будет при этом оплачивать НДС в бюджет? |
Это типичная реализация. Оформляете все документы (накл., с-ф) на своего учредителя на сумму долга перед ним. Потом взаимозачетом перекрываете задолженность.
При этом КПН и НДС начисляются, как при обычной реализации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Магнолия
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#150 Пн Сен 28, 2009 15:40:04
|
Сообщить модератору
|
|
Привет всем! А что делать если Наурыз банк должен пред-ию? Прошла ликвидац. проверка. Штрафы уплачены. Как отразить в ликвидац. балансе ден. средства в Наурыз банке? А может их не надо показывать? Подскажите ЧТО ДЕАЛАТЬ! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
