| Реализация товара нерезиденту юр. лицу
|
|
|
|
#1 Пн Июн 22, 2009 11:27:04
|
|
|
база знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=277916#277916
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=236165#236165
Помогите пож-та, в первые сталкиаюсь с реализацией товара нерезиденту Украина, юр. лицо. Какое будет налогооблажение этой сделки ?
Правильно ли я понимаю, что НДС у нас не будет?
Статья 232. Необлагаемый оборот
Необлагаемым оборотом является оборот по реализации товаров, работ, услуг:
1) освобожденный от налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом;
2) местом реализации которого не является Республика Казахстан.
Место реализации товаров, работ, услуг определяется в соответствии со статьей 236 настоящего Кодекса.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Июн 22, 2009 11:51:07
|
Сообщить модератору
|
|
Янка 232 статья вам не подходит, поскольку
| Цитата: |
Статья 236. Место реализации товара, работы, услуги
1. Местом реализации товара признается место:
1) начала транспортировки товара, если товар перевозится (пересылается) поставщиком, получателем или третьим лицом;
2) в остальных случаях - место передачи товара получателю. |
Согласна с S76, ваша статья:
| Цитата: |
Статья 242. Экспорт товаров
Оборот по реализации товаров на экспорт облагается по нулевой ставке.
Экспортом товаров является вывоз товаров с таможенной территории Республики Казахстан, осуществляемый в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан.
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Июн 22, 2009 11:55:25
|
|
|
А если договора нет? то есть здесь ситуация такая, Нерезидент - транспортная компания, по их вине произошла недостача перевозимого нам груза. Решили провести взаимозачет по оплате, т.е этот недовезенный товар как-бы покупает нерезидент , мы выставляем им РН + с/ф и закрытие задолжности проводим документом взаимозачета.
Как оформить эту сделку? Может есть другие варианты и выход из таких ситуаций?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Июн 22, 2009 12:04:23
|
Сообщить модератору
|
|
реальнее в этом случае произвести перерасчет на эту сумму транспортных расходов в сторону уменьшения и возврат денег (если была предоплата). А то вы сейчас покажете реализацию-экспорт, а дальше они должны вывести несуществующий товар - проблематично и нереально.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Июн 22, 2009 12:15:30
|
|
|
сумма недостачи большая , почти 10 000 у.е. , предоплаты не было, платим по факту, уменьшение транспортных расходов тоже не реально, во первых стоимость этой перевозки 4 500 у.е , а потом, я не понимаю, как можно уменьшить , если груз растоможен и стоимость транспорта вошла, как назад пересчитать ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Июн 22, 2009 12:15:54
|
|
|
а затаможка груза?
если у вас груз куплен за пределами и вы также за пределами продали,то НДС нет.
а если от сюда,то вы продаете с НДС и они сами уже затамаживают. или вы затамаживаете на экспорт и ставка 0%.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Июн 22, 2009 12:25:07
|
|
|
Да уж, получается через реализацию и взаимозачетне возможно . Тогда как мне сдеалать? Выставить претензию и что дальше? Товар уже растоможен и в стоимость вошли транспортные расходы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Июн 22, 2009 12:31:02
|
Сообщить модератору
|
|
ЯнкаВы с этой транспортнойкомпанией еще будете работать?
Добавлено спустя 4 минуты 28 секунд:
Документами, подтверждающими факт недостачи являются заключение (акт) независимой экспертизы и акт таможенного досмотра. Если у вас этого нет и вы все растаможили, претензию по недостаче вам не предъявить, ИМХО.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Июн 22, 2009 12:39:32
|
Сообщить модератору
|
|
Янка
| Геннадьевна говорит: |
|
Документами, подтверждающими факт недостачи являются заключение (акт) независимой экспертизы и акт таможенного досмотра. Если у вас этого нет и вы все растаможили, претензию по недостаче вам не предъявить, ИМХО. |
вот тоже интересно как вы смогли растаможить всю партию товара если была недостача
даже если вы оформите договор и проведите реализацию простую, то получится они вам должны станут и все, а взаимозачет где здесь будет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Июн 22, 2009 12:40:54
|
|
|
Акта независимой экспертизы и таможенного досмотра нет, только наш , внутренний комиссионный. на претензию они согласны, и оплатить все готовы. сотрудничать дальше будем.
Добавлено спустя 1 минуту 41 секунду:
| Айнука говорит: |
|
даже если вы оформите договор и проведите реализацию простую, то получится они вам должны станут и все, а взаимозачет где здесь будет. |
мы же оплатим им согласно инвойсам которые у нас есть на руках, просто оплата происходит всегда после доставки. А они у нас типо купят товар, и взаимозачет хотела провести.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Июн 22, 2009 12:44:37
|
|
|
| Айнука говорит: |
|
вот тоже интересно как вы смогли растаможить всю партию товара если была недостача |
вот так и получилось, пломба на месте , а груза частично оказалось там не хаватет . кто ж пересчитывать его будет а машине, как всегда уже при разгрузке выяснилось.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Июн 22, 2009 12:45:16
|
|
|
| Янка говорит: |
|
А они у нас типо купят товар, и взаимозачет хотела провести. |
так вы недостающий товар растаможили и поставили на учёт? и тогда продажи им - должна быть экспортом для вас?
Чисто теоретически получается недопоставка же, может лучше они тупо купят недостающий товар и допоставят вам бесплатно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Пн Июн 22, 2009 12:47:57
|
Сообщить модератору
|
|
| Янка говорит: |
|
мы же оплатим им согласно инвойсам которые у нас есть на руках, просто оплата происходит всегда после доставки. А они у нас типо купят товар, и взаимозачет хотела провести. |
у вас 10000 у.е. реализация, а 4500 у.е. транспотрные расходы, 5500 у.е. они вам еще должны будут - вот эту сумму оформите документально, чтобы можно было в следующую транспортировку недоплатить им ее
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пн Июн 22, 2009 12:48:13
|
|
|
наврядли, они только перевозчики, страны при том разные , они не захотят морочится, готовы возьместить, но как надо решать, нам.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пн Июн 22, 2009 12:50:48
|
|
|
| Айнука говорит: |
|
у вас 10000 у.е. реализация, а 4500 у.е. транспотрные расходы, 5500 у.е. они вам еще должны будут - вот эту сумму оформите документально, чтобы можно было в следующую транспортировку недоплатить им ее |
Я так и хотела, а выходит что реализацию не так просто провести..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#21 Пн Июн 22, 2009 12:53:29
|
Сообщить модератору
|
|
Янка
Недостачу можно и на физлицо списать, как продажу, хоть за 500 долларов. А по возмещению от перевозчиков, может договориться на скидки и через скидки на перевозки возместить свои потери.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#22 Пн Июн 22, 2009 12:56:10
|
Сообщить модератору
|
|
| Геннадьевна говорит: |
|
по возмещению от перевозчиков, может договориться на скидки и через скидки на перевозки возместить свои потери |
да наверное так и придется сделать, так как плату от них тоже нужно как-то подтвердить
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Пн Июн 22, 2009 13:16:57
|
Сообщить модератору
|
|
А если предложить им покупку на территории РК. Вы выписываете накладную в валюте и тенге, они вам доверенность и оплату. НДС начисляете как положено 12% - (ведь вы то этот ндс заплатили при растаможке) Никакого экспорта. Обычная реализация
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Пн Июн 22, 2009 13:19:27 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Elen говорит: |
|
Никакого экспорта. Обычная реализация |
оно конечно, особенно если товар пропавший в учёте завис...но как с валютным контролем? валюта из-за границы пришла за что?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Пн Июн 22, 2009 13:23:25
|
|
|
Геннадьевна я тоже так сразу предложила, но руководство боится растягивать долг на последующие поставки в счет скидок, хотят сейчас и сразу свои деньги так сказать забрать .. была бы сумма маленькая , а то получается, еще 2 поставки бесплатно возить должны.
Вот говорит, решай, как сделать.
Добавлено спустя 4 минуты 50 секунд:
| Elen говорит: |
|
А если предложить им покупку на территории РК. Вы выписываете накладную в валюте и тенге, они вам доверенность и оплату. НДС начисляете как положено 12% - (ведь вы то этот ндс заплатили при растаможке) Никакого экспорта. Обычная реализация |
| Мара говорит: |
|
но как с валютным контролем? валюта из-за границы пришла за что? |
А валюты ( оплаты) то и не будет, будет акт взаимозачета? так можно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Пн Июн 22, 2009 13:47:12
|
|
|
Я уже сама запуталась.
У нас сейчас К задол перед перевозчиком 4500. + след поставку также не оплачиваем еще К 5500.
Делаем Реализацию на 10 000 , возникает задолжность Д зад перевозчика перед нами.
Провожу акт взаимозачета. Никто никому не должен.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Пн Июн 22, 2009 14:02:34
|
|
|
| Янка говорит: |
|
Делаем Реализацию на 10 000 |
накладную выписываета на нерезидента, значит...что ли... типа они на условиях договора сами затамаживают, типа....тогда по любой у вас реализация на территории РК, соотв.облагаемая НДСом  чё-то как-то нетак как-то....
Цели тут две - недостачу товара "покрыть" и возместить потери.... ну, напиример - через просто списание кредиторской - не платим за транспорт - то в доход себе....
куда же девать недостачу? её если списывать то, Ндс на недостачу надо убрать из зачёта, как неиспользумый в предпринимательской...как при утрате-порче..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#29 Пн Июн 22, 2009 14:08:54
|
Сообщить модератору
|
|
| Янка говорит: |
|
Делаем Реализацию на 10 000 , возникает задолжность Д зад перевозчика перед нами |
эта реализация должна пройти валютный контроль, даже если в тенге будет реализация, так как нерезидент. И оплату подтверждать документами типа взаимозачетом не представляю как делать
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Пн Июн 22, 2009 14:11:39
|
|
|
ну как вы думаете , можно ли так сделать? договор на покупку товара в РК с нашего склада, самовывоз. и в договоре указать способ оплаты -взаимозачет. Реализация у нас как на терр РК, с НДС, вроде все нормально, единственно незнаю на сколько законно взаимозачет между ТОО и нерезидентом ЮЛ.
Добавлено спустя 2 минуты 26 секунд:
упс , увижела позже сообщение Мара и Айнука
Добавлено спустя 2 минуты 38 секунд:
Получается самый оптимальный вариант, это устная договоренноость с транспортником, при след поставках скидки или безвозмездные услуги.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Пн Июн 22, 2009 14:17:47
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
| Elen говорит: |
|
Никакого экспорта. Обычная реализация |
оно конечно, особенно если товар пропавший в учёте завис...но как с валютным контролем? валюта из-за границы пришла за что? |
С валютным контролем все нормально. Если реализация на территории РК, то пишете письмо в банк, прилагаете документы (договор или накладную). На этом основании паспортов сделки не нужно.
Это проверено. У нас нерезиденты покупали товар здесь и платили из-за границы
Валюту с нерезидентом можно указать любую, хоть доллары, хоть евро, хоть тенге.
А вот взаимозачет (бартет) валютное законодательство не разрешает.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#32 Пн Июн 22, 2009 14:17:51
|
Сообщить модератору
|
|
| Янка говорит: |
|
договор на покупку товара в РК с нашего склада, самовывоз. и в договоре указать способ оплаты -взаимозачет |
вот этот момент надо бы с валютчиками посоветоваться
Добавлено спустя 1 минуту 3 секунды:
| Elen говорит: |
|
А вот взаимозачет (бартет) валютное законодательство не разрешает |
вот это и надо было доказать
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Пн Июн 22, 2009 14:20:47
|
|
|
если будуте оформять как притензию то и КПН с нерезидента будет.
А они согласны на реализацию товара в РК? Им ведь тоже надо это как-то оформить. Позвоние их буху и решите как для всех будет лучше.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Пн Июн 22, 2009 14:22:34
|
Сообщить модератору
|
|
| Нонна говорит: |
если будуте оформять как притензию то и КПН с нерезидента будет.
А они согласны на реализацию товара в РК? Им ведь тоже надо это как-то оформить. Позвоние их буху и решите как для всех будет лучше. |
КПН с нерезидента не будет. Не Вы платите нерезиденту, а он Вам.
Поэтому если нерезидент согласен купить товар - то все очень просто закрывается товар- деньги
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Пн Июн 22, 2009 14:33:08
|
|
|
| Цитата: |
|
ст.192 п.8) неустойки (штрафы, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств резидентом или нерезидентом, возникших в ходе деятельности такого нерезидента в Республике Казахстан, в том числе по заключенным контрактам (договорам, соглашениям) на выполнение работ, оказание услуг и (или) по внешнеторговым контрактам на поставку товаров; |
.
разве этот пункт не подходит?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Пн Июн 22, 2009 14:35:59
|
Сообщить модератору
|
|
| Нонна говорит: |
| Цитата: |
|
ст.192 п.8) неустойки (штрафы, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств резидентом или нерезидентом, возникших в ходе деятельности такого нерезидента в Республике Казахстан, в том числе по заключенным контрактам (договорам, соглашениям) на выполнение работ, оказание услуг и (или) по внешнеторговым контрактам на поставку товаров; |
.
разве этот пункт не подходит? |
Этот пункт подошел, если бы нерезидент выставил претензию, а Вы ему бы ее оплачивали. А какой же доход у нерезидента в данном случае? Только расходы
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Пн Июн 22, 2009 14:48:10
|
|
|
Elen, а в договоре условия декларирования товара вывозимого оговариваются? вы не смогли бы поделиться таким договорм- шаблоном.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Пн Июн 22, 2009 15:07:33
|
Сообщить модератору
|
|
| Янка говорит: |
|
Elen, а в договоре условия декларирования товара вывозимого оговариваются? вы не смогли бы поделиться таким договорм- шаблоном. |
Я же говорила о реализации на территории РК, а не о вывозе за пределы. И декларирования никто делать не должен. И значит в данном случае оформляется обычная накладная и счет-фактура. Условия поставки DDP Алматы например. Только валюту Вы можете указать любую. Можно оформить договор. На основании этих документов валютный контроль зачислит эти деньги на Ваш валютный счет.
Я, правда, не знаю, как оприходует все это Ваш партнер. Но если, Вы говорите, что они согласны, то не будем за них думать
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Пн Июн 22, 2009 16:43:30
|
|
|
| Мара говорит: |
Цели тут две - недостачу товара "покрыть" и возместить потери.... ну, напиример - через просто списание кредиторской - не платим за транспорт - то в доход себе....
куда же девать недостачу? её если списывать то, Ндс на недостачу надо убрать из зачёта, как неиспользумый в предпринимательской...как при утрате-порче.. |
Решение приняли такое : выставляем претензию перевозчику, но недостачу товара не указываем, а как порча, бой при перевозке. Сумму себе в доход, а не существующий , якобы порченный товар продаем по минимальной цене ( по 1 тг) , чтобы себестоимость на вычеты взять и не возвращать НДС.
уф, все спасибо ( проставлю) ! есть замечания по решению?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Пн Июн 22, 2009 16:53:19
|
Сообщить модератору
|
|
| Янка говорит: |
[Решение приняли такое : выставляем претензию перевозчику, но недостачу товара не указываем, а как порча, бой при перевозке. Сумму себе в доход, а не существующий , якобы порченный товар продаем по минимальной цене ( по 1 тг) , чтобы себестоимость на вычеты взять и не возвращать НДС. |
Вроде все по-умному
1. Неплохо бы получить офиц.ответное письмо от нерезидента для того чтобы
- никакой валютный контроль потом вдруг не прикопался (Это маловероятно, но все же)
- сам Ваш партнер- нерезидент "не включил потом заднюю". И не сказал, что кто-то ушел в отпуск или уволился и ничего не говорил
2. А 1 тенге не сильно мало? Если там много маленьких дешевых штучек, то наверное сойдет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Пн Июн 22, 2009 17:38:46
|
|
|
нет не маленькие и не дешевые. вот решили по1 тг , а чем регламинтируется цена? если пропишим приказом, типа совсем каша получилось в результате транспортировки. Опасно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Пн Июн 22, 2009 17:42:00
|
|
|
ну в принципе, вроде всё нормально решили, на мой взгляд,
но для подстраховми "уценки" какую-нить коммисию создать м.быть, или независимого к-нибудь эксперта придумать, ну по-больше бумажек всяких. И реализацию не делайте работникам, а то если им продаёте ниже себестоимости - то всё в доход работника.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Пн Июл 19, 2010 16:04:32
|
|
|
Здравствуйте, уважаемые коллеги! Уже полдня мучаюсь! Помогите! Юр.лицо-нерезилент приобретает у ТОО товар. Сопроводительными документами являются Товарно-транспортная накладная, счет-фактура, обязательно ли указывать по какой доверенности транспортируется товар, или можно указать в документах "без доверенности" И вообще есть ли ещё какие-нибудь документы о которых я могла забыть?!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Ср Июл 03, 2013 15:30:21
|
|
|
Здравствуйте! планируем заключить внешнеэкономический контракт с чехами на поставку товара, на условиях EXW, что дальше они будут с ним делать мы не знаем (то есть вывезут за пределы РК или нет), как правильно выписать сч/ф в данной ситуации с НДС или поставить 0% НДС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
