| НДС при растаможке
|
|
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Сен 12, 2005 19:31:42
|
Сообщить модератору
|
|
При растомаживании груза платить НДС вы обязаны. Акт к оплате Вам выставит таможенный орган с указанием кодов бюджетной классификации и КПН, по которым строго в соответствии вы и заплатите НДС и таможенные сборы.Таможенные сборы при оприходывании товара отнесете на с/стоимость товара.Уплаченный НДС за нерезидента отнесете в зачет,согласно ст.220 НК по строке 300.00.012 декларации по НДС.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Сен 13, 2005 11:10:33
|
Сообщить модератору
|
|
PS/ Если бы оборудование было приобретено для передачи в лизинг, то импорт был бы освобожден от НДС. Но это не лизинг. И так - что-то не хочется такую сумму закидывать в бюджет....
Эка,Вы хватили.Не все так просто.
1.Какова цель приобретения оборудования?
2.Условия договора.
3.Сроки договора.
Ну т.д. Исходя из Вашего поста,вы заключили контракт на поставку и уже перечислили деньги,да и еще(как я поняла)100% предоплату,верно?
Как собираетесь отвертеться от НДС?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Сен 13, 2005 11:16:03
|
Сообщить модератору
|
|
| Starican говорит: |
|
Кстати, по закону растомаживать можно где угодно, а не обязательно в городе где находится ваша фирма. |
И еще,кстати, условия поставки,опять же смотри Договор.Там все д.б.прописано.Возможно,и таможенная чистка уже оговорена в контракте и входит в стоимость оборудования.
Вобщем,нюансов много,смотрите сами.Как спрашиваете,так и отвечаем.Хотите развить тему и вопросы остались-пишите более подробно,постараемся помочь. :lol:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Сен 13, 2005 15:24:12
|
Сообщить модератору
|
|
tehvest писала:
| Цитата: |
Эка,Вы хватили.Не все так просто.
1.Какова цель приобретения оборудования?
2.Условия договора.
3.Сроки договора.
Ну т.д. Исходя из Вашего поста,вы заключили контракт на поставку и уже перечислили деньги,да и еще(как я поняла)100% предоплату,верно?
Как собираетесь отвертеться от НДС |
1.Цель - приобретение оборудования для последующей передачи в качестве оплаты уставного капитала в дочернее предприятие;
2.Усдовие - 100% предоплата
3.Срок поставки - до конца этого года, но груз уже в пути.
То, что положено сумму НДС закинуть до растаможки - это понятно, но вот как раз поэтому и хотелось узнать - может были у кого случае, что НДС не перегоняли, а груз растомаживали - например по письму какому- нибудь. Дело в том , что у меня и так по НДС очень большая переплата и сейчас нет такой большой свободной суммы, чтобы ее перекидывать. А растомаживать надо будет со дня на день.
Жалко денег... 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Сен 13, 2005 16:01:56
|
Сообщить модератору
|
|
Посмотрите статью 250 НК, НДС,уплаченный "медотом зачета". Этот метод не предполагает фактической оплаты налога. В декларации ставите сумму к начислению и себе в зачет, платить ничего не надо.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Сен 13, 2005 16:16:49
|
Сообщить модератору
|
|
| Tomcha говорит: |
|
Посмотрите статью 250 НК, НДС,уплаченный "медотом зачета". Этот метод не предполагает фактической оплаты налога. В декларации ставите сумму к начислению и себе в зачет, платить ничего не надо. |
Не увидела в вопросах Talikа,что оборудование,которое им поставляют входит в перечень товаров и оборудования,сформированный правительством РК.Если нет,то эта статья к нему не имеет никакого отношения.
Платить НДС надо.Никакого письма ему не дадут.Груз не выпустят и не растоможат без факта оплаты НДС и проч. Даже если бюджет и должен ему большую сумму по этому налогу. А то что денег нет...Головная боль налогоплательщика.
К концу года выровняется-можно перебросить излишне уплаченную сумму по НДС в счет зачета по другим налогам. Заявление формы 27.
Интересные сроки в договоре...И цель такая... И оплата 100%... Где бы такого покупателя найти...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Сен 13, 2005 16:41:40
|
Сообщить модератору
|
|
Не согласна с Tomcha.
tehvest - не надо смеяться над бедными людьми -
просто нам очень срочно нужно было оборудование,и пришлось идти на такие жертвы (я имею ввиду 100 % предоплату),если бы не сроки не горели- мы никогда так не сделали....
и тем более попытались бы как-нибудь уйти от НДС, а тут - НЕ СМОГЛИ!!!!!!!!!
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Сен 13, 2005 16:45:27
|
Сообщить модератору
|
|
Не увидела в вопросах Talikа,что оборудование,которое им поставляют входит в перечень товаров и оборудования,сформированный правительством РК.
Оборудование, приобретено не для продажи, а в целях предпринимательской деятельности. У нас на предприятии аналогичная ситуация была, приобретен транспорт для производственных целей. "Методом зачета" уплачен НДС на таможне, без фактической оплаты.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Сен 13, 2005 17:28:17
|
Сообщить модератору
|
|
Да я и несмеюсь...  и очень жалею...
Возможно,Tomcha,в Вашем случае и была льгота.
Давайте посмотрим на статью 250 НК.
Налог на добавленную стоимость уплачивается методом зачета в порядке,установленном настоящей статьей,по импорту следующих товаров:
1.Оборудования
2. селькохозяйственной техники
3-1.грузового подвижного состава автомобильного транспорта
3-2.локомотивов железнодорожный и вагонов
4.запасных частей,ввозимых для собственный производственных нужд
5.пестециды(ядохимикаты)
Перечень указанных товаров и порядок его формирования определяются Правительством республики Казахстан
При этом в данный перечень,включаются товары,производство которых отсутствует на территории РК или не покрывает потребности Республики Казахстан
Я считаю,что этой статьей Законодатель ясно дает понимание, в каких именно случаях налогоплательщик имеет право не платить, а отнести в зачет НДС.
В любых других случаях,участникам ВЭД такого права не дается. Зачету не подлежит излишне уплаченная сумма ранее,в счет текущего платежа налога при растаможивании.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#19 Вт Сен 13, 2005 21:42:45
|
Сообщить модератору
|
|
я канешно, дико звиняюсь...и мне лень рыться в НК и ТК...однако нельзя ли зачесть переплату по НДС в счет таможенного НДС при импорте ?
аффтар - при таких оборотах у вас там дельный юрист есть или мы работаем как отцы-обкомовцы учили ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#23 Ср Сен 14, 2005 15:17:26
|
Сообщить модератору
|
|
Статья 248. Сроки уплаты налога на ДС
НК РК.
1.Если иное не предусмотрено ст.389 настоящего Кодекса,плательщик налога на ДС обязан уплатить в бюджет за каждый налоговый период до или в день установленного срока для предоставления декларации по налогу на добавленную стоимость.
2.Налог на добавленную стоимость по импортируемым товарам уплачивается в день,определяемый таможенным законодательством РК для уплаты таможенных платежей,за исключением НДС подлежащего к уплате налогоплательщиком в случаях.предусмотренных в статье 250 настоящего кодекса, в порядке установленном уполномоченным органом по вопросам таможенного дела по согласованию с уполномоченным государственным органом.
3.Срок уплаты налога на ДС на импортируемые товары может быть изменен в порядке, установленном статьей 249 настоящего Кодекса.
Статью 250 мы рассматривали в в предыдущих постах,поэтому повторяться не буду. Просто напомню,что Автору вопроса это не подходит и мы это выяснили.
Рассмотрм 389 ст.настоящего Кодекса,на которую дают нам ссылку в п.1 ст.248.
Порядок и сроки уплаты налогов и платы за пользование земельными участками.
Уплата в бюджет сумм и платы за пользование земельными участками,включенных в расчет стоимости патента,производится по месту нахождения земельных участков не позднее 20 мая и 20 октября соответственно в размере 1/6 и 1/2 суммы налогов и платы земельными участками,указанных в расчете стоимости патента, и 20 марта следующего налогового периода в размере оставшийся стоимости патента с учетом предоставленных перерасчетов по налогам и плате за пользование земельными участками,включенными в расчет стоимости патента.
Можно догадаться,что к Нашему налогоплательщику это иное, не имеет никакого отношения, поскольку речь идет о юридическом лице.
И еще, в указанной выше статье в п.3 ст.248 законодательство ссылается на 249 статью.
ст.249 Изменение срока уплаты налога на добавленную стоимость на импортируемые товары.
Изменения срока уплаты налога на добавленную стоимость на ипортируемые товары производятся налоговыми органами в случаях,если:
1)импортируемые товары предназначены для промышленной переработки,
2) импортируемыми товарами являются вода,газ,электроэнергия.
В подробностях нет смысла разглядывать, т.к. слово "оборудование" даже не встречается в перечне, да и перечень небольшой-можно увидеть, что и это нам неподходит.
Может быть есть какие-то еще условия Договора или есть особенный нюанс, о котором мы не знаем, но поскольку Автор вопроса не конкретизировал его,я думаю,что выводы в отношении платить или не платить однозначны-платить.
Хочу заметить,что этот вопрос я задала и своим налоговым инспекторам и мне был дан ответ,что никакие суммы переплат в бюджет не дают право произвести зачет при оформлении ГТД и не надо беспокоиться по поводу больших сумм превышения,я же советовала,что можно сделать.
И еще.Пусть уж лучше бюдет нам будет должен,чем мы ему.
(из разговора бухгалтера и начальника)
Теме пора в архив.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#24 Чт Июл 13, 2006 13:51:43
|
Сообщить модератору
|
|
Налог на добавленную стоимость уплачивается методом зачета в порядке,установленном настоящей статьей,по импорту следующих товаров:
1.Оборудования
2. селькохозяйственной техники
3-1.грузового подвижного состава автомобильного транспорта
3-2.локомотивов железнодорожный и вагонов
4.запасных частей,ввозимых для собственный производственных нужд
5.пестециды(ядохимикаты)
Перечень указанных товаров и порядок его формирования определяются Правительством республики Казахстан
При этом в данный перечень,включаются товары,производство которых отсутствует на территории РК или не покрывает потребности Республики Казахстан
Ситуация:
Завезли товар на собственные нужды, сумму НДС взяла в зачет, по обязательству, все как положенно. Потом надобность в этом товаре отпала, реализовали. Оплатила сумму зачетного НДС.
ВОПРОС:
Нужно ли в ф.300.07 отражать сумму уплач. НДС в отч. приоде или как?
Спасибо.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#25 Чт Июл 13, 2006 14:17:31
|
Сообщить модератору
|
|
Эта форма, 300.07 отражает суммы налога, по импорту товара, по которому изменены сроки уплаты налога.
Ст.249.
Изменение срока уплаты налога на добавленную стоимость на импортируемые товары, производится налоговыми органами в случае, если:
1) Импортируемые товары предназначены для промышленной переработки
2) импортируемыми товарами являются вода, газ, электроэнергия.
Какой товар именно вы везли, из вашего поста не понятно, но если это не входит в перечень 2-х пунктов(см.выше), тогда, Ваша задача, получить КГТД, получить Акт к оплате по уплате НДС в бюджет, заплатить налог(кажется это все Вы уже сделали), и отразить сумму облагаемого импорта и НДС, указанный в КГТД -по строке 300.00.012.указав тот период, к которому относится корректировочная ТД.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#26 Чт Июл 13, 2006 14:40:01
|
Сообщить модератору
|
|
Строит. электр. и бензиновые машины. сварочные аппараты и т. д.
Я понимаю, что это не есть товары пред. для пром. обработки.
В стр. 300.00.012 я отражала в прошлом налог. периоде как зачетный с расшифровкой по ф.300,09. Получается что в этом налог. периоде по стр. 300.00.012 я отражаю сумму оборота и сумму НДС из строки 300.00.015 прошл. налог. периода?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#27 Чт Июл 13, 2006 15:05:22
|
Сообщить модератору
|
|
При реализации товара, ввезенного ранее, по которому НДС был уплачен методом зачета, согласно ст.250,составляется КГТД, основанием которой явялется ваше уведомление о реалиции этого товара. В корректировочной ТД устанавливается дата выпуска товара в свободное обращение,вот эту дату вы и возьмете для определения периода.
Отразить импорт товара методом зачета вы должны были в строках:300.00.009 и 300.00.015.
Теперь же, сумма НДС, уплаченного по импорту, найдет своё отражение в строке 300.00.012 графыA и В.
Добавлено спустя 1 минуту 53 секунды:
А будут ли эти периоды предыдущими или настоящими, вы определите самостоятельно  , имея на руках Обязательство и КГТД.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#32 Вт Май 15, 2007 21:55:45
|
Сообщить модератору
|
|
Но ведь tehvest и сказала - в Декларации Ф300.00
В ней, помимо начисленного НДС, указывается еще и НДС, идущий в зачет.
Добавлено спустя 4 минуты 48 секунд:
Вы смотрели эту форму налоговой отчетности?
Перечитайте еще раз (27). Там даже номер строки указан.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#35 Вт Май 22, 2007 12:50:19
|
Сообщить модератору
|
|
| Student говорит: |
| tehvest говорит: |
| Anonymous говорит: |
|
НДС уплаченный в бюджет в связи с импортом товара декларируется в какой форме? Спасибо |
в 300-той.Пожайлуста. |
А в каком приложении?! |
Не предусмотрены приложения в декларации 300 для отражения суммы НДС, уплата которой была произведена при растаможивании товара. Сумма НДС берется из сектора 47 ГТД строки 34 т.е. начисленная.
| Цитата: |
|
сумма НДС, уплаченного по импорту, найдет своё отражение в строке 300.00.012 графыA и В. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#39 Вт Май 22, 2007 16:28:27
|
Сообщить модератору
|
|
| Student говорит: |
|
Обязательно, обязательно буду читать весь топик - причем внимательно, а только потом (если не найду ответа на свой вопрос) буду задавать вопрос во избежании дублирования информации |
ну а если вы решили продолжить читать и задавать вопросы, то хорошо бы было зарегистрироваться. 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#40 Пт Фев 22, 2008 23:02:43
|
Сообщить модератору
|
|
осуществили импорт товара входящего в список утвержденный правительством РК, при растомжке на учете по ндс не стояли. Встали 15.03.07г. - дата регистрации, а плательщиками с 01.04.07г. В гтд поставлен -зачет. через 4 месяца, таможня отменяет гтд и выписывает уведомление, заплатить ндс и пеню. считаем. что являлись плательщиками ндс на дату получения свидетельства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#41 Сб Фев 23, 2008 01:24:56
|
Сообщить модератору
|
|
| Anonymous говорит: |
|
считаем. что являлись плательщиками ндс на дату получения свидетельства |
А вот и нифика подобного...
| Статья 208. Требования к постановке на учет по налогу на добавленную стоимость говорит: |
5. Лица, указанные в подпункте 1) пункта 1 статьи 207 настоящего Кодекса, становятся плательщиками налога на добавленную стоимость в первый день месяца, следующего за месяцем, в котором они подали заявление о постановке на учет по налогу на добавленную стоимость.
В случае подачи заявления индивидуальным предпринимателем о постановке на учет по налогу на добавленную стоимость в налоговый орган не позднее десяти рабочих дней после его государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя данное лицо становится плательщиком налога на добавленную стоимость со дня государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
В случае подачи юридическим лицом, за исключением государственных учреждений, а также нерезидентом, осуществляющим деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, заявления о постановке на учет по налогу на добавленную стоимость в налоговый орган не позднее десяти рабочих дней после его государственной (учетной) регистрации данные лица становятся плательщиками налога на добавленную стоимость со дня их государственной регистрации в качестве налогоплательщиков.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#42 Вт Мар 25, 2008 11:46:35
|
Сообщить модератору
|
|
Всем Привет! Помогите пож-та, Мы являемся плательщиками по НДС с 01 апреля 2008 года, а с января по март был получен импорт и соответственно уплачен НДС при растаможке, как теперь это отразить в декларации по НДС?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#43 Чт Мар 27, 2008 09:42:34
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте,
Ситуация: приобрели по импорту легк.автомобили, с уплатой НДС при растаможке, но этот НДС в зачет не идет, подскажите, куда отнести сумму НДС: на с/ст а/м или расходы не идущие на вычет?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#45 Чт Июл 31, 2008 08:01:52
|
Сообщить модератору
|
|
Приобрели грузовой автотранспорт для нужд предприятия. Уплата НДС методом зачета. Отразили в Декларации по строке 300.00.009 и 300.00.12., согласно статьи 250 пункт 3.НК РК "Сумма налога на добавленную стоимость, указанная в обязательстве, отражается в декларации по НДС как начисленная сумма налога с одновременным отнесением ее в зачет в соответствии со статьей 235 НК, а статья 235 пункт 2.2) гласит " сумма налога указанная в ГТД, оформленной в соответствии с таможенным законодательством РК, и уплаченная в установленном порядке в бюджет РК, и не подлежащая возврату в соответствии с условиями таможенного режима». Как понимать этот пункт и слово "УПЛАЧЕННАЯ"? Так в дальнейшем его все таки надо платить? Могу ли я через 6-12 месяцев реализовать этот транспорт или есть определенный срок который транспорт должен отработать прежде чем его продать?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#47 Пн Авг 11, 2008 15:37:52
|
Сообщить модератору
|
|
Коллеги! посоветуйте как правильно составить проводки при:
1) оплате таможенного сбора и НДС на импорт;
2) оприходовании согласно ГТД
сомневаюсь на какой счет отнести таможенный сбор, НДС.
Спасибо.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#49 Пн Авг 11, 2008 18:15:33
|
Сообщить модератору
|
|
А если у Вас 1С, то проводки разнесутся автоматически
Тоже самое, что и подсказал esiphi, но только по п.1-3, вместо 3310, сче 3397
Документы- Общего назначения - Приход ТМЗ (импорт)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#51 Пт Сен 12, 2008 11:17:07
|
Сообщить модератору
|
|
Я уже задавала где-то этот вопрос, но теперь найти не могу:
Дата сост. ГТД - 28 декабря 2007 года, начислен НДС по 14%.
Дата вых. в своб. обращ. - 4 января 2008г.
Я же не могу взять в зачет НДС по 14%. Что делать?
Пересчитать по 13%, а разницу куда?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#52 Пт Сен 12, 2008 11:21:31
|
|
|
лично я даже помню, как вым ответили:
во-первых удивились, что ГТД не "пересчитали"
а во-вторых сказали, что НДС, уплаченный при импорте идёт согласно ГТД, вот какая там сумма стоит - ту и ставить в зачёт
В-третьих посоветовали сделать акт сверки с таможней по оплате НДС, вдруг там они сами пересчитали и у вас переплатой висит - тогда надо от них,(тамож-ов, а возможно, что акта сверки и хватит) взять к-нить подтверждение, что НДСУ у вас было начислено всё-таки по 13%
Добавлено спустя 35 минут 58 секунд:
это, кстати, хорош бы всё-таки сделать НК с Таможней периодически сверяются, вам може и увед прийти о не соответствии.(недавно подруга такое получила)
Добавлено спустя 1 минуту 10 секунд:
| Мара говорит: |
|
НК с Таможней периодически сверяются |
по-моему даже нет так. Мы по лицевому не видим оплату НДС при растаможке, а в НК - есть такая возможность......
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#53 Пт Сен 12, 2008 12:44:28
|
Сообщить модератору
|
|
ГТД не пересчитали.
Акт сверки отдали на подпись. Они еще не ответили.
| Цитата: |
|
а во-вторых сказали, что НДС, уплаченный при импорте идёт согласно ГТД, вот какая там сумма стоит - ту и ставить в зачёт |
Хотелось бы, но я что-то сомневаюсь.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#54 Чт Сен 25, 2008 16:28:44
|
Сообщить модератору
|
|
Получила сегодня подписанный акт с таможней. Ничего не пересчитали,
и тоже сказали, что брать НДС так как в ГТД.
Старый бухгалтер пересчитала НДС по 13%, а остальную сумму списала на 7211. Вот я и засомневалась как надо поступить.
Если я все же в зачет возьму НДС в ГТД по 14% в 2008г. на какие ст.
НК я могу ссылаться? Ст.235, п.1, п/п.3 пойдет?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#55 Пн Сен 29, 2008 15:53:04
|
Сообщить модератору
|
|
| Кари говорит: |
А если у Вас 1С, то проводки разнесутся автоматически
|
Спасибо за прошлый ответ. Научите как оформить проводкой в 1С НДС на оборудование методом зачета без оплаты деньгами. Сделала как сказали "приход ТМЗ (импорт)" и он у меня начислился 1420-3397, а как закрыть 3397 не врублюсь.
Спасибо, с уважением
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#59 Вт Сен 30, 2008 15:24:02
|
Сообщить модератору
|
|
esiphi
Как должен отразиться НДС методом зачета в декларации 300.00? Начисление по строке 300.00.009, зачет по 300.00.012. Это правильно? А в случае оплаты НДС на импорт только по строке 300.00.012. Так?
Заранее благодарю.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#60 Вт Сен 30, 2008 15:38:02
|
Сообщить модератору
|
|
Александра Зубова
| Александра Зубова говорит: |
|
Как должен отразиться НДС методом зачета в декларации 300.00 |
стр.300.00.09 и 300.00.15.
| Александра Зубова говорит: |
|
в случае оплаты НДС на импорт только по строке 300.00.012 |
Да.
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#61 Ср Окт 01, 2008 18:57:41
|
Сообщить модератору
|
|
Ребята! У кого 1С. При формировании документа "импорт ТМЦ" мы должны забивать счет-фактуру (инвойс) и показывать по 307 форме с указанием РНН нерезидента и по 300.05 (приобретение без НДС)? Я раньше показывала, а теперь сомневаюсь. Хочеться работать правильно вот истины и добиваюсь.
Спасибо за ответ.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#62 Ср Окт 01, 2008 19:15:24 Сказали Спасибо❤
|
|
|
В форме 307 и по 300.05 не показываете, просто сумму НДС по ГТД заносите в самой форме 300 по строке 300.00.012 в графе А- тамож.стоимость, в графе В - сумму НДС по ГТД, приложений к этой строке нет и заполняется на основании ГТД.
А в 1с счет-фактуру не ввожу, но записываю перечень документов(инвойс, сч\ф) в комментарий документа "импорт ТМЦ".
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#63 Пт Ноя 28, 2008 18:35:09
|
Сообщить модератору
|
|
Вопрос по НДС с изменением срока уплаты НДС.
Правильно ли я понимаю порядок действий:
1. Заявление 312.00 в налоговую
2. При растаможке товара необходимо ли согласовывать изменение срока уплаты НДС с таможенным департаментом?
3. Таможенная процедура и пошлины оплачиваются сразу.
4. В декларации 300.00 заполняем приложение 300.07
Непонятна ст.249п.6 а именно "производят методом взаимозачетов с бюджетом по НДС по реализованным товарам" Это как?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#64 Пт Ноя 28, 2008 19:01:24
|
|
|
| S76 говорит: |
|
Непонятна ст.249п.6 а именно "производят методом взаимозачетов с бюджетом по НДС по реализованным товарам" Это как? |
Я как-то вникала. Да подзабыла, но повнимательнее ещё раз заполнение 300ой посмотреть. Но там что типа того, что после реализации товара, ввезённого с отсрочкой - отражаем обязательства по НДС в 300ой и сразу уменьшаем ту сумму, на которую отсрочку имеем, на сумму НДСаза реализованный товар, и так пока не наступит дата отсрочки и когда она наступит - может ничего и ненадо платить, если всё уже реализовали, или платится оставшаяся часть.... Как-то так.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#65 Пт Ноя 28, 2008 19:56:24
|
|
|
Налог.кодекс:
ст.249 п.4. Изменение срока уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящей статьей производится на основании следующих документов:
заявления по форме, установленной уполномоченным органом;
копии договора (контракта) на поставку товаров.Для подтверждения права на изменение срока уплаты налоговые органы вправе производить осмотр производственных мощностей и помещений плательщика налога на добавленную стоимость.
(В п.4 ст.249 внесены изменения ЗРК от 23.11.2002 N 358-II, ЗРК от 29.11.2003 N 500-II, ЗРК от 26.07.2007 N 312-ІІІ)
5. Плательщикам налога на добавленную стоимость, регулярно получающим товары по импорту для промышленной переработки, уполномоченным органом предоставляется разрешение на осуществление таможенного оформления товаров с уплатой налога на добавленную стоимость по измененным срокам, действующее в течение календарного года.
Разрешение, предусмотренное настоящим пунктом, является основанием для таможенного оформления товаров с изменением срока уплаты налога на добавленную стоимость не более чем на три месяца с даты принятия грузовой таможенной декларации таможенным органом.
Для получения разрешения в уполномоченный орган представляются документы, указанные в пункте 4 настоящей статьи, а также заключение налогового органа по месту регистрации плательщика налога на добавленную стоимость о наличии у него производственных мощностей и помещений.
5-1. Решение об изменении срока уплаты налога на добавленную стоимость на импортируемые товары, указанные в пункте 1 настоящей статьи, принимается налоговыми органами в течение пяти рабочих дней со дня получения от плательщика налога на добавленную стоимость заявления и подтверждающих документов, установленных настоящей статьей.
Получается подаете заявление и договор в НК, через 5дн. НК должнен дать разрешение на отсрочку, которое предоставляется в таможню для открытия ГТД.
Добавлено спустя 10 минут 48 секунд:
Я так поняла в 300форме по ГТД заполняется стр.300.00.014 -вносится стоимость импортируемых товаров, по которым налоговым органом было вынесено решение об изменении сроков уплаты и доп.форму 300.07, в следующие периоды только форму 300.07.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#66 Пт Ноя 28, 2008 20:55:15
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
Но там что типа того, что после реализации товара, ввезённого с отсрочкой - отражаем обязательства по НДС в 300ой и сразу уменьшаем ту сумму, на которую отсрочку имеем, на сумму НДСаза реализованный товар, и так пока не наступит дата отсрочки и когда она наступит - может ничего и ненадо платить, если всё уже реализовали, или платится оставшаяся часть.... |
Мара, Вы наверно о чем-то другом...
| Елена Рў говорит: |
|
Я так поняла в 300форме по ГТД заполняется стр.300.00.014 -вносится стоимость импортируемых товаров, по которым налоговым органом было вынесено решение об изменении сроков уплаты и доп.форму 300.07, в следующие периоды только форму 300.07. |
Это я тоже поняла...
Добавлено спустя 8 секунд:
| Мара говорит: |
|
Но там что типа того, что после реализации товара, ввезённого с отсрочкой - отражаем обязательства по НДС в 300ой и сразу уменьшаем ту сумму, на которую отсрочку имеем, на сумму НДСаза реализованный товар, и так пока не наступит дата отсрочки и когда она наступит - может ничего и ненадо платить, если всё уже реализовали, или платится оставшаяся часть.... |
Мара, Вы наверно о чем-то другом...
| Елена Рў говорит: |
|
Я так поняла в 300форме по ГТД заполняется стр.300.00.014 -вносится стоимость импортируемых товаров, по которым налоговым органом было вынесено решение об изменении сроков уплаты и доп.форму 300.07, в следующие периоды только форму 300.07. |
Это я тоже поняла...
Добавлено спустя 26 минут 59 секунд:
| S76 говорит: |
|
Непонятна ст.249п.6 а именно "производят методом взаимозачетов с бюджетом по НДС по реализованным товарам" |
Получается погашать НДС не нужно "Живыми" деньгами???
Читаю доп.ф. к стр. 300.07.001 графа Е "Погашено НДС в отчетном налоговом периоде" - это В графе Е - сумма налога на добавленную стоимость, зачитываемого в отчетном налоговом периоде в соответствии с пунктом 6 статьи 249 Налогового кодекса в счет погашения задолженности по сумме налога, срок уплаты которого был изменен. Данная сумма налога определяется как разница строк 300.00.010 и 300.00.009 формы 300.00, составленной за отчетный налоговый период.
В строку 300.00.009 попадают суммы НДС методом зачета и освобожденного импорта. Про изменение срока уплаты ничего не сказано...
Значит, остается стр.300.00.010, т.е. НДС по реализованным товарам.
Что-то до меня медленно доходит... 
Когда мы растамаживаем с фактической уплатой НДС, мы эту сумму берем в зачет, значит в итоге платим меньше.
Здесь же в зачет мы ничего не берем, т.е. фактически уплачиваем эту сумму не в день ГТД, а до 20 числа следующего квартала...
Добавлено спустя 3 минуты 21 секунду:
Если сумма по строке 300.00.010 больше начисленной в ГТД, то деньгами не доплачиваем, а если меньше, то доплачиваем...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#67 Пт Ноя 28, 2008 23:44:36
|
|
|
| S76 говорит: |
|
Мара, Вы наверно о чем-то другом... |
да я как раз об этом, между прочим, но может быть не чётко высказалась...говорю же о общем принципе
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#68 Сб Ноя 29, 2008 11:41:17
|
|
|
А я надумала что сумма подлежащая оплате по рассрочке уменьшает сумму НДС в зачет, поэтому получается к уплате сумма НДС больше (т.е. с суммой к уплате по сроку к рассрочке). Может неправильно надумала?
Добавлено спустя 48 минут 42 секунды:
| Елена Т говорит: |
|
Может неправильно надумала? |
Точно.
| Елена Т говорит: |
|
Я так поняла в 300форме по ГТД заполняется стр.300.00.014 -вносится стоимость импортируемых товаров, по которым налоговым органом было вынесено решение об изменении сроков уплаты и доп.форму 300.07, в следующие периоды только форму 300.07. |
по строке 300.00.018 (на основании приложения 300.07) получается указывается сумма оплаченная в отчетный период и подлежащая зачету. Т.е. уплатил рассроченный НДС по сроку - эта сумма в этот период идет тебе в зачет.
Всё так же как и при обычной расстаможке идет в зачет только рассрочкой, когда уплатили по рассрочке - тогда и в зачет берете.
Это я сама для себя разъяснила.
Может быть кому-нибудь тоже поможет.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#70 Ср Янв 07, 2009 21:05:11
|
Сообщить модератору
|
|
| MilLora говорит: |
|
Скажите пожалуйста - если ТОО не плательщик НДС, но уплачивает НДС при импорте его на какой счет относить, на стоимость товара? |
Да, на стоимость товара. Точно так же, как и при покупке "местного" товара с НДС.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#72 Чт Янв 08, 2009 13:35:12
|
Сообщить модератору
|
|
| MilLora говорит: |
|
Но он же в документе поступление по импорту ставится отдельной строкой и автоматически разносится на 1420 счет- его просто сторнировать? |
Честно говоря, не знаю, как люди делают...
Документ Поступление по импорту дает проводку: 1420-3397
Теперь бух.справкой необходимо разбросать сумму НДС на стоимость товара проводками:
Дт 1310 или 1330 Кт 1420
только если у вас 1 вид товара, это легко, а если их несколько?
придется делать столько таких проводок, сколько наименований, а сумму раскидывать пропорционально стоимости каждого наименования.
Потом, если вы будете печатать Документ Поступление по импорту, то в печатной форме вы не увидете, что НДС наложился на стоимость. Наверное, для подтверждения полученной стоимости товара придется распечатать и бух.справку, а также карточку счета каждого наименования.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#74 Пт Янв 09, 2009 10:46:08 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Ну а если сумму НДС прибавить к сумме таможенного оформления? Тогда всё "разнесётся" по товару и проводка будет правильной Дб-товар, Кр-обязательство перед Налоговым(3397), например?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#75 Пт Янв 09, 2009 10:48:06
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
Ну а если сумму НДС прибавить к сумме таможенного оформления? Тогда всё "разнесётся" по товару и проводка будет правильной Дб-товар, Кр-обязательство перед Налоговым(3397), например? |
В принципе можно, тогда никаких бух.справок не нужно будет.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#78 Ср Янв 14, 2009 15:30:15
|
Сообщить модератору
|
|
Helen
| Helen говорит: |
|
в ф.300 куда их включать: |
В Вашем случае,товары приобретенные по импорту с оплатой НДС при таможенном оформлении на основании ГТД,отражаются в ф.300.00,код 300.00.012.
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#79 Ср Янв 14, 2009 15:52:35
|
Сообщить модератору
|
|
| esiphi говорит: |
В Вашем случае,товары приобретенные по импорту с оплатой НДС при таможенном оформлении на основании ГТД,отражаются в ф.300.00,код 300.00.012.
С ув. |
спасибо, с товарами мне как раз это понятно, а вот именно с суммами процедур и пошлин - их куда включать? прибавлять к стоимости товара и в строку 300.00.012?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#81 Пн Апр 20, 2009 12:04:53
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите, пожалуйста. Груз из России пришел 31 декабря 2007 года. При этом была сделана предварительная ГТД от 26.12.07 г. Растоможили 03.01.08 г. и оплатили НДС при растоможке тоже 03.01.08 г. Как я должна отразить этот импорт товара. В каком периоде я могу взять НДС в зачет 4 кварталом 2007 г. или 1 кварталом 2008 г.? Спасибо.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#84 Вт Апр 21, 2009 09:50:38
|
Сообщить модератору
|
|
Даже если бы вы заплатили НДС в 4 квартале 2007, а факт окончательной растаможки настал только в 1 квартале 2008 - то НДС всё-равно пришлось бы учитывать в первом квартале, единственной проблемой стала бы какая-то часть переплаты по НДС в таможне, так как ставки 2007 и 2008 не равны. А для того, чтобы переплату учесть при следующей растаможке вам пришлось бы сделать акт сверки между вами и таможенным органом. Здесь всё намного проще. Поэтому смело учитывайте оплаченный НДС 1 кварталом.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#85 Вт Апр 21, 2009 10:26:21
|
|
|
| amur-skaya говорит: |
|
смело учитывайте оплаченный НДС 1 кварталом. |
Не оплаченный, а начисленный по ГТД, так как ГТД является основанием для отнесения на вычеты НДС.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#87 Ср Апр 22, 2009 12:51:40
|
|
|
Смотрите дату синего штампика на выпущенной ГТД, если она мартовская то идет в зачет в 1 квартале, а если дата апрельская то уже во 2-у квартал.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#89 Ср Апр 22, 2009 20:49:52
|
Сообщить модератору
|
|
Только что закончилась тематическая проверка по НДС, предприятие импортоориентировано, поэтому весь приход по ГТД,инспектором как раз и делался упор на то что НДС в зачет можно относить только одновременно с выпуском декларации и в том размере как указано в ГТД(за исключением случае УН-условно начислено и если дают отсрочку по уплате НДС).Если оплатили меньше то таможня не выпустит,оплатили больше , то переплата идет в счет следующих платежей либо по сверке с ТК возвращаете на свой расчетный счет ,можно сделать перекидку по таможенным кодам.Сами инспектора НК говорят что при проверках были такие случаи когда оплачивают платежным поручением НДС приблизительно на предстоящую растаможку и сразу же ставят на зачетную сторону -так вот это не правильно и за это наказывали. Очень удобно для целей таможенного оформление расчитываться банковской картой для таможенных целей, деньги авансом зачисляем на карсчет, а далее как ГТД оформят сразу же и списывают начисленные по каждому таможенному коду суммы ровно .Плюсы: НДС оплата и зачет день в день , никаких"хвостиков,акт сверки с ТК по "нулям", весь излишек денег остается на карт-счете который идет на будущие таможенные платежи,либо банк только по одному вашему заявления делает возврат на расчетный счет.Так же карточка удобна когда растаможка идет в разных регионах,ведь в разных местах таможенные платежи производятся в разные Налоговые Комитеты,а точно прдугадать курс по которому будет выпуск декларации невозможно.По этой причине висело много не закрытых таможенных платежей по разным НК.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#90 Ср Апр 22, 2009 22:45:26
|
|
|
| natkis говорит: |
|
Очень удобно для целей таможенного оформление расчитываться банковской картой для таможенных целей, деньги авансом зачисляем на карсчет, а далее как ГТД оформят сразу же и списывают начисленные по каждому таможенному коду суммы ровно .Плюсы: НДС оплата и зачет день в день , никаких"хвостиков,акт сверки с ТК по "нулям", весь излишек денег остается на карт-счете который идет на будущие таможенные платежи,либо банк только по одному вашему заявления делает возврат на расчетный счет |
Поддерживаю, пользуемся, очень удобно.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#91 Пн Апр 27, 2009 15:30:39
|
Сообщить модератору
|
|
А у нас с карточкой как-то не вышло. Списывались какие-то комиссии, с\ф не давали, в результате были расхождения по остатку. А о нашей просьбе сделать акт сверки - говорили платите деньги за выписки из головного. Проэтому бросили это дело ещё 3 года назад. Может сейчас что-то и изменилось. Расскажите о ваших карточках, пожалуйста.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#92 Пн Апр 27, 2009 16:52:09
|
Сообщить модератору
|
|
мы открыли карточку в народном банке, специально для уплаты ндс и там. платежей. по окончанию каждого меясца беру выписку по этому карт-счету, где отражаются и комиссия, и платежи, и остаток. Очень удобно, и ни каких доп. платежей за предоставление выписку не берут, хотя банк- филиал.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#94 Пн Апр 27, 2009 20:28:17
|
Сообщить модератору
|
|
Вот у нас тоже была карточка от Народного банка, но мы тогда на тот момент ещё должны были через их хитрую программку делать какие-то хитрые платёжки. Постоянно приходилось звонить их программистам и выяснять, почему вдруг что-то в новой программе перестало работать. Надо будет ещё раз туда наведаться, насколько я поняла по вашим словам, теперь всё поменялось в лучшую сторону.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#95 Вт Апр 28, 2009 10:15:27
|
|
|
| amur-skaya говорит: |
|
но мы тогда на тот момент ещё должны были через их хитрую программку делать какие-то хитрые платёжки. Постоянно приходилось звонить их программистам и выяснять, почему вдруг что-то в новой программе перестало работать. |
Не было такого, с 2005г работаем с Нар.банком по тамож.карточке.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#96 Ср Апр 29, 2009 14:48:01
|
Сообщить модератору
|
|
Полскажите, пожалуста!!! как расчитынвается НДС??? и сколько нужно заплатить??? и как часто в какие сроки платится НДС????
Если напрмер: при имотрте товара мы заплатили НДС 200 000тг,
Продали товар в 1 кв. 2009г. на сумму 500 000тг НДС= 53 571,43
Затратили в 1кв.2009: 1) на товар 50 000тг НДС - 5 357,15
2) на услуги 60 000тг НДС=6 428,58
3) на материалы 10 000 тг. НДС - 1 071,43
Я должна буду заплатить 53 571,43 - 5 357,15 -6 428,58-1 071,43 = 40 714,25
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#97 Ср Апр 29, 2009 14:50:53
|
|
|
| Елена08 говорит: |
|
имотрте товара мы заплатили НДС 200 000тг |
в зачёт берёте и у вас не будет обязательств по уплате НДС
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#99 Ср Апр 29, 2009 15:09:30
|
|
|
Елена08
ну в смыле у вас будет превышение зачётного НДС на сумму
| Елена08 говорит: |
|
159 285,75 |
а в зачёт берёте все покупки и НДС и при импорте.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
