| Приход ТМЗ по импорту, зачет НДС
|
|
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Май 26, 2009 15:20:26
|
|
|
| LyanVG говорит: |
|
увязать эту разницу в трехсотой форме |
что бы вы хотели увязать?
Если про заполнение оборота под НДС уплаченный при растаможке - то берём его согласно ГТД, а не по цене покупки.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Май 26, 2009 15:41:25
|
|
|
LyanVG
и так вы ещё и про 2008ой? во-первых надо Правила заполнения смотреть.....
| LyanVG говорит: |
|
при заполнении формы 300.00 сумма оборота по приобретению без НДС (А) умноженная на 13 % (2008г.) не будет соответствовать сумме НДС (В). |
а в каких строках-то? там много из-за чего бумма б НДС 8 на % не даёт НДС (например что-то куплено б.НДС)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Май 26, 2009 16:14:34
|
|
|
| Цитата: |
В строке 300.00.012 указываются сведения по товарам, приобретенным по импорту, кроме: импортируемых товаров, освобождаемых от налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 234 Налогового кодекса или международными договорами. товаров, импортируемых с уплатой налога на добавленную стоимость методом зачета, предусмотренного статьей 250 Налогового кодекса. товаров, по которым в соответствии со статьей 249 Налогового кодекса были изменены сроки уплаты налога.
При применении пропорционального метода отнесения в зачет данная строка заполняется на основании сведений, указанных в грузовых таможенных декларациях. При этом в строке 300.00.012А указывается размер облагаемого импорта, определяемый в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса, в строке 300.00.012В указывается сумма налога на добавленную стоимость, уплаченного при таможенном оформлении, согласно грузовой таможенной декларации. При применении раздельного метода отнесения в зачет в строку 300.00.012А переносится сумма, указанная в строке 300. 06.035А, в строку 300.00.012В - сумма, указанная в строке 300.06.035С. |
| Цитата: |
Статья 220. Размер облагаемого импорта
В размер облагаемого импорта включается таможенная стоимость импортируемых товаров, определяемая в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан, а также суммы налогов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в бюджет при импорте товаров в Республику Казахстан, за исключением налога на добавленную стоимость на импорт. |
Т.е. простыми словами сумму НДС по ГТД делите на 13% и получите цифры для строки 300.00.012А.
А цена посредника у Вас для оприходывания по бух.учету.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Июн 19, 2009 23:36:50
|
Сообщить модератору
|
|
Получатель импорта заносит у себя в 1-с, счет-фактуру от поставщика, в тенге, независимо от валюты указанной в счет-фактуре? А потом эту счет-фактуру надо указывать в 300 форме? А если поставщик не резидент и у него нет РНН?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Сб Июн 20, 2009 00:03:49
|
Сообщить модератору
|
|
Ange
НДС указан в тенге в ГТД, в 300 форме есть строка НДС к зачету по ГТД. А РНН (по другому наз-ся в разных странах) есть у каждого предприятия по любой. В России РНН наз-ся ИНН.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Сб Июн 20, 2009 00:31:43
|
Сообщить модератору
|
|
Айнука
я не об этом спрашивала
Добавлено спустя 4 минуты 24 секунды:
В счет-фактуре поставщика Россия, НДС = 0%, сумма по с/ф, например 1000 рублей.
В 1-с мы ведь заносим не 1000 рублей, а 1000*курс, по которому оприходовали, например 4,5=4500 тенге.
А ИНН России, какое отношение имеет к РНН Казахстана? В 300 форму ведь заносятся только с/ф с РНН Казахстана? Или я не права?
Добавлено спустя 4 минуты 34 секунды:
Или по импорту мы создаем в 1-с только документ Поступление ТМЗ импорт, а счет-фактуру полученную не создаем?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Сб Июн 20, 2009 00:41:17
|
Сообщить модератору
|
|
| Ange говорит: |
|
В 1-с мы ведь заносим не 1000 рублей, а 1000*курс, по которому оприходовали, например 4,5=4500 тенге. |
правильно
в 100 форме вам ИНН России понадобится, а насчет 300 формы надо точно посмотреть
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Сб Июн 20, 2009 11:29:38 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Cleaner говорит: |
|
Лучше использовать ставку НДС 12%. |
Разговор шел о 2008г и ставка 13% из-за этого.
Ange
Какая у Вас 1с?
Например в 1с 8-ке заношу сначала данные по курсу рубля, далее поступление ТМЦ в рублях, проводки автоматом формируются в рублях и тенге (помоему в 1с 7.7 также). Далее документ "ГТД по импорту".
Если Вы будете заносить поступление ТМЦ в тенге, то как Вы сможете отследить задолженность в рублях и соответственно курсовую разницу на даты сставления отчетности.
В 300 форме за 2009г импорт пройдет по строке 300.00.013, и повторно в строке 300.00.013 I (получен товар из России)
в графе А тамож.стоимость поределяемая как
| Цитата: |
|
В размер облагаемого импорта включается таможенная стоимость импортируемых товаров, определяемая в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан, а также суммы налогов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в бюджет при импорте товаров в Республику Казахстан, за исключением налога на добавленную стоимость на импорт. |
в графе В сумма ндс отраженная в ГТД (и уплаченная при оформлении).
В приложении 300.08 счет-фактуры от нерезидентов не указываются.
Для 100 формы Вам потребуется
| Айнука говорит: |
|
в 100 форме вам ИНН России понадобится |
Добавлено спустя 1 минуту 38 секунд:
| Елена Т говорит: |
|
в графе А тамож.стоимость поределяемая как |
=определяется как:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Сб Июн 20, 2009 11:31:31
|
Сообщить модератору
|
|
| Ange говорит: |
|
Или по импорту мы создаем в 1-с только документ Поступление ТМЗ импорт, а счет-фактуру полученную не создаем? |
У Вас какая 1С?
В 7.7 я ввожу только
| Ange говорит: |
|
Поступление ТМЗ импорт |
В 300 форме мы не указываем код налоговой регистрации нерезидента, только в 100 форме.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#14 Сб Июн 20, 2009 17:51:03
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо всем откликнувшимся. Вопрос у меня достаточной простой, может я его сложно задала. Попробую упростить:
1) Надо ли в 1-с забивать документ счет-фактура полученная, от поставщика импорта. (сумма там в рублях, НДС=0%), или достаточно только забить документ поступление импорт ТМЗ?
Просто я забила все с-ф, а потом задумалась, они же в рублях, а в 1-с счет фактура (7,7) забивается только в тенге.
И с другой стороны, это же счет-фактура, значит ее надо отразить в 300 форме, но у поставщика нет казахстанского РНН.
Судя по вашим ответам, счет фактуру от нерезидента мы ни в каких реестрах 300 формы не отражаем, только общей суммой. Исходя из этого, я так думаю, что и саму счет-фактуру в 1-с вбивать тоже нет нужды. Правильно?
А можно чуть поподробнее насчет 100 формы. До нее конечно дело не скоро дойдет. поэтому так в общих чертах, там получается тоже есть что-то типа реестра в котором надо будет отражать счета-фактуры от импортных поставщиков. А если их не забивать в 1-с, вы тогда их что вручную вписываете в декларацию.
Извините, если что не так, по импорту никогда не работала. литературы тоже не встречала. Может кстати посоветуете что-нибудь, где можно почитать про учет импорта. Спасибо 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Сб Июн 20, 2009 21:08:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Ange говорит: |
|
Судя по вашим ответам, счет фактуру от нерезидента мы ни в каких реестрах 300 формы не отражаем, только общей суммой. Исходя из этого, я так думаю, что и саму счет-фактуру в 1-с вбивать тоже нет нужды. Правильно? |
Правильно.
| Ange говорит: |
|
там получается тоже есть что-то типа реестра в котором надо будет отражать счета-фактуры от импортных поставщиков. |
В 8 форме мы указываем все расходы за год, в том числе и купленные товары. Не счет-фактуры, а общие суммы по каждому поставщику по РНН или коду налоговой регистрации, если это нерезидент.
| Ange говорит: |
|
А если их не забивать в 1-с, вы тогда их что вручную вписываете в декларацию. |
Да, в ручную, т.к., например у китайских поставщиков номер слишком длинный и он не вписывается в место для РНН в 1С-ке.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#18 Вс Июн 21, 2009 20:01:13
|
|
|
| Ange говорит: |
|
Судя по вашим ответам, счет фактуру от нерезидента мы ни в каких реестрах 300 формы не отражаем, только общей суммой. Исходя из этого, я так думаю, что и саму счет-фактуру в 1-с вбивать тоже нет нужды. Правильно? |
Правильно, я вношу данные НСФ в примечание документа поступления ТМЗ.
| *САМ* говорит: |
В 8 форме мы указываем все расходы за год, в том числе и купленные товары. Не счет-фактуры, а общие суммы по каждому поставщику по РНН или коду налоговой регистрации, если это нерезидент.
Ange говорит:
А если их не забивать в 1-с, вы тогда их что вручную вписываете в декларацию.
Да, в ручную, т.к., например у китайских поставщиков номер слишком длинный и он не вписывается в место для РНН в 1С-ке. |
Согласна.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#19 Пн Июн 22, 2009 19:02:01
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться с импортом. Что включается в себестоимость? Вот мои затраты: Нурбанк за кассовые и переводные операции, Нурбанк таможенные процедуры, Нурбанк НДС, брокерские услуги, отправка вагона, промывка вагона, уведомление и еще доп. сборы по вагону. Меня терзают сомнения по брокерским услугам и Нурбанк переводные и кассовые операции. Я их отнесла к текущим расходам на счет 7210. Правильно или нет? В 1с 8-ке я занесла приход приход по импорту, ГТД и все что касается вагона на Дополнителтные расходы. Только программа почему то не распределяет мне эту сумму на товар "по сумме", а только "по количеcтву". Что я сделала не так?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#20 Пн Июн 22, 2009 19:06:32
|
Сообщить модератору
|
|
| Катерина/ говорит: |
|
Меня терзают сомнения по брокерским услугам |
По брокерским правильно терзают. Их включать в себестоимость.
Добавлено спустя 1 минуту 2 секунды:
| Катерина/ говорит: |
|
Только программа почему то не распределяет мне эту сумму на товар "по сумме" |
Не могёт такого быть.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#21 Пн Июн 22, 2009 19:28:23
|
|
|
| Катерина/ говорит: |
|
Что включается в себестоимость? |
Советую почитать НСФО-2, глава 85, измерение и себестоимость запасов
| Цитата: |
215. Субъект должен измерять запасы по меньшей из двух величин: себестоимости и цены продажи за вычетом возможных затрат на завершение и сбыт.
216. Себестоимость запасов должна включать все затраты на приобретение, переработку и прочие затраты, произведенные в целях доставки запасов до их настоящего местонахождения и доведения их до текущего состояния.
217. Затраты на приобретение запасов включают покупную цену, импортные пошлины и другие налоги (кроме тех, которые впоследствии возмещаются субъекту налоговыми органами), а также расходы на транспортировку, обработку и другие расходы, непосредственно связанные с приобретением готовой продукции, сырья и услуг. Торговые скидки, дисконты и прочие аналогичные статьи вычитаются при определении затрат на приобретение. |
| Цитата: |
224. Ниже приведены примеры затрат, исключаемых из себестоимости запасов и признаваемых в качестве расходов в периоде их возникновения:
1) сверхнормативные потери сырья, затраченного труда или прочих производственных затрат;
2) затраты на хранение, если только они не необходимы в производственном процессе для перехода к следующему его этапу;
3) административные накладные расходы, которые не связаны с доставкой запасов до их настоящего местонахождения и доведением их до настоящего состояния; и
4) затраты по сбыту. |
Согласна с
| Cleaner говорит: |
|
По брокерским правильно терзают. Их включать в себестоимость. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#22 Вт Июн 23, 2009 11:17:43
|
Сообщить модератору
|
|
Привет!
Мне нужен совет. У нас договор с России о поставке товара и на пусконалад. работы. Товар прибудет с работниками которые будут устанавливать это оборудование. В счет фактуре продавца указаны наименовние товара (как его приходовать я знаю) и сумма за услуги (пусконалад. работы). Как отрозить эту сумму за услуги отдельно или при приходе товара на себестоимоть? Если отдельно то должна ли я сдавать КПН от нерезеднта?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#24 Вт Июн 23, 2009 11:30:07
|
|
|
| San-Sutu говорит: |
|
Если отдельно то должна ли я сдавать КПН от нерезеднта? |
в любом случае - всё в себестоимости, а КПН за нерезидента будет зависить-войдёт ли стоимость услуги в стоимость товара при таможенном оформлении или нет...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#26 Вт Июн 23, 2009 11:36:57
|
|
|
| San-Sutu говорит: |
|
Если отдельно то должна ли я сдавать КПН от нерезеднта? |
в любом случае - всё в себестоимости, а КПН за нерезидента будет зависить-войдёт ли стоимость услуги в стоимость товара при таможенном оформлении или нет...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#28 Вт Июн 23, 2009 12:49:12
|
|
|
| San-Sutu говорит: |
|
за товар мы оплатили полностью, за пусконалад 50% остальные 50% после завершение работ и подписание акт выпол. работ. |
Если Вам выпишут Росияне документы на товар на полную сумму (в т.ч. пусконаладочные работы), то останется только пройти тамож.оформление. А уж если отдельно, то тут и НДС 12% сверху на стоимость работ и КПН удержать 20% со стоимости работ, плюс оговорить КПН к удержанию в договоре на пусконаладочные работы.
Хотя Вы уже проплату сделали за ПНР 50%, значит отдельный договор на ПНР засветился уже в валютн.контроле. Придется платить КПН и НДС, отчет по КПН сдать. Ндс оплаченный за нерезидента пойдет Вам в зачет.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#30 Вт Июн 23, 2009 13:12:35
|
|
|
Попросите чтобы в документах было только "Оборудование ( в т.ч. ПНР)", тогда оборудование по полной стоимости пройдет тамож.оформление. Но если будет ПНР отдельно, то Вам не избежать налогов.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#32 Вт Июн 23, 2009 13:49:34
|
|
|
в таможенном законодательстве есть же положение, что может входить в таможенную стоимость обородования, может быть есть там "лазейка" для ПНР? Елена Твы по-моему где-то цитировали такой момент из Законодательства...конечно НДС будет платиться со всей суммы, но хоть КПН избежать и отчётность. А кр того с Россией же есть Конвенция, может всё таки для КПН приложить сетрификационные документы российской фирмы..
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#34 Ср Июн 24, 2009 10:45:32
|
|
|
| Ольга_М говорит: |
|
товары приобретенные в России и Беларуссии |
эти товары "сидят" общей цифре, доп. строками "расшифровываются", ну а все остальные страны не выделяются отдельно. Я, думаю, это связано с тем, что с Россией и Беларусией есть же к-който Договор (Конвенция?), что НДС за нерезитента уплаченный, можно вернуть, что-то наверное с этим связано.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#36 Ср Июн 24, 2009 10:46:20
|
|
|
Ольга_М
Вы не правильно поняли, там весь импорт указывается, а ниже расшифровка сумм именно по России и Белорусии.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#38 Ср Июн 24, 2009 11:36:36
|
|
|
| petya говорит: |
|
по ним НДС в зачет берем |
Да, при наличии посадочного талона.
| petya говорит: |
|
но счета-фактуры не было |
Да.
| petya говорит: |
|
Но в СОНО сразу заливает красным и выдает как ошибку. |
Что заливает? Включили в реестр 300.08 - не надо было, раз нет счет-фактуры.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#39 Ср Июл 08, 2009 21:13:45
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста, где можно посмотреть, НДС уплаченный по ГТД на следующие коды 105102 и 105105, он включается в зачет? Каким документом регламентируется что можно брать в зачет а что нет.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#40 Ср Июл 08, 2009 21:19:23
|
Сообщить модератору
|
|
| Ange говорит: |
|
Подскажите пожалуйста, где можно посмотреть, НДС уплаченный по ГТД на следующие коды 105102 и 105105, он включается в зачет? Каким документом регламентируется что можно брать в зачет а что нет. |
Ст. 256 п.1 пп.3
| Цитата: |
Статья 256. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет
1. Если иное не предусмотрено настоящей главой, при определении суммы налога, подлежащей взносу в бюджет, получатель товаров, работ, услуг имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате за полученные товары, включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота, а также если выполняются следующие условия:
3) в случае импорта товаров налог на добавленную стоимость уплачен в бюджет и не подлежит возврату в соответствии с условиями таможенного режима; |
И ст.256 п.2 пп.5
| Цитата: |
2. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая:
5) указана в грузовой таможенной декларации, оформленной в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан, уплачена в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан и не подлежит возврату в соответствии с условиями таможенного режима; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#41 Ср Июл 08, 2009 21:59:38
|
Сообщить модератору
|
|
я это читала. меня смущает фраза "в соответствии с условиями таможенного режима" как узнать какой у нас таможенный режим. И почему НДС платится на разные коды, в чем разница между 105105 и 105102.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#42 Ср Июл 08, 2009 22:05:04
|
Сообщить модератору
|
|
| Ange говорит: |
|
Подскажите пожалуйста, где можно посмотреть, НДС уплаченный по ГТД на следующие коды 105102 и 105105, он включается в зачет |
вы его в акте сверки не увидите, но в зачет вы его берете.В ф.300 вы же его по полученным при декларировании показываете в зачете.
| Ange говорит: |
|
Каким документом регламентируется что можно брать в зачет а что нет. |
*САМ*вам ответила.
Добавлено спустя 4 минуты:
| Ange говорит: |
|
чем разница между 105105 и 105102 |
105105- товар получен из РФ
код 105102 «Налог на добавленную стоимость на товары, импортируемые на территорию Республики Казахстан, кроме налога на добавленную стоимость на товары, происходящие и импортируемые с территории Российской Федерации"
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#44 Ср Июл 08, 2009 22:24:57
|
Сообщить модератору
|
|
| Ange говорит: |
|
я это читала. меня смущает фраза "в соответствии с условиями таможенного режима" как узнать какой у нас таможенный режим. И почему НДС платится на разные коды, в чем разница между 105105 и 105102. |
| Цитата: |
Таможенный режим - режим, выбираемый собственником, владельцем или распорядителем перемещаемых через таможенную границу товаров и иных предметов, вариант распоряжения этими товарами (предметами); соответственно, при экспорте - за границей, при импорте - на национальной таможенной территории. В ст.18 Указа Президента «О таможенном деле Республики Казахстан» таможенный режим характеризуется как совокупность положений, определяющих статус товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу Республики Казахстан для таможенных целей.
В настоящее время в Республике Казахстан дейст-вуют следующие виды таможенных режимов:
1) выпуск для свободного обращения;
2) реимпорт;
3) транзит;
4) таможенный склад;
5) магазин беспошлинной торговли
6) переработка на таможенной территории;
7) переработка под таможенным контролем;
8) временный ввоз(вывоз);
9) свободная таможенная зона;
10) свободный склад;
11) переработка вне таможенной территории;
12) экспорт;
13) реэкспорт;
14) уничтожение;
15) отказ в пользу государства. |
Разный таможенный режим - разное налогообложение.
105102 - это НДС при импорте из любой страны, кроме РФ.
105105 - это НДС при импорте из РФ.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#48 Чт Авг 06, 2009 12:35:45
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте помогите пожайлуйста, при заполнении формы 300.04 импорт товаров, НДС по которым уплачивается методом зачета. строка 300.04.001А переносится в строку 300.00.023А, а сумма строки 300.04.001В переносится в строки 300.00.010. и 300.00.023В и при расчете НДС строка 300.00.026 у меня получается что я должна в бюджет, хотя у меня идет превышение суммы НДС, относимого в зачет, над суммой зачисленного.
Заранее спасибо
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#49 Чт Авг 06, 2009 12:53:02
|
|
|
| Aklmaral говорит: |
|
при расчете НДС строка 300.00.026 у меня получается что я должна в бюджет |
а почему? 300.00.010- должна войти в 300.00.011
Добавлено спустя 7 минут 13 секунд:
а вообще - действительно - получается прикольно там - типа вылезает минус зачётный НДС и в строке 26 и в строке 24, что ли?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#50 Чт Авг 06, 2009 16:15:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Ange говорит: |
И почему НДС платится на разные коды, в чем разница между 105105 и 105102. |
Дополню; код 105105 НДС на товары,происходящие и импортированные с территории РФ.
Перечень таких товаров указывается в документе СТ-1,входящих в комплект сопроводительных документов. Если происхождение товара в РФ не подтверждено, НДС начисляется по коду 105102,и начисляется таможенная пошлина.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#51 Чт Авг 06, 2009 16:47:51
|
Сообщить модератору
|
|
Будь те добры! Такая ситуация. В 2008 году, мы приобрели основное средство у нерезедента. В таможне нам выписали распоряжение, что по скольку мы купили для личного использование оборудование, то НДС мы с него не оплачиваем. В 2009 году мы решили продать это оборудование и получили разрешение с таможни, о продаже, но с условием оплаты НДС как за товар. Во 2 кв этого года мы продали ОС. Как мне теперь это отразить в 300 форме?
НДС мы оплатили не в ту налоговую, в которой зарегистрированы. А по месту нахождения таможни. А отчеты я сдаю в другую налоговую!
Заранее спасибо!
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#52 Чт Авг 06, 2009 16:53:42
|
Сообщить модератору
|
|
| Александра говорит: |
Во 2 кв этого года мы продали ОС. Как мне теперь это отразить в 300 форме?
НДС мы оплатили не в ту налоговую, в которой зарегистрированы. А по месту нахождения таможни. А отчеты я сдаю в другую налоговую! |
В 300 форме отражаете как НДС по импорту строка 300.00.019
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#54 Пн Авг 10, 2009 12:59:02
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте всем подскажите пожалуйста, ни разу не сталкивалась.Мы не являемся плательщиками НДС. Получив товар и заплатив НДС по ГТД мы вынуждены будем просто отнести его на затраты? Реально ли узнать таможенную стоимость товара до поставки Ведь насколько я поняла товар при поступлении на границу оценивается таможенниками по своему, не глядя на сумму по счету-фактуре и уже оттуда рассчитываются налоги? Наш российский поставщик хочет отправить груз почтой Соответственно документы по доставке будут в российских рублях. Возможно ли их включить в стоимость товара? Единый ли для всех государств справочник кодов ТНВЭД ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#55 Пн Авг 10, 2009 13:24:07
|
|
|
| Planeta говорит: |
|
Мы не являемся плательщиками НДС. Получив товар и заплатив НДС по ГТД мы вынуждены будем просто отнести его на затраты? |
Да.
| Planeta говорит: |
|
Реально ли узнать таможенную стоимость товара до поставки |
Если цены рыночные, то возможно посчитать по инвойсу от поставщика.
| Planeta говорит: |
|
Наш российский поставщик хочет отправить груз почтой Соответственно документы по доставке будут в российских рублях. Возможно ли их включить в стоимость товара? |
Возможно и нужно.
Там.стоимость= стоимость груза по инвойсу*курс рубля+стоимость доставки*курс рубля+ пошлины в тенге на таможне(вот это не знаю как посчитать)= полученную сумму*12% НДС.
К оплате на таможне будут суммы= там.пошлины и сборы + НДС (если подлежит обложению по тамож.законодательству).
Точнее может Вам подсказать любая таможенно-брокерская компания в Вашем городе.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#58 Пн Авг 10, 2009 13:47:04 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Налоговы кодекс 2009г
| Цитата: |
Статья 247. Размер облагаемого импорта
В размер облагаемого импорта включаются таможенная стоимость импортируемых товаров, определяемая в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан, а также суммы налогов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в бюджет при импорте товаров в Республику Казахстан, за исключением налога на добавленную стоимость на импорт. |
Т.е. это
| Елена Т говорит: |
|
Там.стоимость= стоимость груза по инвойсу*курс рубля+стоимость доставки*курс рубля+ пошлины в тенге на таможне |
Только вот если стоимость груза сильно занижена и отличается от рыночной стоимости, то таможня может взять за основу для исчисления там.платежей и сборов ( в т.ч. НДС) именно рыночную стоимость.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#59 Пн Авг 10, 2009 13:51:59
|
Сообщить модератору
|
|
| Мерей говорит: |
|
прошу ответить всех кто хоть что-то знает по этому Импорту! ПОЖАЛУЙСТА...впервые взяла эту ГТД в руки...элементарно как разносить этот документ в 1-С? |
1С какая версия?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#62 Пн Авг 10, 2009 15:46:38
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Т, скжите пож-та, будет ли ошибкой , если в ф 300.00.013 Сумма оборота без НДС - относить не таможенную стоимость, а фактический оборот , который сложился по бух учету при оприходовании товара. Или сумма НДС импорта в ф 300 должна быть равна обороту / 12%, т.е. соответствовать таможенной стоимости.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#63 Пн Авг 10, 2009 15:52:16
|
|
|
| Янка говорит: |
|
будет ли ошибкой , если в ф 300.00.013 Сумма оборота без НДС - относить не таможенную стоимость, а фактический оборот , который сложился по бух учету при оприходовании товара |
Да, будет ошибкой.
| Янка говорит: |
|
сумма НДС импорта в ф 300 должна быть равна обороту / 12%, т.е. соответствовать таможенной стоимости. |
Да, оборот можно найти путем деления суммы НДС начисленной в ГТД на 12% и найдете сумму оборота.
Добавлено спустя 3 минуты 26 секунд:
| Елена Т говорит: |
|
Да, будет ошибкой. |
Поточу что нужно следовать правилам заполнения формы:
| Цитата: |
|
7) в строке 300.00.013А указывается размер облагаемого импорта, определяемый в соответствии со статьей 247 Налогового кодекса, за исключением отражаемого в строках 300.00.014, 300.00.015, 300.00.016, согласно грузовой таможенной декларации. Данная строка включает в себя строки 300.00.013 I А и 300.00.013 II А; |
| Цитата: |
Статья 247. Размер облагаемого импорта
В размер облагаемого импорта включаются таможенная стоимость импортируемых товаров, определяемая в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан, а также суммы налогов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в бюджет при импорте товаров в Республику Казахстан, за исключением налога на добавленную стоимость на импорт. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#66 Пн Авг 10, 2009 16:37:36
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Т, а как же тогда обороты по приобретению товара сойдутся с ф 100 прил А ? будет разница, ведь в 100 попадает стоимость товара по бух учету и возникнет разница, вылезет при камералке.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#67 Пн Авг 10, 2009 17:02:29 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Янка говорит: |
|
ведь в 100 попадает стоимость товара по бух учету и возникнет разница |
А вот тут не путайте -правила по КПН и НДС разные, тем более правила заполнения форм.
Налог.кодекс -ст.100 Вычеты
| Цитата: |
|
3. Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с его деятельностью, направленной на получение дохода. |
Подтверждаются расходы на основании документов, у Вас это инвойсы от поставщика и пр.документы которые подтверждают расходы которые Вы понесли. Если тамож.стоимость завышена таможенниками, то Вы не подтвердите надбавку к цене по инвойсу (для приведения цены к рыночной для целей подсчета тамож.сборов и налогов) документально что это Ваш расход.
Поэтому в 100 форме оборот будет состоять только из подтвержденных документально расходов, а для НДС указано что оборот подсчитывается согласно ст.247 налог.кодекса.
| Янка говорит: |
|
возникнет разница, вылезет при камералке |
Напишите ответ где поясните правила заполнения для 300 ф и для 100ф.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#68 Ср Авг 19, 2009 15:50:35
|
Сообщить модератору
|
|
Нами получены машины и зап.части к ним от нерезидента. Зап.части нам передаёт поставщик безвозмездно, на них оформлена ГТД: фактурная стоимость 0,00. Подскажите, стоимость этих зап.частей является ли доходом в виде безвозмездно полученного имущества? 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#72 Вт Дек 15, 2009 12:28:58 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Цитата: |
Корректирую НДС за 2008 год. Есть импорт.
Подскажите по стр.300.00.012 (поступление по импорту).
При оформлении в 1С оборот по ИМПОРТУ с уплатой НДС при таможенном оформлении (на основании ГТД) включает и доп.расходы по приобретению? У меня они вошли, и я думаю что это естественно. Но доп.расходы приобретены на территории РК, и естественно отражены на 3310, хотя в оборотах по забалансовому счету не формируются. Как правильно собрать 300?
Не включать в обороты на территории РК- тогда приложение 5 не будет верным. Буду очень благодарна за по(в)нимание. |
Правила заполнения стр.300.00.012 я уже описывала в сообщении http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=198311#198311
Добавлено спустя 6 минут:
Доп.расходы включены в тамож.стоимость при подсчете пошлин и налогов в ГТД? Если вошли то должны быть в сумме оборота по стр.300.00.012. Но т.к.
| Елена Т говорит: |
|
расходы приобретены на территории РК |
то они должны войти и в приложение №5 для того чтобы сошлось при камерал.проверке. Таковы правила.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#73 Вт Дек 15, 2009 12:51:03
|
Сообщить модератору
|
|
В доп.расходы у меня входят 1) Доставка груза, 2)оформление Заявление-декларация, 3)Изгот-ние бумаж. и электрон. носителей ГТД и ДТС, а они-то не входят в тамож.стоимость при подсчете пошлин и налогов в ГТД, что-то начитавшись, я уже не знаю, а брать ли их на доп.расходы. Когда меня учили, все, что касается прихода по импорту, включать в документ "прихода по импорту"
Добавлено спустя 3 минуты 52 секунды:
| Цитата: |
|
Когда меня учили, все, что касается прихода по импорту, включать в документ "прихода по импорту" |
Поправка: все, что касается расходов с приходом импорта, включать в доп.расходы в документе "прихода по импорту"
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#74 Вт Дек 15, 2009 12:57:54 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| EVDOKIY говорит: |
|
они-то не входят в тамож.стоимость при подсчете пошлин и налогов в ГТД |
Значит и не должны быть учтены в стр.300.00.012, для этой строки есть формула
| Цитата: |
|
Т.е. простыми словами сумму НДС по ГТД делите на 13% и получите цифры для строки 300.00.012А. |
и статья налог.кодекса
| Цитата: |
Статья 220. Размер облагаемого импорта
В размер облагаемого импорта включается таможенная стоимость импортируемых товаров, определяемая в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан, а также суммы налогов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в бюджет при импорте товаров в Республику Казахстан, за исключением налога на добавленную стоимость на импорт. |
А такие расходы должны быть в 5 приложении.
| EVDOKIY говорит: |
|
Когда меня учили, все, что касается прихода по импорту, включать в документ "прихода по импорту" |
Да верно, но это уже ведь бух.учет и для заполнения ф.300 не подходит, форма 300 заполняется по правилам налог.учета.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#75 Вт Дек 15, 2009 13:12:14
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо Елена Т, если бы Вы сейчас сказали, что по бух.учету нельзя было это включать в себестоимость прихода, я бы =@, не нашла застрелиться, Слава Богу! всё сделано правильно, сколько раз убеждаюсь, что не нужно сомневаться, да беда вся в том, что я самоучка в бухгалтерии и естественно всегда есть опаска.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#77 Ср Апр 28, 2010 18:21:06
|
|
|
Подскажите пожалуйста, если мы оплатили НДС, выставленный по ГТД на код 105102, а в Налоговом комитете ведь проходит НДС по коду 105101, как теперь перекинуть эту сумму с 105102 на 105101? Не будет ли теперь после сдачи 300 формы, что по одному коду переплата , а по другому недоимка?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#78 Ср Апр 28, 2010 18:30:02
|
|
|
| Джулия2010 говорит: |
|
если мы оплатили НДС, выставленный по ГТД на код 105102 |
Это Вы оплатили на счет Тамож.комитета (с ним еще акт сверки нужно сделать в конце года).
А на код 105101 он сядет вкупе со всеми цифрами по ф.300- указываете сумму начисленного НДС согласно данным ГТД по строке 300.00.017.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#80 Ср Апр 28, 2010 18:36:44
|
|
|
| Джулия2010 говорит: |
|
он осядет в акт сверки с Налоговым комитетом? |
Нет, он осядет в акт верки с Таможенным комитетом.
| Джулия2010 говорит: |
|
он осядет в акт сверки с Налоговым комитетом? |
Только путем
| Елена Т говорит: |
|
на код 105101 он сядет вкупе со всеми цифрами по ф.300- указываете сумму начисленного НДС согласно данным ГТД по строке 300.00.017. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#81 Ср Апр 28, 2010 18:37:00
|
|
|
Перекидывать не нужно.
Код 105102 есть в НК, и НК делает сверку с таможней, заявленные платежи по декларации с оплаченными по таможне.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#82 Ср Апр 28, 2010 18:40:02 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Сколько оплачено там.платежей и сколько начислено тамож.платежей, долг/переплата на начало и на конец периода- акт сверки с Таможен.комитетом.
Начисленная сумма НДС (если она оплачена) войдет в состав зачета по НДС по ф.300 при ее сдаче.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#83 Ср Апр 28, 2010 18:48:27
|
|
|
я имею ввиду оплату в тамож. комитет, как эта оплата осядет ? сейчас я отправлю 300 форму , где по строке 300.00017 будет 4 миллиона и они осядут в акт сверки с налоговой, и будет у нас по акту сверки , что мы должны оплатить эти 4 млн., а мы их уже перечислили в тамож комитет
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#84 Ср Апр 28, 2010 18:54:55 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Джулия2010 говорит: |
|
сейчас я отправлю 300 форму , где по строке 300.00017 будет 4 миллиона и они осядут в акт сверки с налоговой, и будет у нас по акту сверки , что мы должны оплатить эти 4 млн |
Нет, будет у Вас зачет 4 млн. Ведь стр.300.00.017 находится в разделе зачета.
Джулия2010
Вот например оплатили 4 млн тамож.платежей, а начислено по ГТД 3 млн, остаток переплаты 1 млн будет у Вас висеть в Тамож.комитете, с которым и надо делать акт сверки и возможно возврат 1 млн на р/счет.
Поймите что оплата и начисление тамож.платежей оформляется по лиц.счету в Тамож.комитете, а не в Налоговом управлении. На лицевой счет в НУ сядет цифра в зачет на основании ф.300.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#86 Сб Май 01, 2010 17:55:12
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста, что мне можно сделать в моей ситуации. У нас потерялась квитанция оплаты таможенных платежей и НДС по импорту (оплачивала налом брокерская фирма). На таможенной декларации рукой приписаны номера чеков и от какого числа. Как вы думаете, можно ли как нибудь восстановить эти оплаченные чеки, запросив в банке, откуда производили расчет брокеры. И куда мне можно забить расходы в 1 С-ке
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#87 Сб Май 01, 2010 21:35:10
|
Сообщить модератору
|
|
| Gulmirka говорит: |
|
Как вы думаете, можно ли как нибудь восстановить эти оплаченные чеки, запросив в банке, |
муторно, но можно. Мы восстанавливали (Алматы, наличные были оплачены через Народный Банк, причем оплата была довольно старая - года 2-3 назад)
| Gulmirka говорит: |
|
И куда мне можно забить расходы в 1 С-ке |
Авансовый отчет, если в квитанции банка плательщиком указана Ваша компания
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#88 Пт Май 14, 2010 12:21:34
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые, подскажите!
Был получен товар с России. 100% предоплата. Стоимость покупки 495642 рубля. курс на день оплаты 5.17=2562469.14 тенге.
Составлена ГТД, в которую включены суммы:
1) стоимость покупки 495642 по курсу 5,24 =2597164,08 тенге.
2) таможенная пошлина 11258 тенге,
3) транспортные расходы до казахстанской границы 200000 тенге.
Итого сумма 2808422,08 начислен и уплачен НДС 337011 тенге.
в 1С 8, товар оприходован на сумму 2562469, 14 тенге, включены расходы на себестоимость:
на сумму таможенной пошлины 11258 и НДС 337011. Себестоимость получилась 2562469,14+11258+337011.
Получается НДС не соответствует сумме. он завышен на сумму транпортных и курсовую разницу.
Транспортные оказаны казахстанским предприятием, на общую сумму 270000 тенге (200000 до границы и 70000 на территории Казахстана) НДС в т.ч 28928,28 тенге. они проведены отдельно.
Правильно я все сделала? меня больше всего смущает дважды начисленный НДС на транспортные расходы. Где у меня ошибка?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#89 Пт Май 14, 2010 12:53:03
|
Сообщить модератору
|
|
Ваша себестоимость по б/у должна быть равна
2562469,14 (стоимость товара) + 11258 (таможенные процедуры) + 241071,72 (транспортные расходы)
| Альбина79 говорит: |
|
Себестоимость получилась 2562469,14+11258+337011 |
НДС не включается в себестоимость товара, а идет в зачет
| Альбина79 говорит: |
|
Получается НДС не соответствует сумме. он завышен на сумму транпортных и курсовую разницу |
НДС который Вам ничислен таможней, не всегда соответствует Вашим бухгалтерским расчетам, у них свой расчет для определения налогооблагаемой базы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#90 Пт Май 14, 2010 13:23:14
|
Сообщить модератору
|
|
Расчет таможенников мне понятен:
2597164,08 тенге.(стоимость товара по курсу растаможки)+11258(таможенные процедуры)+200000(транспортные до границы Казахстана)*12%=337011.
А вот как правильно все это отразить у себя?
В накладной на приход импорта ставить стоимость товара без НДС.
В разделах ГТД разнести пошлина 11258, НДС какую сумму ставить? 337011?
Как правильно указать транспортные расходы?
Я так понимаю они должны быть включены в себестоимость.
Как указывать зачет НДС?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#91 Пт Май 14, 2010 13:46:59
|
Сообщить модератору
|
|
| Альбина79 говорит: |
|
В накладной на приход импорта ставить стоимость товара без НДС |
да, на основании инвойса
| Альбина79 говорит: |
|
В разделах ГТД разнести пошлина 11258 |
да, и НДС таможенный
| Альбина79 говорит: |
|
НДС какую сумму ставить? |
| Альбина79 говорит: |
|
337011 |
на основании ГТД
| Альбина79 говорит: |
|
Как правильно указать транспортные расходы? |
проводите на основании сч/ф, выданной Вам поставщиком транспортных услуг
| Альбина79 говорит: |
|
Я так понимаю они должны быть включены в себестоимость |
правильно, в документе приход по импорту, транспортные расходы разнесутся на себестоимость без НДС (270000 - 28928,28)
| Альбина79 говорит: |
|
Как указывать зачет НДС? |
в документе приход по импорту, указываете таможенный НДС, а проводки он сам сформирует на зачет
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
